【正文】 同規(guī)格數(shù)量為1693個，平均每個牌號的產(chǎn)量不足6萬箱。 競爭者隨著國家局宏觀政策的調整和工業(yè)企業(yè)兼并重組步伐的加快，一方面是不斷壯大的優(yōu)勢企業(yè)正在抓緊時間擴張自己的勢力范圍，奠定自己未來的市場地位，另一方面中小企業(yè)也極力尋求發(fā)展，以擺脫被“關、停、并、轉”的命運，競爭和抗衡不僅決定了他們將來各自的市場地位，而且直接關系到企業(yè)的生死存亡。在專賣體制下的煙草商業(yè)企業(yè)對卷煙生產(chǎn)企業(yè)的議價能力極強，商業(yè)企業(yè)要抵制某個品牌或者某個生產(chǎn)企業(yè)輕而易舉，即使迫于國家煙草專賣局打破地方封鎖的壓力，商業(yè)企業(yè)仍就能夠通過提高批發(fā)價，減少零售客戶獲利水平，卷煙陳列位置的指定以及強制性批量銷售或搭售等手段打擊零售商經(jīng)營積極性，以打擊生產(chǎn)企業(yè)。 顧客在現(xiàn)行的煙草專賣體制下，卷煙生產(chǎn)企業(yè)必須通過各地的煙草公司（煙草商業(yè)流通企業(yè)）分銷其產(chǎn)品，無法直接將產(chǎn)品賣給消費者，而煙草商業(yè)流通環(huán)節(jié)上雖然有了龐大的市場分銷網(wǎng)絡，但由于政企合一的管理體制，長期以來依賴專賣手段進行經(jīng)營所形成的舊的經(jīng)營觀念、工作方式和習慣尚未徹底根除。 對于大部分的材料供應商，由于卷煙生產(chǎn)企業(yè)采購量較大，因而供應商的議價能力較弱。比如全球主要的煙草機械由歐洲少數(shù)幾家供應商所壟斷，因此在煙機采購上，國內的卷煙生產(chǎn)企業(yè)明顯處于弱勢。相對于原材料供應商而言，卷煙生產(chǎn)企業(yè)作為下游生產(chǎn)環(huán)節(jié)（即買方），在今天這種買方市場的現(xiàn)實里明顯處于主動的地位。綜上所述，中國煙草行業(yè)即使在失去專賣保護的情況下，仍舊具有較高的進入壁壘，但是如果運用資本手段進行兼并收購行業(yè)內的在位企業(yè)，則可以大幅度降低以上進入壁壘的有效性。4） 由于煙草生產(chǎn)設備都是專用設備，因此行業(yè)的退出壁壘較高。3） 正因為品牌塑造能夠有效的幫助煙草企業(yè)在產(chǎn)品同質化嚴重的情況下繼續(xù)鎖定目標消費群體，因此煙草業(yè)往往極為重視在消費者心目中建立獨特的品牌形象。 市場開放環(huán)境下的市場進入專賣專營政策所建立的市場進入壁壘雖然最為有效，但在中國加WTO的大環(huán)境下，也是最具有不確定性的，面對著歐盟和美國開放中國煙草市場的強烈要求，中國政府對煙草市場的壟斷保護勢必逐漸削弱，因此我們有必要研究一下在沒有專賣保護的情況下中國煙草市場的進入可能：1） 隨著專賣保護的逐漸弱化，煙草企業(yè)利潤中由于壟斷保護政策所形成的壟斷利潤將逐步消失或轉移為稅收，行業(yè)目前所存在的超額利潤將不復存在，因此，行業(yè)對潛在進入者的吸引力將大大降低。因此，鑒于煙草生產(chǎn)的特殊性，凡未經(jīng)批準在中國境內新建任何形式的卷煙廠都是我國現(xiàn)行法律所不允許的。開辦煙草制品生產(chǎn)企業(yè)，必須經(jīng)過國家煙草專賣行政主管部門的批準。而且在未來一段時期也難以出現(xiàn)對整個行業(yè)具有威脅的替代品。除了尼古丁本身的導致的依賴性以外，維持吸煙行為的另一重要因素是條件反射，特別是長期吸煙的人，往往在情緒、生活、工作等方面和吸煙建立起了密切聯(lián)系，“吸煙往往是不由自主的嗜好”。 替代品煙草特有的生物堿——煙堿，即通常所說的尼古丁，會導致吸食者產(chǎn)生精神和生理上的依賴性。以下，作者嘗試用邁克爾“從社會責任的角度來講，關注消費者健康、降低煙草中的有害物質已經(jīng)成為當今中國煙草企業(yè)在滿足市場消費的同時不可推卸的責任?！犊責煿s》已經(jīng)將中國的降焦減害運動推向了世界煙草界的前沿。而事實上，即使沒有《控煙公約》，降焦減害也是國內外煙草企業(yè)的重要工作之一。從今年7月1日開始，中國卷煙生產(chǎn)企業(yè)已不得再生產(chǎn)焦油含量高于15毫克的卷煙產(chǎn)品。由于在國內卷煙市場上占主導地位的烤煙型卷煙的特性，使其與國外流行的混合型卷煙相比，焦油含量普遍較高，混合型卷煙的焦油含量可以輕松降到6毫克以下，甚至是1毫克，而烤煙型卷煙能夠有8毫克的正式產(chǎn)品已經(jīng)是達到國內先進水平了。在長時間、高強度的，以廣告、公關、贊助等形式出現(xiàn)的品牌宣傳中，消費者逐漸接受并認同了各種卷煙的品牌形象以及其所代表的特定群體（階層）的個性、性格、思維以及生活方式，由此，卷煙已經(jīng)完全超越了其本身作為產(chǎn)品的原始功能，而深入到不同人群的特定文化中，文化一旦形成，并在卷煙制造廠商的不斷的重復和強化中得以鞏固，則社會成員無時無刻不在接受無聲的指令，因此看似荒謬、非理性的選擇就變的可以理解了。在高檔消費品尚不十分豐富，而且大部分人的消費品味不高的情況下，香煙成了很能體現(xiàn)一個人消費實力的載體，于是部分高價香煙便得到了部分先富起來的“成功人士”的寵愛。少數(shù)領導們辦事也經(jīng)常需要“煙酒煙酒（研究研究）”，于是香煙這種舉世公認的“有害商品”堂而皇之地成了最常見的禮品之一。 社會文化環(huán)境分析中國是世界最大的煙草市場，雖然經(jīng)過多年的宣傳，“吸煙有害健康”的警示語可謂人人皆知，但并不妨礙眾多煙民這種有害的嗜好，這其中，社會文化的影響至關重要?！边@就表明煙草公司應該對其產(chǎn)品過去、現(xiàn)在和未來所造成的危害負責?！蔽磥頍煵菪缕放频耐茝V將對煙草人士的創(chuàng)新能力提出嚴峻的挑戰(zhàn)，另外煙草廣告業(yè)生存環(huán)境也因此而惡劣起來?！睆淖钤鐚嵤┝嗽撘?guī)定的加拿大來看，新的圖片警語已經(jīng)起到了一定的抑制煙民消費欲望的效果。”這有可能使卷煙產(chǎn)品的專利信息被披露，就是說，煙草產(chǎn)品的配方將不再是一個秘密，但這是否就意味著專利產(chǎn)品將受到?jīng)_擊，也不能一概而論，因為產(chǎn)品還具有無形的品牌價值，這是難以復制的資產(chǎn)。這對于在卷煙降焦減害技術薄弱的生產(chǎn)廠商將是一次嚴峻的挑戰(zhàn)?！边@就意味著，為了減少煙草消費，價格的提高將是不可避免的，這將促使一些煙民放棄或減少卷煙的消費。中國于2003年11月10日在紐約聯(lián)合國總部簽署了《煙草控制框架公約》，中國由此成為該公約的第77個簽約國。我國實行煙草專賣，不是光對煙草制品，而對煙葉的種植、收購和調撥，煙草制品的生產(chǎn)、卷煙紙、濾嘴棒，煙用絲束，煙草專用機械的生產(chǎn)和銷售，進出口貿(mào)易和對外經(jīng)濟技術合作也均作了嚴格的統(tǒng)一管理制度，就連對煙草制品的運輸也實行許可證制度。因此，對這種行政性的壟斷，除非法律廢止，其他任何部門、組織單位和個人是不能動搖其這種壟斷地位的。煙草專賣壟斷是一種行政性壟斷。2） 煙草專賣經(jīng)營的壟斷性。而《煙草專賣法》第四條規(guī)定，明確了國務院煙草專賣行政主管部門主管全國煙草專賣工作，地方各級煙草專賣行政主管部門是代表國家行使煙草專賣權，其他任何組織、單位和個人都沒有煙草專賣權。從《煙草專賣法》第一章總則看，該法把國家作為煙草專賣的主體，國家對煙草行業(yè)實行壟斷經(jīng)營，統(tǒng)一管理。全國省、地、縣設有各級煙草專賣局和煙草公司，分別從事著煙草專賣行政管理工作和煙葉種植的技術指導和收購、煙葉復烤、卷煙、雪茄煙等煙草制品的加工、煙草機械和煙用輔助材料的生產(chǎn)、卷煙批發(fā)，煙草行業(yè)對外貿(mào)易與合作等等。國家煙草專賣局對煙草專賣品的生產(chǎn)、銷售、進出口貿(mào)易及對外經(jīng)濟技術合作業(yè)務依法實行專賣管理。國家煙草專賣局（中國煙草總公司）主管全國的煙草專賣工作及統(tǒng)一管理和經(jīng)營全國煙草行業(yè)的產(chǎn)供銷、人財物、內外貿(mào)業(yè)務。 法律環(huán)境分析 中國煙草專賣的法律基礎煙草行業(yè)的法律環(huán)境，除了同樣約束其他一般行業(yè)的各種民商法的法律規(guī)范，最為特殊的也是對行業(yè)影響最大的就是1991年全國人大常委會通過《中華人民共和國煙草專賣法》以及1997年國務院頒布《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》。隨著煙葉、二醋酸纖維絲束、卷煙盤紙、煙草機械及科研檢測儀器等進口關稅的降低，卷煙生產(chǎn)成本將會隨之得以降低，企業(yè)技術改造和裝備水平也會得到加強和提高；四是有利于中國煙草企業(yè)真正成為市場競爭主體。二是有利于統(tǒng)一開放、競爭有序的大市場的形成。雖然加入WTO后，由于受關稅減讓和非關稅壁壘逐步取消的影響，中國煙草業(yè)將受到一定程度的沖擊和影響，WTO同樣給中國的煙草企業(yè)帶來了機遇：一是有利于中國煙草業(yè)拓展國際市場。3） 許可程序要求方面承諾了“統(tǒng)一香煙許可程序要求，從而一個許可證即可銷售所有香煙，而不分原產(chǎn)國，并取消關于進口產(chǎn)品銷售點的任何其它限制，如中國煙草總公司（CNTC）設置的限制，對于香煙，中國可使用兩年過渡期，以完全統(tǒng)一許可要求，自加入時，在兩年過渡期內，銷售進口香煙的零售點數(shù)量將在中國整個領土內有實質性增加。2） 法律、法規(guī)及行政要求實行非歧視原則方面一是中國承諾所有法律、法規(guī)和規(guī)章及其它行政要求全面遵守在本國產(chǎn)品和進口產(chǎn)品之間實行非歧視性原則。 WTO對中國煙草產(chǎn)業(yè)的影響WTO的目的是實現(xiàn)貿(mào)易自由化，拆除貿(mào)易壁壘和貿(mào)易歧視（政府抽象行政行為等）；WTO的競爭主體是企業(yè)，市場競爭與政府無關；WTO的義務主體是政府，全部法律責任由政府承擔；WTO的核心原則是非歧視原則和同等國民待遇原則；WTO的貢獻方式是給所有成員國法律一致化；“遵守規(guī)則，開放市場”是我們適應WTO的先決條件。一、%，三、%。據(jù)測算：，造成了以生產(chǎn)低檔卷煙為主的卷煙生產(chǎn)企業(yè)的虧損。從企業(yè)實際經(jīng)營情況分析，稅率調整對實力雄厚、產(chǎn)品結構以一、二類卷煙為主的企業(yè)影響較小，但對產(chǎn)品結構主要以三、四類卷煙為主的企業(yè)影響較大。另外，對進口卷煙，按照我國的關稅稅率和現(xiàn)行的國內卷煙制品稅收制度，由海關代征代收。為了增加國家財政收入，提高中央財政收入的比重，規(guī)范煙草行業(yè)工商利益調整行為，真實核算卷煙工業(yè)成本費用和經(jīng)濟效益，防止通過關聯(lián)交易形成避稅，解決卷煙稅制中存在的一些問題等，國務院及有關部門決定對卷煙稅制再次進行改革，2001年6月，國務院對卷煙消費稅的計稅方法和稅率進行了調整。 19912003年中國卷煙銷量與人均GDP對比圖 19912003年中國煙草產(chǎn)業(yè)利稅與人均GDP對比圖注：、 專賣壟斷保護下的煙草財稅體系1994年新稅制實施后，我國開始對煙草征收消費稅。 中國煙草產(chǎn)業(yè)的宏觀環(huán)境分析 經(jīng)濟環(huán)境分析 高速發(fā)展的中國經(jīng)濟對煙草產(chǎn)業(yè)的影響持續(xù)高速發(fā)展的中國經(jīng)濟為身處中國這個巨大市場中的許多行業(yè)帶來了空前的發(fā)展機遇，伴隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，人民收入不斷提高，消費水平也保持穩(wěn)定增長。在全球卷煙市場上，%，%。但中國煙草業(yè)長期以來一直是基于封閉性的國內市場生存和發(fā)展的。中國是世界煙草第一大國。卷煙產(chǎn)品的內在質量不斷改善，平均單支焦油含量由30毫克左右下降到14毫克左右。這些都標志著我國煙草行業(yè)正式走向了依法治理的軌道，標志著我國煙草專賣法律、法規(guī)體系的健全和完善，促使我國煙草行業(yè)進入了一個新的發(fā)展時期。由此，把產(chǎn)業(yè)全部或部分向人口眾多的第三世界國家和地區(qū)轉移，就成為世界煙草巨頭們事關未來生死存亡的大事了。實際上，隨著亞洲金融危機的發(fā)生和俄羅斯拖欠債務，在19971999年期間，新興市場的總銷售數(shù)量下降了。傳統(tǒng)煙草市場中發(fā)達國家的吸煙率、人均吸煙量和市場規(guī)模每年都在以1%～2%的速度下降，政府對煙草業(yè)的管制也趨于加強，經(jīng)營成本在上升，煙草產(chǎn)業(yè)在發(fā)達國家日益表現(xiàn)出夕陽產(chǎn)業(yè)的全部特征。去年10月份，德國議會也批準提高煙稅，提高的幅度甚至更大。愛爾蘭政府于今年2月份禁止在公共場所吸煙。 國際煙草產(chǎn)業(yè)與主要煙草市場加快向第三世界國家轉移隨著歐美發(fā)達國家禁煙運動的深入，法律環(huán)境對煙草商限制的日趨嚴峻。在歐洲，法律允許卷煙中的最高焦油含量，1993年為15毫克/支，1998年為12毫克/支，而今年則要求降低到10毫克/支。 混合型、低焦油型、淡香型卷煙已經(jīng)占居了世界煙草市場主流隨著全球禁煙、控煙運動的持續(xù)高漲，煙草消費者對自身健康的關注，煙草企業(yè)不斷推出低焦油、低危害的煙草產(chǎn)品以適應政府法規(guī)的要求和滿足消費者的需求。近十年來煙草業(yè)大型并購案就包括：1999年，當時世界第二大煙草企業(yè)英美煙草公司在剝離非煙業(yè)務的同時，耗費215億美元收購全球第四大煙草公司樂富門公司；接下來是2000年全球排名第四的日本煙草擊敗菲莫公司（PM）和BAT，耗資78億美元并購當時排名世界第三位的雷諾煙草的國際業(yè)務；2002年。這三家公司的年卷煙產(chǎn)量近4200萬箱，比中國所有84家卷煙企業(yè)的總產(chǎn)量還多近20%。其中，世界第一位的菲利普莫里斯公司（PM）、英美煙草公司（BAT）、日本煙草公司（JT）這三家巨頭就控制了世界煙草市場的40%以上的市場份額，如果不計算中國煙草市場，則占到全球60%的市場份額。 國際煙草業(yè)加速全球化、壟斷化由幾個跨國公司掌控全球煙草市場的趨勢日益明顯。2 全球化背景下的中國煙草產(chǎn)業(yè) 國際煙草產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢要談中國煙草，就必須先談世界煙草。因此，環(huán)境變化對于一個企業(yè)來說至關重要，戰(zhàn)略需要與組織所處的環(huán)境相匹配。 在產(chǎn)業(yè)整合的背景下，上海煙草集團有必要重新進行戰(zhàn)略規(guī)劃。2003年初，我國有煙草企業(yè)123家，經(jīng)過一年半的兼并重組，目前還有84家，聯(lián)合重組企業(yè)17家，共有39家企業(yè)進行了組織結構調整。2003年1月，國家煙草專賣局姜成康局長在《全國煙草工作會議報告》中這樣指出：“在未來幾年內，卷煙工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略性調整是否取得實質性進展，真正形成一批核心競爭力強的大企業(yè)，大集團，決定著中國煙草的成敗。對106家煙廠進行統(tǒng)計后發(fā)現(xiàn)，其銷售成本費用率平均接近50%，銷售利潤率低于5%達67家，36家銷售利潤率表現(xiàn)為負數(shù)。 組建跨區(qū)域集團引發(fā)并購風潮根據(jù)中國煙草在線2002年底發(fā)布的數(shù)據(jù)，中國有卷煙生產(chǎn)企業(yè)123家（包括3家合資企業(yè)），其中產(chǎn)量在10萬箱以下的有36家，10～30萬箱的35家，30～60和60萬箱以上的合共52家。為什么國內的卷煙品牌沒有成長起來？引用國家煙草專賣局有關人士的話說，那就是因為地方保護和區(qū)域封鎖，各地“占山為王”，而“這次工商分離改革的目的就是打破地方封鎖”，建立公平、有序、開放的市場秩序，推動“大企業(yè)、大品牌、大市場”的形成。各省的中煙工業(yè)公司在級別上和負責專賣的省級煙草公司相同，各自獨立運作，分別向國家煙草專賣局（中國煙草總公司）下屬的中煙工業(yè)總公司和中國煙草銷售總公司負責。 工商分離打破地域封鎖所謂“工商分離”，即在中國現(xiàn)行的煙草專賣體制下，各省級煙草公司將不再身兼二職：既負責本省煙草銷售，又負責管理本省卷煙生產(chǎn)企業(yè)（煙廠），而是只管銷售，不再對煙廠負責。 上海煙草集團構成圖 中國煙草產(chǎn)業(yè)正經(jīng)歷著一次政府主導的產(chǎn)業(yè)整合從2002年底開始，變革的觸角已經(jīng)延伸到了中國煙草行業(yè)，從某種層面上看，煙草行業(yè)的壟斷程度遠非其他行業(yè)能夠相比：從1981年開始實施的專賣制度使國家對煙草行業(yè)在“產(chǎn)供銷、人財物