【正文】 3000030000300003000030000360000柴、美煤16001600160016001600160016001600160016001600160019200總成本27960153305330153301633015330163301533016330150001500015000198600固定稅收2002002002002002002002002002002002002400凈收入28（一）601553015530155306347015530834701553010347015200152001520099000累計(jì)凈收入28（一）6043690592207475011280268（一）056660411301446001294001420099000（七）、現(xiàn)金流量計(jì)劃（一）月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)現(xiàn)金流入月初現(xiàn)金535904066027730148008087067940154010141080247150234220221290現(xiàn)金銷(xiāo)售收入80000100000120000300000其他現(xiàn)金流入200000200000可支配現(xiàn)金(A)2000005359040660277309480080870167940154010261080247150234220221290現(xiàn)金流出(B)現(xiàn)金采購(gòu)槳板300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000360000柴、煤16001600160016001600160016001600160016001600160019200業(yè)主工資24002400240024002400240024002400240024002400240028800員工工資350003500035000350003500035000350003500035000350003500035000420000設(shè)備費(fèi)用1200012000營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用10001000100010003000公共事業(yè)費(fèi)3003003003003003003003003003003003003600維修費(fèi)303030303030303030303030360登記注冊(cè)費(fèi)240240網(wǎng)店保障金1000固定資產(chǎn)109000109000現(xiàn)金總支出1464101293012930129301393012930139301293013930129301293012930291640月底現(xiàn)金(AB)535904066027730148008087067940154010141080247150234220221290208360（八）、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)及成本費(fèi)用預(yù)算編制預(yù)測(cè)利潤(rùn)表： 單位：元項(xiàng)目2013年2014年2015年2016年2017年一．營(yíng)業(yè)收入：350000400000460000530000620000減：營(yíng)業(yè)總成本費(fèi)用1500015000150001500015000二．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)335000385000445000515000605000加；營(yíng)業(yè)外收入00000減：營(yíng)業(yè)外支出30004000500060007000三．利潤(rùn)總額332000381000440000509000598000減：所得稅24002400240024002400凈利潤(rùn)329600378600437600506600595600（九）、會(huì)計(jì)報(bào)表分析會(huì)計(jì)報(bào)表重要數(shù)據(jù)：l 五年銷(xiāo)售收入（元）： 350000。根據(jù)前文提到的未來(lái)現(xiàn)金流量表可見(jiàn)，經(jīng)計(jì)算投資回收期=，故可得，第6年可收回起初投資的120萬(wàn)元成本。%，表示項(xiàng)目就有良好的盈利能力。凈現(xiàn)值（NPV）大于0，該項(xiàng)目可行。根據(jù)本公司現(xiàn)實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)、能力、潛力和業(yè)務(wù)發(fā)展的各項(xiàng)計(jì)劃以及投資項(xiàng)目可行性，經(jīng)過(guò)分析研究采用正確計(jì)算方法，本著求實(shí)、穩(wěn)健的原則，并遵循我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)制度和修訂過(guò)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相一致。（二）、資本運(yùn)作資金主要用于建造15畝的生產(chǎn)廠、公共設(shè)施（共200000元），購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)設(shè)備(260000元)；以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類(lèi)期間費(fèi)用等（200000元）。，比如劃撥租金較低的土地。對(duì)于本公司而言，由于是創(chuàng)辦階段，一般來(lái)自個(gè)人投資者和風(fēng)險(xiǎn)資金，以權(quán)益性融資為主；也需要向商業(yè)銀行以舉債方式籌借少量資金。創(chuàng)業(yè)資本家將創(chuàng)業(yè)資本投入某個(gè)企業(yè)后，它自始至終參與公司的管理，提供咨詢(xún)，參與重大問(wèn)題決策，還要根據(jù)公司成長(zhǎng)的需要，在研究開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品試制、正式生產(chǎn)、擴(kuò)大生產(chǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模的各個(gè)階段進(jìn)行股權(quán)性長(zhǎng)期投資，這一過(guò)程少則需要35年，多則要710年，直到企業(yè)股票在二板市場(chǎng)上市，股價(jià)上升時(shí)，投資者才能回收創(chuàng)業(yè)資本獲得投資利潤(rùn)，當(dāng)然也可以通過(guò)被其他公司兼并收購(gòu)后退出。權(quán)益性融資構(gòu)成企業(yè)的自有資金，投資者有權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，有權(quán)獲得企業(yè)的紅利，但無(wú)權(quán)撤退資金。十、投資分析（一）、公司融資企業(yè)融資的渠道一般包括債務(wù)性融資和權(quán)益性融資兩種。（七）、生產(chǎn)工藝流程生產(chǎn)原料：主要原料為涇縣本地優(yōu)質(zhì)的青檀皮、涇縣優(yōu)質(zhì)沙田長(zhǎng)稈秈稻草等生產(chǎn)工藝流程：采用傳統(tǒng)古法，進(jìn)行宣紙加工。每刀宣紙都有防偽標(biāo)識(shí)及防偽碼，購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品后可查詢(xún)驗(yàn)貨是否正品，隨附的產(chǎn)品卡介紹相關(guān)信息防偽碼，購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品后可查詢(xún)驗(yàn)貨是否正品：（六）、質(zhì)量管理在宣紙生產(chǎn)過(guò)程中，嚴(yán)格控制宣紙的高品質(zhì)生產(chǎn)，在宣紙質(zhì)量上更加嚴(yán)格，是品牌戰(zhàn)略的基本要求。安徽柏全紙業(yè)有限公司采取的是以皇家龍為底紋，彰顯大氣、文雅，書(shū)卷味，以“徽宣閣”圖標(biāo)為公司標(biāo)志，并根據(jù)不同品牌系列，配以不同的底色。（五）、產(chǎn)品包裝包裝設(shè)計(jì)是美化品牌形象和傳達(dá)產(chǎn)品信息的最直接方式，對(duì)于現(xiàn)代消費(fèi)來(lái)講已經(jīng)越來(lái)也顯示出重要性，一般來(lái)說(shuō)一個(gè)成功的包裝創(chuàng)新藥能塑造出品牌機(jī)器鮮明的個(gè)性，不但能引起消費(fèi)者的注意，使人過(guò)目不忘，而且要能在瞬間引發(fā)共鳴，激發(fā)消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)動(dòng)機(jī)。（四）、產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)：后期將根據(jù)宣紙的發(fā)展方向，適時(shí)的開(kāi)發(fā)些新型宣紙的產(chǎn)品，并結(jié)合宣紙自身價(jià)值進(jìn)行合理、科學(xué)的開(kāi)發(fā)，以最大限度的提高宣紙的附加值，為企業(yè)帶來(lái)更高的利潤(rùn)。宣紙的生產(chǎn)對(duì)自然條件要求比較高，同時(shí)，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件要求也不低，這里自然環(huán)境極為適合宣紙的制造，且交通便利，方便宣紙的對(duì)外運(yùn)輸；廠房及辦公用房面積為15畝。 這里交通便利、投資環(huán)境優(yōu)良，自然環(huán)境極為適合宣紙的生產(chǎn)。發(fā)源于黃山、九華山的青弋江與通往黃山風(fēng)景區(qū)的322省道并行穿越鎮(zhèn)區(qū)，京福高鐵、蕪黃高速站臺(tái)距鎮(zhèn)僅2公里。（二）、廠址選擇廠址擬定在安徽省宣城市涇縣丁家橋鎮(zhèn)。 　　　（六）、團(tuán)隊(duì)成員及擔(dān)任職務(wù)表6 團(tuán)隊(duì)成員一覽表姓 名學(xué) 歷職 務(wù)王彩霞本科總經(jīng)理王柏全小學(xué)廠長(zhǎng)阮學(xué)鳴本科線上負(fù)責(zé)人童海琪本科線下負(fù)責(zé)人蘭陽(yáng)本科財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人九、生產(chǎn)管理（一）、生產(chǎn)要求生產(chǎn)設(shè)備：表7 生產(chǎn)設(shè)備一覽表設(shè)備打漿機(jī)紙榨培籠電動(dòng)三輪車(chē)切割設(shè)備產(chǎn)地國(guó)產(chǎn)國(guó)產(chǎn)國(guó)產(chǎn)國(guó)產(chǎn)國(guó)產(chǎn)臺(tái)數(shù)（臺(tái)）11111單價(jià)（元）18004000300030004000金額（元）18004000300030004000合計(jì)（元）15800注： 機(jī)器價(jià)格包括購(gòu)價(jià)、運(yùn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。核心人力資源：那些能使企業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)能力的核心人力資源，將是我們的人力資源規(guī)劃的重中之重，我們?yōu)橹O(shè)計(jì)專(zhuān)門(mén)的激勵(lì)機(jī)制、教育培訓(xùn)、設(shè)計(jì)合適的職業(yè)生涯計(jì)劃、不斷的招聘以確保核心人力資源群體量的擴(kuò)充，質(zhì)的提高，并能長(zhǎng)期的留駐于企業(yè)。每年公司凈利潤(rùn)的（一）5%將投入新產(chǎn)品的研發(fā)。宣傳部：主要是做好品牌推廣問(wèn)題，包括線上和線下宣傳。負(fù)責(zé)公原材料等物品的采購(gòu)，及產(chǎn)品的運(yùn)輸。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，人員設(shè)置4名。處理與產(chǎn)品有關(guān)的技術(shù)問(wèn)題，并負(fù)責(zé)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的具體管理。廠長(zhǎng)：在項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)涇縣負(fù)責(zé)管理和生產(chǎn)宣紙，并及時(shí)為我們公司提供貨源。八、管理架構(gòu)（一）、公司性質(zhì)安徽柏全股公司是一家有限責(zé)任公司（以股份制來(lái)籌集資金，公司定位于高品質(zhì)的宣紙研究開(kāi)發(fā)和一家具有獨(dú)立法人資格的多元投資主體的經(jīng)濟(jì)實(shí)體?！铩∑髽I(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)?！铩〔粩嗤七M(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。（五）、可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略將從以下三個(gè)方面重點(diǎn)加強(qiáng)：★　不斷推進(jìn)制度創(chuàng)新。企業(yè)與自然、社會(huì)的和諧統(tǒng)一，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?！? 同時(shí)，我們堅(jiān)信：一個(gè)有著歷史底蘊(yùn)的未來(lái)對(duì)于自己、家人乃至社會(huì)的全面發(fā)展都是極其重要的。★ 成熟期　　這一時(shí)期的人力資源戰(zhàn)略核心是激勵(lì)組織的靈活性，具體措施是建立“學(xué)習(xí)型組織”、提供企業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)景規(guī)劃、建立人力資源儲(chǔ)備庫(kù)，采取比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更為優(yōu)秀的人才壟斷戰(zhàn)略；在崗位設(shè)計(jì)和激勵(lì)手段多樣化上有所創(chuàng)新。具體戰(zhàn)略實(shí)施：以企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展為前提，根據(jù)企業(yè)生命周期理論，將在不同階段實(shí)行有差異的人力資源戰(zhàn)略：　★ 創(chuàng)業(yè)期　　這一時(shí)期人力資源戰(zhàn)略的核心是：充分發(fā)揮管理團(tuán)隊(duì)的人格魅力、創(chuàng)造力和影響力，注意利用“外腦”，向外界學(xué)習(xí)；在工作中挖掘各門(mén)類(lèi)人才，為以后企業(yè)向規(guī)范化、制度化方向發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；促進(jìn)人才組織化，幫助員工設(shè)計(jì)自己的職業(yè)生涯?！铩?shí)施以人為本，以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向，以崗位為基礎(chǔ)的管理模式。（三）、人力資源戰(zhàn)略目標(biāo)：建立合法規(guī)范、健康發(fā)展、持續(xù)激勵(lì)、開(kāi)放創(chuàng)新的人力資源管理制度。營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)：在國(guó)內(nèi)建立華東、華中、東北、華南、西部五個(gè)營(yíng)銷(xiāo)中心，實(shí)行事業(yè)部架構(gòu)模式，核心產(chǎn)品銷(xiāo)量將突破350噸，銷(xiāo)售額突破500萬(wàn)元，將成為同類(lèi)市場(chǎng)的絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者之一，核心產(chǎn)品居于同類(lèi)市場(chǎng)主導(dǎo)地位；服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)將成為銷(xiāo)售收入中的重要部分。公司將有選擇的涉足其他相關(guān)行業(yè)，以宣紙加工，禮品研發(fā)等為下一步發(fā)展重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的鏈狀化、經(jīng)營(yíng)的多元化和技術(shù)的一體化，成為宣紙產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的佼佼者。橫向延伸：擴(kuò)大宣紙的深加工，提高產(chǎn)品附加值。銷(xiāo)售額突破110萬(wàn)元，市場(chǎng)占有率達(dá)到17%—20%，將居于同類(lèi)市場(chǎng)主導(dǎo)地位。通過(guò)直接投資和資本運(yùn)作，成為中部地區(qū)宣紙行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者之一，市場(chǎng)覆蓋安徽省各市級(jí)地區(qū)。發(fā)展方向：注重生產(chǎn)品質(zhì)的培養(yǎng)。發(fā)展方向：以宣紙生產(chǎn)為主要發(fā)展模式。（二）、發(fā)展戰(zhàn)略初期(1—3年) 第2年：總體要求：產(chǎn)品初步導(dǎo)入市場(chǎng)，引導(dǎo)用戶(hù)接受該品牌宣紙，以涇縣為根據(jù)地，向周邊城市開(kāi)拓市場(chǎng)并樹(shù)立專(zhuān)業(yè)品牌形象，和山東、河北等2~3家大型宣紙生產(chǎn)專(zhuān)業(yè)戶(hù)在銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)研發(fā)方面建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。公司宗旨：倡導(dǎo)傳統(tǒng)文化，打造品牌魅力，只做您滿(mǎn)意的好紙。然后，以適中的價(jià)格、盡善盡美的服務(wù)、有力的公關(guān)手段打開(kāi)市場(chǎng)。這類(lèi)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)比較落后，人口密度較小。在該市場(chǎng)上，我們主要與那些宣紙供銷(xiāo)商競(jìng)爭(zhēng)，以?xún)?yōu)質(zhì)、優(yōu)價(jià)和優(yōu)質(zhì)服務(wù)樹(shù)立產(chǎn)品及品牌形象，突出宣紙的高品質(zhì)，不斷擴(kuò)大市場(chǎng)，提高品牌知曉度、美譽(yù)度，樹(shù)立良好的品牌形象；建立品牌忠誠(chéng)度，搞好公共關(guān)系，樹(shù)立企業(yè)良好的社會(huì)形象，贏得顧客的信賴(lài)。（八）、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)策略對(duì)已開(kāi)發(fā)市場(chǎng)：指已經(jīng)大量使用宣紙的消費(fèi)地區(qū)。成交訂單的整理統(tǒng)計(jì)打單。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有利于搜索引擎的抓取。對(duì)于微信、微博等網(wǎng)絡(luò)虛擬平臺(tái)，24小時(shí)發(fā)布信息，贏得客戶(hù)的關(guān)注度，并以“典雅、高貴、一生只用適合的好紙”作為理念打出我們的“徽宣閣品牌效應(yīng)。創(chuàng)辦書(shū)法繪畫(huà)展：在全國(guó)各地，以“徽軒閣”宣紙為主要媒介，創(chuàng)辦宣紙繪畫(huà)書(shū)法展。宣傳方式：大量發(fā)放宣紙價(jià)值手冊(cè)，附上各色書(shū)法、國(guó)畫(huà)作品，給顧客吸引力。軟文廣告：撰寫(xiě)軟文廣告在當(dāng)?shù)匦麄?，注重宣傳宣紙的品質(zhì)和價(jià)值，體現(xiàn)出真宣紙的高品質(zhì)。以全國(guó)各大城市或各大藝術(shù)院校為發(fā)展紐