和角公式2(20xx年12月整理)-文庫吧資料
2024-08-29 01:15本頁面
【正文】 等原始憑，并提交《付款申請單》 8會計部應(yīng)付帳款會計應(yīng)付帳款會計核查相關(guān)合同或訂單原件，審核原始憑，制單并沖回暫估值，按實際值作正式入帳，編制付款憑， 程序銜接詳見： 自采業(yè)務(wù)規(guī)范 （ P2Z1J43） 物資請購規(guī)范 （ P2Z1J42） 勞務(wù)及服務(wù)采購 （ P2Z1J47） 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理 （ P2Z1J46） 9會計部應(yīng)付帳款會計 財務(wù)管理部財務(wù)分析員應(yīng)付帳款會計每月編制《暫估應(yīng)付帳款明細(xì)表》和《沖回暫估應(yīng)付帳款明細(xì)報表》，報財務(wù)管理部財務(wù)分析員 10主管會計 會計部部長 財務(wù)總監(jiān) 主管會計根據(jù)帳期和用款額度審簽付款憑，按權(quán)限級別經(jīng)會計部部長或財務(wù)總監(jiān)審簽，下達付款指令： 5萬元以下會計部部長審簽； 5萬元以上財務(wù)總監(jiān)審簽 11會計部應(yīng)付帳款會計應(yīng)付帳款會計根據(jù)返回的已付款憑作備查登記： 單筆控制的合同登記《合同付款進度表》； 累加控制的訂單或合同按供應(yīng)商登記《交易已付款記錄表》 12會計部應(yīng)付帳款會計 供應(yīng)部采購經(jīng)理應(yīng)付帳款會計定期與采購經(jīng)理的《、付款登記表》對帳，形成《應(yīng)付帳款明細(xì)報表》，并提交詳細(xì)的應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)報表，以供評價應(yīng)付帳款管理政策 五、單據(jù)及報告 《入庫單》 《付款申請單》 《暫估應(yīng)付帳款明細(xì)表》 《沖回暫估應(yīng)付帳款明細(xì)報表》 《合同付款進度表》 《交易已付款記錄表》 《、付款登記表》 應(yīng)付工資與福利費管理（ P4Z2J442） 一、目的 本管理文件明確了應(yīng)付工資與福利費的形成確認(rèn)和付款控制管理規(guī)程，以規(guī)范應(yīng)付帳款的管理程序。 三、相關(guān)程序管理文件 四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明 1年末財務(wù)管理部財務(wù)分析員財務(wù)分析員分析無形資產(chǎn)檔案，將專利及專有技術(shù)價值測算呈送研發(fā)部測算； 2研發(fā)部研發(fā)分析員研發(fā)分析員形成專利及專有技術(shù)價值測算報告 3財務(wù)管理部財務(wù)分析員財務(wù)分析員根據(jù)專利及專有技術(shù)價值測算報告，初步測評當(dāng)期無形資產(chǎn)的可收回金額，進行無形資產(chǎn)增減值分析 4審計委員會若價值變動異常，由審計委員會聘請社會評估機構(gòu)或?qū)＜以俅卧u估，以價值評估報告確定無形資產(chǎn)的價值 5會計部主管會計會計部主管會計根據(jù)以上資料初步判斷無形資產(chǎn)減值情況，編制當(dāng)期《無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提表》 6會計部部長 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理《無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提表》經(jīng)會計部部長、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批 7會計部會計部會計人員作無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核算 五、單據(jù)及報告 《無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提表》 四、債務(wù)管理 應(yīng)付帳款管理（ P4Z2J441） 一、目的 本管理文件明確了應(yīng)付帳款的規(guī)劃、形成
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1