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審計(jì)檔案管理規(guī)定-文庫(kù)吧資料

2024-08-29 15:20本頁(yè)面
  

【正文】 B、審計(jì)取證材料清單。生效日期:2004年4月1日頁(yè)次:2/4附件數(shù):0制度名稱:審計(jì)檔案管理規(guī)定文件編號(hào):鵬潤(rùn)監(jiān)審計(jì)003D、審計(jì)報(bào)告。B、審計(jì)處理處罰決定執(zhí)行情況回執(zhí)及后續(xù)審計(jì)報(bào)告。:,一般應(yīng)按三個(gè)單元排列:結(jié)論性文件材料在前,證明性文件材料在中,立項(xiàng)性文件材料在后。一般情況下,不得把幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的文件材料合并為一卷。,要做到案卷封面整潔、書(shū)寫(xiě)規(guī)范、文件整齊有序、裝訂嚴(yán)密。A、“完整”是指每年度審計(jì)項(xiàng)目的案卷、每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)生的審計(jì)文件材料、每個(gè)審計(jì)案卷內(nèi)重要文件的各項(xiàng)底稿及證明材料要收集齊全。,確保內(nèi)部審計(jì)檔案的安全與完整。,保持內(nèi)在的歷史聯(lián)系,區(qū)別不同價(jià)值,便于保管和利用。、審計(jì)方案。、分部監(jiān)察部月度、季度年度工作計(jì)劃、總結(jié)。(裝訂成冊(cè)、電子歸檔)。,中心審計(jì)部將定期或不定期進(jìn)行抽查,并在進(jìn)行綜合審計(jì)時(shí)將檔案管理作為一項(xiàng)檢查內(nèi)容納入對(duì)基層審計(jì)人員的考核。業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、立卷
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