【正文】 中應包括：收集的數(shù)據(jù)內(nèi)容；確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準確性的程序要求；數(shù)據(jù)存儲情況；數(shù)據(jù)的應用目標；不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過程中的人工處理情況。(4)對于使用內(nèi)部模型計量風險的商業(yè)銀行，是否建立關(guān)于利率數(shù)據(jù)來源的文檔記錄，并將收益率曲線發(fā)生變更和修改以文檔形式進行記錄。（3）銀行賬戶利率風險管理相關(guān)技術(shù)文檔是否包括以下信息：。詳細完整的銀行賬戶利率風險文檔（1）銀行賬戶利率風險管理體系各項內(nèi)容是否建立完備的文檔。（3）銀行賬戶風險管理人員是否被充分授權(quán)負責設計和維護本行銀行賬戶利率風險管理系統(tǒng)，并具備充分職責和權(quán)限保證其有效執(zhí)行。低風險：銀行在重新定價、基點、收益率曲線或期權(quán)風險上的敞口非常小；利率期限頭寸上不存在明顯的錯配情況；市場利率和央行利率風險敞口的頭寸差異很小；當前或未來收入或資本對利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使不敏感；利率變動對機構(gòu)收入或資本的影響非常小。指標：提前還款對銀行收益影響程度定義：住房按揭貸款30%（5年以上商業(yè)房貸利率－1年期國債利率）/資本凈額100%標準值：4%定量因素評估標準根據(jù)以上機構(gòu)的重新定價、基點、收益率曲線或期權(quán)風險水平，將銀行賬戶利率風險水平分為三類：高風險：銀行存在重大的重新定價、基點、收益率曲線或期權(quán)風險；利率期限錯配情況嚴重；市場利率和央行利率風險敞口的頭寸差異影響較大；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導致當前或未來收入或資本大幅波動；利率變動會對機構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生極為不利的影響。弱：商業(yè)銀行集中度風險管理框架存在重大缺陷，銀行實質(zhì)性的集中度風險沒有得到識別或盡管識別沒有得到有效的管理，銀行存在嚴重的違反限額的情形。評價標準強：商業(yè)銀行建立了完善的集中度風險管理框架，充分識別了銀行面臨的各類集中度風險且對已識別的集中度風險進行了有效的管理。商業(yè)銀行是否定期對面臨的主要集中度風險進行壓力測試，識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應的處置措施。商業(yè)銀行高級管理層是否充分理解集中度風險并采取相應的管理措施。商業(yè)銀行是否對相關(guān)集中度風險設定了明確的限額，該限額相對于銀行的規(guī)模的業(yè)務復雜程度是否適當且是否在業(yè)務活動中得到了遵守。第二大類：商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標體系補充評價商業(yè)銀行資本充足率審查評估要素及方法一、信用集中風險及其管理（一）評估定量要素交易對手集中度（1）單一集團客戶集中度風險定義：最大一家集團客戶授信總額／資本凈額100%指標標準值：≤15％（2）單一客戶集中度風險定義：最大一家客戶貸款總額／資本凈額100%指標標準值：≤10％（3）最大十家客戶集中度風險定義：最大十家客戶貸款總額/資本凈額*100％指標標準值：≤50％地區(qū)集中度（地區(qū)分類見附表）（1）境外貸款占比定義：境外貸款總額/資本凈額*100％指標標準值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值（2）地區(qū)貸款占比定義：某?。ㄊ?、自治區(qū)）貸款總額/總貸款*100％指標標準值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值行業(yè)集中度（行業(yè)分類見附表）（1）行業(yè)貸款占比定義：某行業(yè)貸款總額/總貸款*100％指標標準值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值（2）房地產(chǎn)貸款占比定義：（房地產(chǎn)開發(fā)貸款總額＋建筑業(yè)貸款＋土地儲備開發(fā)貸款）/總貸款*100％指標標準值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值風險緩釋集中度（1）銀行對房地產(chǎn)抵押的依賴比率定義：以房地產(chǎn)為抵押的貸款總額/總貸款*100％指標標準值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值定量因素的評估標準高風險：銀行風險集中度明顯偏高且可能給銀行帶來較大損失評價標準：（1）銀行違反了法律、法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的風險集中度監(jiān)管比例要求（2）盡管銀行沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，但相關(guān)比例明顯高于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值（≥15%視為“明顯高于”）且銀監(jiān)會認為該領域存在著較大的風險（如相關(guān)貸款質(zhì)量較差等）中度風險：銀行風險集中度可以接受，即使可能給銀行帶來損失，也處于銀行可以承受的范圍評價標準：（1）銀行風險集中度指標沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，相關(guān)風險集中度指標盡管明顯高于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值但銀監(jiān)會認為不會給銀行帶來損失，或者即使帶來損失，該損失相對于銀行的資本和盈利水平來說影響很?。?）銀行風險集中度指標沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風險集中度指標不存在明顯高于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值的情形低風險：銀行風險集中度較低，給銀行帶來損失很小評價標準：銀行風險集中度指標沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風險集中度指標低于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值的情形（二）評估定性要素商業(yè)銀行是否制定了書面的集中度風險管理制度對集中度風險的定義、集中度風險的計量和限額等做出了明確規(guī)定?！　 計算公式：　　核心資本充足率＝核心資本凈額／（風險加權(quán)資產(chǎn)＋）100%　　l 指標釋義：　　核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項的值?！　『诵馁Y本、附屬資本、扣減項、風險加權(quán)資產(chǎn)和市場風險資本的定義和計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第2號令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行?！　?三)資本充足程度　　1資本充足率　　本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　 計算公式：　　貸款損失準備充足率＝貸款實際計提準備／貸款應提準備100%　　l 指標釋義：　　貸款實際計提準備指銀行根據(jù)貸款預計損失而實際計提的準備?！　⌒庞蔑L險資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標中定義一致?！　⌒庞蔑L險資產(chǎn)應提準備是指依據(jù)信用風險資產(chǎn)的風險分類情況應提取準備的金額?！　?二)準備金充足程度　　1資產(chǎn)損失準備充足率　　本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　 計算公式：　　資本利潤率=凈利潤／所有者權(quán)益平均余額100%　　l 指標釋義：　　所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益余額?！　≠Y產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)總計余額?！　?資產(chǎn)利潤率　　本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　 計算公式：　　成本收入比率=營業(yè)費用／營業(yè)收入100%　　l 指標釋義：　　營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用?！　】梢深愘J款的定義與不良貸款率指標中定義一致。　　l 計算公式：　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額)100%　　l 指標釋義：　　期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額?！　〈渭夘愘J款的定義與不良貸款率指標中定義一致?！　 計算公式：　　次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額期初次級類貸款期間減少金額)100%　　l 指標釋義：　　期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和?！　￡P(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標中定義一致?！　 計算公式：　　關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%　　l 指標釋義：　　期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　≌ｎ愘J款的定義與不良貸款率指標中定義一致。　　l 計算公式：　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額)100%l 指標釋義：　　期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　≌ｎ愘J款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。　　期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?！　 計算公式：　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%　　l 指標釋義：　　期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。　　資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致?！　±噬仙?00個基點對銀行凈值影響是指在給定利率變動為上升200個基點的條件下，計算得到的對經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。指標計量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，在每個時間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，得到該時間段內(nèi)的重新定價“缺口”。　　l 計算公式：　　利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額100%?！　≠Y本凈額定義與資本充足率指標中定義一致?！　。ㄈ┦袌鲲L險　　累計外匯敞口頭寸比例　　本指標計算外幣口徑數(shù)據(jù)。　　授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。　　本指標中關(guān)聯(lián)方定義按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第3號令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。　　資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致?！　】蛻羰侵溉〉觅J款的法人、其他經(jīng)濟組織、 個體工商戶和自然人?！　?單一客戶貸款集中度　　本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　〖瘓F客戶定義按照《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年第5號令) 及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行?！　 計算公式：　　單一集團客戶授信集中度＝最大一家集團客戶授信總額／資本凈額100%　　l 指標釋義：　　最大一家集團客戶授信總額是指報告期末授信總額最高的一家集團客戶的授信總額。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。　　l 計算公式：　　不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款100%　　l 指標釋義：　　貸款五級分類標準按照《貸款風險分類指導原則》(銀發(fā)[2001]416號)及《關(guān)于推進和完善貸款風險分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號)文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。不良貸款為不良信用風險資產(chǎn)的一部分，定義與“不良貸款率”指標定義一致；貸款以外的信用風險資產(chǎn)的分類標準將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會，下同)另行制定。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等?！　。ǘ┬庞蔑L險　　不良資產(chǎn)率