exaaaa財(cái)務(wù)管理制度及流程-文庫吧資料
2025-08-10 22:45本頁面
【正文】 目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符，發(fā)生短款由出納全額賠償。第五章 資金管理第十八條 貨幣資金管理：（一） 現(xiàn)金管理公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：臨時(shí)工工資及日常零星開支各種勞保、福利及國家規(guī)定的其他開支。設(shè)備設(shè)施維修先申報(bào)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后開支。第十六條 固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊第十七條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、變賣、報(bào)廢。第十四條 對于建造固定資產(chǎn)，工程竣工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)，要成立專班，進(jìn)行整體驗(yàn)收、決算。大額的固定資產(chǎn)要經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后，向上級主管部門請示批復(fù)后開支。并將貨款交于出納。(二)銷售發(fā)生時(shí)憑過磅單出具“ 成品出庫單”收據(jù)，一聯(lián)存根、二聯(lián)財(cái)務(wù)、三聯(lián)倉庫。第十一條 付款員工作流程(一)每日按地榜單上的凈重量和質(zhì)量進(jìn)行核對后付款，并填制收購憑證將地榜單粘貼在收購憑證上，于第二日交于會計(jì)進(jìn)行復(fù)核審查。(六)月末結(jié)帳前進(jìn)行庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳余額核對，保證帳實(shí)一致。(四)填寫完的記帳憑證要與原始單據(jù)整理粘貼好交與會計(jì)審核。提交報(bào)表給公司財(cái)務(wù)部長審核第十條 出納的工作流程：(一)每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務(wù)收付及現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的記帳工作(二)處理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照《公司財(cái)務(wù)管理制度》中《費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(六)每月定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計(jì)憑證處理。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行分析；(五)每月認(rèn)真核對并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會計(jì)憑證并入賬，核對內(nèi)部往來帳項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部長或總經(jīng)理處理。根據(jù)收購情況，本著小額多次的原則，付款員每次領(lǐng)取適量現(xiàn)金，確保資金安全(四)付款員不得以任何名義挪用收購資金(五)本著日清日結(jié)的原則，當(dāng)日業(yè)務(wù)完畢，與第二日及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)賬(六)完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作第九條 會計(jì)的工作流程：(一)每日負(fù)責(zé)收購憑證及“成品出庫單”單據(jù)的審查，審查單據(jù)是否符合規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，重量是否與地磅單重量相符、數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名是否齊全等(二)每月負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與總賬核對，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，苦練現(xiàn)金收發(fā)技能(二)嚴(yán)格審核入庫單、過磅單等相關(guān)數(shù)據(jù)，各項(xiàng)數(shù)據(jù)一致方
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