【正文】 0人B、 從業(yè)人數(shù)不超過90人C、 從業(yè)人數(shù)不超過80人D、 資產(chǎn)總額不超過3000萬元E、 資產(chǎn)總額不超過1000萬元查看答案您的答案√ 正確32.（一）用于市場推廣或銷售；（二）用于交際應(yīng)酬；（三）用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利；（四）用于股息分配；（五）用于對外捐贈(zèng)；（六）其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途。正確答案：ABC解析：A、 用于市場推廣或銷售B、 用于交際應(yīng)酬C、 用于對外捐贈(zèng)D、 將資產(chǎn)用于生產(chǎn)、制造、加工另一產(chǎn)品E、 改變資產(chǎn)用途（如,自建商品房轉(zhuǎn)為自用或經(jīng)營）查看答案您的答案√ 正確 31.；；；(服務(wù))發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范圍的說明，高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))及對應(yīng)收入資料；；、研發(fā)費(fèi)用管理資料以及研發(fā)費(fèi)用輔助賬，研發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表。國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅 ,備查資料包括（ ）。題號(hào)：QHX023838 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：ACD解析：A、 為安置的每位殘疾人按月足額繳納了企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)證明資料B、 通過現(xiàn)金方式支付工資薪酬的證明C、 安置殘疾職工名單及其《殘疾人證》或《殘疾軍人證》D、 與殘疾人員簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議E、 情況說明查看答案您的答案√ 正確29.國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。16.對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。正確答案：D解析：A、 50B、 60C、 80D、 100您的答案√ 正確對年應(yīng)納稅所得額低于（ ）萬元的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。26.國家規(guī)劃布局內(nèi)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。國家規(guī)劃布局內(nèi)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)可減按（ ）的稅率征收企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023813 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)認(rèn)定的動(dòng)漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動(dòng)漫產(chǎn)品，可申請享受國家現(xiàn)行鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展的所得稅優(yōu)惠政策。動(dòng)漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動(dòng)漫產(chǎn)品定期減免企業(yè)所得稅，減免期限為（ ）。題號(hào)：QHX023824 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：A解析：A、 50%B、 60%C、 70%D、 80%您的答案√ 正確企業(yè)持有鐵路債券取得的利息收入，減計(jì)（ ）征收企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023829 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范企業(yè)從事《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項(xiàng)目的投資經(jīng)營的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅；企業(yè)承包經(jīng)營、承包建設(shè)和內(nèi)部自建自用的項(xiàng)目，不得享受上述規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營的所得定期減免企業(yè)所得稅，減免期限為（ ）。題號(hào)：QHX023819 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50％加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本150％攤銷。26.科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的（ ）在稅前加計(jì)扣除。題號(hào)：QHX023817 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：C解析：A、 67B、 68C、 69D、 70您的答案√ 正確24.一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過（ ）萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過（ ）萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023830 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：B解析：A、 一免一減半B、 兩免三減半C、 三免三減半D、 五免五減半您的答案√ 正確22.對經(jīng)省級金融管理部門(金融辦、局等)批準(zhǔn)成立的小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額。對經(jīng)省級金融管理部門(金融辦、局等)批準(zhǔn)成立的小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按（ ）計(jì)入收入總額。題號(hào)：QHX023828 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：B解析：A、 10%B、 15%C、 20%D、 25%您的答案√ 正確20.我國境內(nèi)符合條件的軟件企業(yè)，在2017年12月31日前自獲利年度起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。符合條件的軟件企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅，減免期限為（ ）。題號(hào)：QHX023826 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：C解析：A、 50%B、 60%C、 70%D、 80%您的答案√ 正確18.對年應(yīng)納稅所得額低于50萬元（含50萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。正確答案：B解析：A、 10%B、 20%C、 30%D、 40%您的答案√ 正確從事國家非限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023823 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范從事國家非限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按（ ）計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。16.經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)在區(qū)內(nèi)取得的所得定期減免兩免三減半企業(yè)所得稅。經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)在區(qū)內(nèi)取得的所得定期減免（ ）企業(yè)所得稅。第2部分 單選題題號(hào)：QHX023815 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：B解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確1.國債利息收入免征企業(yè)所得稅。國債利息收入免征企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023795 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：B解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確10.符合非營利組織條件的科技企業(yè)孵化器的收入，按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和有關(guān)稅收政策規(guī)定享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。非營利組織（科技企業(yè)孵化器）的收入免征企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023798 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：B解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確14.當(dāng)然能提供相關(guān)證明，證明相關(guān)交易活動(dòng)符合獨(dú)立交易原則的除外。正確答案：A解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，其接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為2:1。題號(hào)：QHX023812 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：A解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確12.取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅。取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023802 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：B解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確10.一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過1000萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過1000萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023809 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：B解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確8.內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅。內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅。題號(hào)：QHX023800 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：A解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確6.對經(jīng)省級金融管理部門(金融辦、局等)批準(zhǔn)成立的小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額。對經(jīng)省級金融管理部門(金融辦、局等)批準(zhǔn)成立的小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按80%計(jì)入收入總額。題號(hào)：QHX023808 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：A解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確4.支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅,定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元，最高可上浮30%。支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅, 定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年5000元，最高可上浮30%。題號(hào)：QHX023810 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范正確答案：B解析：A、 對B、 錯(cuò)您的答案√ 正確2.從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅。從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅稅第1部分 判斷題題號(hào)：QHX023803 所屬課程： 《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用稅前扣除的三大基本原則是（ ）。題號(hào)：QHX023348 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析正確答案：ABCD解析：A、 固定資產(chǎn)是否存在減值B、 固定資產(chǎn)是否有報(bào)廢未清理的情況C、 固定資產(chǎn)賬面數(shù)量與實(shí)務(wù)數(shù)量是否一致D、 發(fā)生損失的固定資產(chǎn)報(bào)備資料是否完善查看答案您的答案√ 正確11. 給個(gè)人回扣一般通過“其他應(yīng)收款”來隱匿。正確答案：BCD解析：A、 給個(gè)人回扣B、 非法資金拆借C、 隱藏收入轉(zhuǎn)移利潤D、 占用關(guān)聯(lián)方資金不付息查看答案您的答案√ 正確11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對存貨、固定資產(chǎn)、有價(jià)證券等財(cái)產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。企業(yè)下列資產(chǎn)中，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)的有（ ）。題號(hào)：QHX023343 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析正確答案：ABCD解析：A、 關(guān)注被投資企業(yè)的經(jīng)營情況，避免投資“打水漂”B、 及時(shí)取得聯(lián)營、合營公司的報(bào)表資料，確認(rèn)投資收益C、 及時(shí)取得股票交易價(jià)格，核算損益D、 及時(shí)取得交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，準(zhǔn)確核算損益查看答案您的答案√ 正確11.企業(yè)所得稅稅前扣除的三大基本原則是真實(shí)性、相關(guān)性、合理性。企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用稅前扣除的三大基本原則是（ ）。題號(hào)：QHX023348 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析正確答案：BCD解析：A、 研發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例低于認(rèn)定要求B、 在申請認(rèn)定過程中存在嚴(yán)重弄虛作假行為C、 生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴(yán)重環(huán)境違法行為D、 未按期報(bào)告與認(rèn)定條件有關(guān)重大變化情況，或累計(jì)兩年未填報(bào)年度發(fā)展情況報(bào)表查看答案您的答案√ 正確9.企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用稅前扣除的首要原則是真實(shí)性。企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用稅前扣除的首要原則是（ ）?！陡咝录夹g(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業(yè)，比例不低于5%……題號(hào)：QHX023342 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析甲企業(yè)想要在2017年認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，其2016年銷售收入4000萬元，則甲企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研發(fā)費(fèi)用比例總額占同期銷售收入總額的比例不得低于（ ）。題號(hào)：QHX023341 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析正確答案：D解析：A、 工資薪金所得B、 勞務(wù)報(bào)酬所得C、 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D、 利息、股息、紅利所得您的答案√ 正確8.“其他應(yīng)付款”科目常見的最大問題就是有銷售貨款未做營業(yè)收入，涉及偷逃增值稅和企業(yè)所得稅?！捌渌麘?yīng)付款”科目常見的最大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ ）。題號(hào)：QHX023339 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)),企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合