【正文】 ， 3正 ? 單據(jù)的出具日期 一般情況下，單據(jù)的簽發(fā)日期應(yīng)遲于開(kāi)證日期，并早于交單議付期。 四、 《 UCP600》 對(duì)單據(jù)的一般規(guī)定 ?單據(jù)的文本 注有“ ORIGINAL”字樣的為正本，一般有簽字。 修改信用證只能向開(kāi)證申請(qǐng)人提出，經(jīng)同意后由開(kāi)證人通知開(kāi)證行修改，受益人收到來(lái)自通知行的通知后，修改有效。 二、信用證審核的主要內(nèi)容 通知行審核 受益人審核 著重審核開(kāi)證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線(xiàn)等方面的內(nèi)容，它的審核與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)； 以貨物買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)，將信用證條款與合同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)行對(duì)照，審核信用證內(nèi)容與買(mǎi)賣(mài)合同條款是否一致。如果信用證條款與合同規(guī)定不一致，而受益人又沒(méi)有提出修改意見(jiàn)，就等于接受了信用證條款。 三、信用證的當(dāng)事人 保兌行 （ CONFIRMING BANK） 開(kāi)證申請(qǐng)人 （ APPLICANT/OPENER） 開(kāi)證行 （ ISSUING /OPENING BANK） 通知行 （ ADVISING /NOTIFYING BANK） 受益人 （ BENEFICIARY） 議付行 （ NEGOTIATING BANK） 付款行 （ PAYING /DRAWEE BANK） 償付行 （ REIMBURSING BANK） 不固定 ， 無(wú)統(tǒng)一格式 四、信用證的格式 信開(kāi)本信用證示例 SWIFT信用證示例 信用證通知 五、信用證的開(kāi)立方式 A銀行 B銀行 信開(kāi)本信用證 電開(kāi)本信用證 A銀行 B銀行 CABLE、 TELEX、 SWIFT REVOCABLE CREDIT IRREVOCABLE CREDIT CONFIRMED CREDIT UNCONFIRMED CREDIT SIGHT CREDIT USANCE OR TIME CREDIT 五、信用證的種類(lèi) PAYMENT CREDIT ACCEPTANCE CREDIT NEGOTIATION CREDIT DEFERRED PAYMENT CREDIT TRANSFERABLE CREDIT NONTRANFERABLE CREDIT ELSE TYPES ?信用證的主要內(nèi)容 ?SWIFT信用證條款分析 第三節(jié) 信用證 的內(nèi)容 信用證的主要內(nèi)容 信用證本身的說(shuō)明 信用證的當(dāng)事人 匯票條款 對(duì)貨物的說(shuō)明 信用證的兌付方式 運(yùn)輸條款 單據(jù)條款 特殊條款、費(fèi)用條款、議付與索償、附加文句 寄單條款 遵守跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的文句等。 ?信用證是獨(dú)立的文件，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人開(kāi)立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書(shū)面承諾。貨款始終沒(méi)有著落。委托人立即通過(guò)英國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走。 案例分析 ? 某年日，某托收行受理了一筆付款條件為，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國(guó)一家代收行。 跟單托收，在某種程度上對(duì)單據(jù)的要求要比信用證更嚴(yán)格，故單據(jù)的制作要特別仔細(xì)。 熟悉了解進(jìn)口國(guó)的商業(yè)慣例及貿(mào)易政策 ， 以免貨到后不準(zhǔn)進(jìn)口 、 不準(zhǔn)付匯或因?qū)ν惺盏奶厥饬?xí)慣作法而造成損失 。 出口商盡可能在進(jìn)口地有必要時(shí)的代理，以盡快地處理貨物，國(guó)外代收行的費(fèi)用，必須由付款人支付?！? 五、托收委托書(shū) 參見(jiàn)托收委托書(shū)樣 單 (略 ） 成交額要控制在交易對(duì)方的信用程度之內(nèi) ， 除非確有把握 ， 一般應(yīng)使用 D/P。代收行是指除托收行以外，參與辦理托收指示的任何銀行?！?1978年和 1995年，國(guó)際商會(huì)又兩次修訂該規(guī)則，并改用現(xiàn)名?！薄般y行可以自由利用其在付款或承兌國(guó)家內(nèi)的代理行作為代收行。原規(guī)則的定義部分規(guī)定“有關(guān)各方當(dāng)事人是指委托銀行進(jìn)行托收的原主（即委托人），上述被委托的銀行（即托收行），以及由托收行委托辦理承兌或托收商業(yè)單據(jù)的代理行（即代收行）。法院據(jù)此判決 C銀行向 W公司償付相應(yīng)損失。法院審理后認(rèn)為，認(rèn)定本案的法律關(guān)系性質(zhì)應(yīng)結(jié)合托收的實(shí)現(xiàn)方式、當(dāng)事人的意思表示和具體行為、 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》的相關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。但 C銀行誤將付款交單作承兌交單處理，致使 L公司在未付款的情況下，從 C銀行取得了全套物權(quán)單證， L公司事后也沒(méi)有向 W公司付款。嗣后，家紡公司與 F銀行達(dá)成和解協(xié)議， F銀行支付了相應(yīng)款項(xiàng)。美國(guó)地區(qū)法院首席法官審理認(rèn)為， F銀行在未收貨款的情況下將物權(quán)憑證交給物源公司是一種總體上的疏忽行為，由于這一疏忽，造成了家紡公司的損失。 F銀行在未向物源公司收妥貨款的情況下，將單證交給了物源公司。隨著國(guó)際商會(huì)對(duì)托收規(guī)則的不斷修訂，特別是在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)和法院審判實(shí)踐中遇到的新情況，仍以上述觀點(diǎn)去理解托收，將無(wú)法解釋下面的案例。 ，它們之間也是委托代理關(guān)系。 《 URC522》 明確，凡在托收指示書(shū)中規(guī)定適用本規(guī)則，除非另有約定或與某國(guó)、某地區(qū)法律法規(guī)有抵觸，本規(guī)則對(duì)有關(guān)當(dāng)事人均有約束力，銀行應(yīng)嚴(yán)格按托收指示書(shū)及 《 URC522》 辦理托收業(yè)務(wù)。 （５）在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，若托收指示書(shū)上無(wú)特別指示，銀行沒(méi)有作出拒絕證書(shū)的義務(wù)。 （４）除非事先征得銀行同意，貨物不應(yīng)直接運(yùn)交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無(wú)義務(wù)提取貨物。 （２）與托收有關(guān)的銀行對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)?zhuān)門(mén)性術(shù)語(yǔ)在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不負(fù)責(zé)。如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣(mài)方。 （２）托收行（賣(mài)方所在地銀行）接受申請(qǐng)后，委托其在買(mǎi)方的往來(lái)銀行（即代收行）代為辦理收款事宜。 托收的程序 ? 托收的基本程序是： （１）委托人（即賣(mài)方）出具匯票，并向其所在地銀行提出托收申請(qǐng)，填寫(xiě)托收指示書(shū)。例如，在付款交單的條件下，進(jìn)口人在未付清貨款前，取不到貨運(yùn)單據(jù)，提不走貨物。 托收的性質(zhì)特點(diǎn) ? 出口人委托銀行收款能否收到，全靠進(jìn)口人的信用。銀行只以委托人的代理人行事，既無(wú)保證付款人必然付款的責(zé)任，也無(wú)檢查審核貨運(yùn)單據(jù)是否齊全、是否符合買(mǎi)賣(mài)合同的義務(wù)；當(dāng)發(fā)生進(jìn)口人拒絕付款贖單的情況后，除非事先取得托收銀行同意，代收銀行也無(wú)代為提貨、辦理進(jìn)口手續(xù)和倉(cāng)儲(chǔ)保管的義務(wù)。 ? 承兌交單 （Ｄ／Ａ） 是指出口方按買(mǎi)賣(mài)合同發(fā)貨后，開(kāi)立以進(jìn)口人為付款人的遠(yuǎn)期匯票并附上裝運(yùn)單據(jù)，代收行收到單據(jù)后立即向進(jìn)口人提示遠(yuǎn)期匯票，若單據(jù)合格進(jìn)口人應(yīng)對(duì)該遠(yuǎn)期匯票予以承兌，代收銀行即根據(jù)進(jìn)口人的上述承兌向進(jìn)口人交付單據(jù)，等該遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)，進(jìn)口人再向代收銀行付款。 ? 即期付款交單 (D/P AT SIGHT) ?，是指出口方按買(mǎi)賣(mài)合同發(fā)貨后，開(kāi)立以進(jìn)口人為付款人的即期匯票并附上裝運(yùn)單據(jù)，通過(guò)委托行指示代收行在收到上述單據(jù)和托收委托書(shū)后直接或通過(guò)提示行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后須立即付款后才能獲得裝運(yùn)單據(jù)的托收方式。 （４）代收行與付款人之間不存在任何法律上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系關(guān)系。如果代收行違反托收指示，在付款人未付款的情況下擅自將單據(jù)交給付款人，就違反了合理謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)對(duì)托收行承擔(dān)違約責(zé)任。 （２）托收行與代收行之間的委托代理關(guān)系。托收行應(yīng)該嚴(yán)格按照委托人的托收委托指示進(jìn)行托收業(yè)務(wù)，根據(jù)ＵＲＣ５２２的規(guī)定，銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事。此時(shí)，提示行就是付款人所在地的另一銀行。在一般情況下，提示行就是與托收行有代理關(guān)系的代收行。 光票托收 （ CLEAN COLLECTION） 跟單托收 （ DOCUMENTARY COLLECTION） 一、托收的概念 ?提示行（ PRESENTING BANK） （一般就是代收行）。 第二節(jié) 托收 ?托收的概念 ?托收方式的當(dāng)事人 ?跟單托收的種類(lèi) ?《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 ?托收委托書(shū) ?使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題 托收 ? 托收是一種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，其基本做法是：賣(mài)方（委托人）根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開(kāi)出匯票連同有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)交賣(mài)方所在地銀行（托收行），委托其通過(guò)買(mǎi)方所在地分行或其他銀行（代收行）向買(mǎi)方收取貨款，憑買(mǎi)方的付款或承兌向買(mǎi)方交付全套單據(jù)。隨著中國(guó)國(guó)際貿(mào)易量的不斷增加，快捷的結(jié)算方式會(huì)越來(lái)越多的用到?？墒怯捎趪?guó)際貿(mào)易的雙方不太容易了解對(duì)方的真實(shí)情況 ,沒(méi)有辦法分辨對(duì)方是不是騙子 ,所以貿(mào)易中還是要利用完善的合同或者信用證條款來(lái)保護(hù)自己的利益 ,做到對(duì)方即使是個(gè)騙子 ,也沒(méi)有辦法騙自己。因?yàn)轵_子如果騙取利益所花的代價(jià)太大的話(huà) ,那么他會(huì)覺(jué)得得不償失。 ? 如果買(mǎi)方實(shí)在不肯支付其余的貨款 ,只有求助于我國(guó)駐當(dāng)?shù)氐氖诡I(lǐng)館 ,或者通過(guò)仲裁或者司法途 如何防范電匯風(fēng)險(xiǎn) ? 同時(shí)建議出口商做出口業(yè)務(wù)的時(shí)候 ,如果要采用 T/T預(yù)付和其他付款方式結(jié)合的結(jié)算方式 ,那么要盡量提高 T/T預(yù)付的比例。如果買(mǎi)方付款有困難 ,賣(mài)方要表示理解 ,一是因?yàn)槭乱阎链瞬焕斫庖矝](méi)有辦法 ,二是此時(shí)不可打草驚蛇。等到客戶(hù)把余款付出之后 ,賣(mài)方再把提單寄出去也不遲。所以賣(mài)方完全沒(méi)有必要一拿到提單就把它寄走。等到確認(rèn)剩余的貨款已經(jīng)收到 ,或者確認(rèn)剩余的貨款的收回有一定的保障之后 ,才將提單寄給客戶(hù)。但是其余部分的貨款如何才能有保障 ,出口商就應(yīng)該想想辦法了。 如何防范電匯風(fēng)險(xiǎn) ?（ 3）采用 T/T結(jié)算方式 ,只要不是采用的全額預(yù)付款的方式 ,收匯風(fēng)險(xiǎn)就要比跟單信用證和托收方式大。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和出口的擴(kuò)大，許多一線(xiàn)業(yè)務(wù)員有權(quán)決定付款方式，但這決不能放松公司對(duì)業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督，用非 L／ C付款；不管什么付款方式都要及時(shí)查款，防止客戶(hù)遲遲不付。因此，對(duì)于從事對(duì)外貿(mào)易的人員，掌握國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的方法，提高警惕。 ? 由于有關(guān)人員頭腦中缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，麻痹大意，加上對(duì)國(guó)際結(jié)算知識(shí)的一知半解，故給詐騙分子以可乘之機(jī)，略施小計(jì)。在這種情況下，如果進(jìn)口商采取特殊的方法對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，這將對(duì)出口商的交貨工作提出非常嚴(yán)峻的考驗(yàn)。 如何防范電匯風(fēng)險(xiǎn) ? 但這種方法也有實(shí)際的問(wèn)題，就是距離。 如何防范電匯風(fēng)險(xiǎn) ?其次，雙方平均分擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，雙方為了能夠達(dá)成一致，往往在合同中采取折中的辦法，即發(fā)貨和付款同時(shí)進(jìn)行。 ? 因此在具體實(shí)施的時(shí)候，買(mǎi)方往往堅(jiān)持要求賣(mài)方先發(fā)貨，從而在以后的環(huán)節(jié)中處以主動(dòng)地位；而賣(mài)方則堅(jiān)持要求買(mǎi)方先付款，從而減少自己在以后的環(huán)節(jié)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，因而其風(fēng)險(xiǎn)夠有很大的不確定性。它的特點(diǎn)是付款與發(fā)貨倆個(gè)重要的商業(yè)行為是彼此分離的，兩者之間沒(méi)有相互制約關(guān)系。但這應(yīng)屬僥幸，如果本案涉及金額較大，事態(tài)的發(fā)展可能就不會(huì)很順利，因此，我們?cè)谔幚眍?lèi)似問(wèn)題是應(yīng)該引起高度警惕。但在目前的形式下，由于出口市場(chǎng)的供大于求，所以在付款方式的談判中賣(mài)方是出于比較被動(dòng)的地位，有時(shí)不得不接受不愿意的條件，否則就有可能丟掉客戶(hù)，因此，這個(gè)問(wèn)題在實(shí)際工作中應(yīng)該如何處理確實(shí)很值得研究。 ? （ 2）付款方式選用不當(dāng)。 案例 ? 嚴(yán)格說(shuō)來(lái)，中方企業(yè)在履約中也存在著一定的問(wèn)題： ? （ 1）履約環(huán)節(jié)復(fù)雜、層次多是構(gòu)成貨物規(guī)格不符的原因之一。因此，在事實(shí)上已經(jīng)形成了到貨檢驗(yàn)后在行付款的局面。 ? 在本案中，盡管規(guī)定進(jìn)口商接到提單后即行付款，但中國(guó)與日本之間的航行距離只有十幾個(gè)小時(shí)，由于遇上雙休日，又加上提單號(hào)碼不清楚等問(wèn)題，對(duì)方稍一拖延，貨物就已將先到了目的港。 案例 ? 在這同時(shí)，中方也請(qǐng)中間人做了日方的工作，在這種情況下，雙方未在堅(jiān)持以前的意見(jiàn)，與 7月 25日將款項(xiàng)回到了中方公司指定的賬戶(hù)。這筆交易中中方根本無(wú)利可言，實(shí)在沒(méi)有降價(jià)的余地，請(qǐng)日方予以諒解。雙方這樣僵持了約個(gè)星期后，中方正式致電日方公司，除了重申工廠的解釋說(shuō)明之外，同時(shí)強(qiáng)調(diào)這筆交易因?yàn)橛兄虚g人斡旋，才以非常低的價(jià)格成交，同時(shí)接受了雙方提出的 T/T付款條件。 案例 ?于是中方又將工廠的解釋向日方公司轉(zhuǎn)述，請(qǐng)求日方的諒解。加工廠在裝袋是確曾出現(xiàn)過(guò)這樣的問(wèn)題，有時(shí)若一個(gè)袋子全部裝入 6厘米以上的大蒜，則一袋的重量會(huì)超過(guò) 1千克，但若想每袋的重量恰好是 1千克，有時(shí)不得不在一袋中裝入一個(gè)較小的。在此之前，日方暫時(shí)無(wú)法考慮匯款。日本公司收到確認(rèn)號(hào)碼后當(dāng)即表示，當(dāng)天辦理了付款手續(xù)已經(jīng)來(lái)