【正文】 務(wù)機關(guān)申批本數(shù)范圍內(nèi)填上申請購領(lǐng)的本數(shù)、每本的份數(shù)、每份的聯(lián)次，并將每聯(lián)加蓋公章或財務(wù)專用章，帶發(fā)票購領(lǐng)簿及辦稅員證到當?shù)囟惥仲忣I(lǐng)發(fā)票。 會計組負責檢查監(jiān)督發(fā)票管理規(guī)范，并月末編制準確無誤的“發(fā)票領(lǐng)用存月報表”，報送財稅部門。2 適用范圍財務(wù)部、各終端店面。 由于催帳折扣等原因造成的調(diào)整帳，由總帳會計核準，財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理/董事長審批，財務(wù)部據(jù)此調(diào)整相應(yīng)帳務(wù)。 經(jīng)權(quán)限人批準同意減扣的帳務(wù)，收銀員開具“扣減單”，由批準人簽字后方可調(diào)整。 確屬跑帳，帳款無法追回時，在減免權(quán)限范圍內(nèi)，由財務(wù)經(jīng)理同意后請示總經(jīng)理/董事長按實際情況及相應(yīng)權(quán)限給予減免，超出減免范圍的由相關(guān)責任人賠償。 客人未結(jié)帳離開酒店的處理辦法 發(fā)生未結(jié)帳款時收銀處應(yīng)第一時間將信息反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)； 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接到通知后，應(yīng)馬上開始調(diào)查。對超出權(quán)限的減免，收銀員有權(quán)拒絕執(zhí)行。 凡超過授權(quán)限額，需取得上級批準或授權(quán)。 投訴減免程序及執(zhí)行辦法： 收銀員應(yīng)耐心冷靜處理客人提出和意見或投訴； 屬超出收銀員權(quán)限范圍的事項應(yīng)及時報廳面經(jīng)）或值班經(jīng)理處理，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接到通知后，應(yīng)迅速做出處理。 以上折扣權(quán)限為日常情況下的折扣權(quán)限，逢節(jié)價日或特別促銷活動期間的折扣權(quán)限參照臨時規(guī)定執(zhí)行。2折扣單據(jù)需店面經(jīng)理簽字證明。 店經(jīng)理在處理特殊投訴或事件超過折扣權(quán)限時，需電話請示總經(jīng)理或董事長同意后方可執(zhí)行，在賬單上注明原因并請總經(jīng)理或董事長補簽字確認。 半價項目收費及其他費用減扣 費用的減扣指當客人對技術(shù)人員服務(wù)發(fā)生不滿、投訴或?qū)λ犊铐椨袪幾h時，為了向客人提供合適的補償，保證公司的服務(wù)，公司對客人減免部分或全部費用。 夜班值班部長在處理投訴時可履行店經(jīng)理的權(quán)限。4 作業(yè)內(nèi)容 項目價格 項目價格權(quán)限正常申請：指消費項目按相應(yīng)規(guī)定權(quán)限操作。（九）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_權(quán)限管理規(guī)定1 目的規(guī)范公司權(quán)限和銷售折扣的操作，嚴格控制隨意操作行為。（部門負責人或廚師）簽字確認，以便明確責任，避免重復(fù)盤點；“報損規(guī)定”操作；。 記錄表單目錄1 “采購申請單” 2“驗收單” 3“領(lǐng)料單”（八）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_月末盤點規(guī)定1 目的及時、準確核算公司各終端店面的營業(yè)狀況。3）倉管員根據(jù)收貨記錄在有關(guān)的《存貨卡》上或賬卡上記錄退貨，更新存貨余額。 退貨程序1）采購部與供應(yīng)商落實退貨之項目、數(shù)量和價格，并盡早將落實情況反饋給成本部，以便倉庫做好退貨準備。10）各部門領(lǐng)用物料，如非該物料的正常用途，必須在領(lǐng)料單上說明。8）發(fā)貨后之領(lǐng)料單集中經(jīng)復(fù)核后于次日早上九時前送交財務(wù)部成本會計核算成本。6）簽妥后，領(lǐng)料單一式叁份，倉庫保留一份，一份連同物料交領(lǐng)貨人帶走，一份交成本會計。4）檢查無誤后，倉庫按“先進先出”原則發(fā)放存貨，并在領(lǐng)料單上寫上實發(fā)數(shù)量。③將領(lǐng)料單余下空白項以斜線劃去。領(lǐng)料單審批權(quán)，由部門經(jīng)理簽批。4）倉管員在每天發(fā)放的基礎(chǔ)上，清點數(shù)量，發(fā)現(xiàn)有補充的物品馬上寫申購單，在申購單上寫清楚訂貨的品名、庫存數(shù)量、月用量、申購量、到貨日期、確認無誤后交財務(wù)部審查簽字后交采購部按采購程序操作。2）倉管員以先進先出為原則發(fā)貨，使存貨的周轉(zhuǎn)合理化。4）積極配合財務(wù)部做好每月盤點工作，倉庫每月30日盤點，由成本員及倉管員負責，做到賬物相符。2）成本部每月對滯留的貨品進行統(tǒng)計并專項反映于成本月報中。此外，每月配合成本會計盤點存貨，并做好對賬工作。 存貨管理與控制倉管員對每種存貨建立存貨卡或賬卡，一貨一卡，按照收貨記錄記錄每筆入倉之物品,按照領(lǐng)料單記錄每筆發(fā)貨。4）貴重物品按實際環(huán)境加上安全措施。2）常用物品放在較容易提取的位置。2）所有餐料須密封或蓋好，以防食物變質(zhì)引致食物中毒。 倉庫的安全守則：1）倉庫必須做好安全防護工作，注意防火，防盜，防潮；2）倉庫門鎖須經(jīng)常保持關(guān)閉，倉管員離開崗位時必須上鎖；凡倉庫人事調(diào)動或鑰匙丟失時須立即換鎖；3）非倉庫職員不得進入倉庫范圍，如部門領(lǐng)料或財務(wù)部盤點需要進入，全部過程須有倉管人員跟隨。2）財務(wù)部負責匯總并統(tǒng)一申報采購。（七）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_倉庫管理規(guī)定1 目的規(guī)范倉庫管理操作，控制費用支出。審批同意施行的價格應(yīng)送交財務(wù)一份，以便審核電腦管理員所輸入軟件管理系統(tǒng)價格的正確性。 公司擬采取的價格定位；既成本比率及與其他公司的差異； 對定位的說明，即如此定位對公司經(jīng)營情況可能產(chǎn)生的影響； 審批程序 正常使用的門市價按部門審核意見—財務(wù)經(jīng)理審核意見行政總監(jiān)—總經(jīng)理審核意見—董事長審批的順序操作。4 作業(yè)內(nèi)容 歸口部門及管轄的價格 技術(shù)部：項目價格、段位費、團購等對外銷售價格。（六）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_營業(yè)價格管理規(guī)定1 目的保證各種營業(yè)價格的真實性及操作上的嚴謹性。10）對于緊急采購申請，當天下單當天購買，價格不詳可由成本、采購事后進一步核價。8）若貨源不充足，采購部應(yīng)知會各使用部門，并積極尋找其他進貨渠道，以保證部門使用。7）公司直撥食品每月定價兩次，除直撥食品以外的物品每兩個月定價一次。5）廚房每日使用的肉類、蔬菜、等直撥食品應(yīng)于每日早上11:00前到貨，以保證各終端店面的員工餐正常供應(yīng)。第二種屬于除直撥食品以外的物品采購，采購審批流程“使用部門經(jīng)理—采購部—成本審核—財務(wù)經(jīng)理—行政總監(jiān)總經(jīng)理”順序進行審核/審批。采購申請單為一式三聯(lián)。2）采購審批程序分為兩種方式。4 作業(yè)內(nèi)容1）所有采購統(tǒng)一歸采購部。2 采購方式定點采購和市場采購兩種方式相結(jié)合。 每月1日至5日與供應(yīng)商和采購員對帳。 借方金額與貸方金額是否一致。 記賬憑證所附原始憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。 記賬憑證審核。 輸入記賬憑證后。 公司采購員設(shè)置“其他應(yīng)付款”科目核算，供應(yīng)商設(shè)置“應(yīng)付賬款”科目核算，并設(shè)置明細的二級科目名稱。 根據(jù)支付貨款的原始憑證借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“現(xiàn)金”（現(xiàn)金支付）或貸記“銀行存款”科目（銀行轉(zhuǎn)賬支付）。 根據(jù)所附有入庫單原始憑證借記“存貨”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目（二級科目為供應(yīng)商名稱）。 帳務(wù)處理。 對采購部遞交的每月定期支付貨款的付款原始憑證審核，應(yīng)與應(yīng)付賬款明細賬應(yīng)付余額核對一致，付款日期是否按規(guī)定期限付款，如不符，則予以退回采購部。 對總倉遞交的自制原始憑證（“驗收記錄”）與外來原始憑證進行逐項逐筆審核，審核要素：供應(yīng)商、貨物名稱、單價、金額是否一致，計算是否正確。 應(yīng)付賬款入賬時間，應(yīng)以購買物資所有權(quán)轉(zhuǎn)移或接受勞務(wù)已發(fā)生為標志。 采購部負責通知供應(yīng)商對帳并提供發(fā)票。（四）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)付賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實相符。 借方金額與貸方金額是否一致。 記賬憑證所附原始憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。 記賬憑證審核。 財務(wù)日審做好營業(yè)日報表后，必須整理好應(yīng)收帳款親手交往來帳會計，并做好記錄； 往來帳會計認真仔細地核對帳單，按時間或戶主放好、保管好所有帳單，并做好記錄； 催款員需催款到往來帳會計處領(lǐng)用帳單，但一人一次領(lǐng)用不得超過三家，催款員自己做好記錄，并認真仔細地核對帳單； 催款員當天催完款后必須在當天就要到財務(wù)進行帳務(wù)注銷； 如果是現(xiàn)兌的,催款員憑現(xiàn)兌票據(jù)和發(fā)票聯(lián)到財務(wù)往來帳會計處注銷； 如果不是現(xiàn)兌的，催款員必須要求對方單位或個人簽字說明回單和發(fā)票到財務(wù)往來帳會計處注銷； 如果催款員沒有對方單位或個人的簽字說明，到往來帳會計處注銷帳單的，往來帳會計不給予注銷，并及時匯報財務(wù)總監(jiān)； 催款員催款時，無權(quán)私自給對方減扣，如需減扣必須通知財務(wù)總監(jiān)批準，且開出減扣單要求對方簽字，減扣單到時交往來帳會計核實； 客戶如需多開發(fā)票等必須通知財務(wù)總監(jiān)，多出來的費用必須開雜項收費單，要求對方簽字，雜項收費單到時交往來帳會計核實； 輸入記賬憑證后。 應(yīng)收賬款入賬時間，應(yīng)以掛帳單位授權(quán)人簽單為標志。2 適用范圍財務(wù)部往來會計3 職責 往來會計負責原始憑證審核掛帳單，對帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)收賬款余額表”。 未列清單及未作待處理意見的物品總倉拒絕接受。 經(jīng)作意見報損的物品應(yīng)統(tǒng)一退至總倉(含臨時倉)存放，由財務(wù)部負責處理事宜。 物品清理 經(jīng)部門、工程部(或供應(yīng)商)確認不能使用需報損的固定資產(chǎn)，由部門填寫報損單，經(jīng)部門負責人簽字后由總經(jīng)理/董事長確認其無其它用途后簽署處理意見并退至總倉暫時保存。 報損后，對不能繼續(xù)使用的物品進行處理，防止重復(fù)報損。 食品原則上不給予報損，瓶、罐裝酒水因客觀原因造成變形或遺漏的，填制破損報損經(jīng)部門負責人認可后送至財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核后方可報損。核定價格后，審查是否應(yīng)給予報損，并分別不同實物進行處理： 屬家具、設(shè)備及工具用具的，除部門經(jīng)理加具意見外，須經(jīng)工程部或設(shè)備供應(yīng)商確認不能再使用，根據(jù)金額的大小，由財務(wù)部審核后報總經(jīng)理/董事長審批； 屬陶瓷、玻璃器皿和布草的，由部門根據(jù)每月盤點的破損數(shù)量填寫“報損單” 報損的物品分責任操作。 凡未經(jīng)報損程序?qū)徟?，任何員工不得對公司財物作擅自處理，否則按情節(jié)輕重追究。每月月底部門自行盤點，并報財務(wù)部。由部領(lǐng)導(dǎo)提交破損申請，詳細報損原因及損失情形，如屬固定資產(chǎn)（不包括經(jīng)營用具）的破損，須先通過工程部檢查損壞程度并評估維修的經(jīng)濟與技術(shù)可行性，呈財務(wù)經(jīng)理與行政總監(jiān)/總經(jīng)理/董事長審批后辦理。根據(jù)以下?lián)p耗原因決定處理方式： 屬供應(yīng)商責任者不需報損，按退貨操作由采購員進行退貨處理。 食品和香煙 損耗原因與處理方法 各種物品的破損或變壞，提交相應(yīng)的破損報告。4 作業(yè)內(nèi)容 報損物品種類 固定資產(chǎn)：洗滌設(shè)備、冰箱、電腦設(shè)備、復(fù)印打字設(shè)備、機動車輛、電視音響設(shè)備、空調(diào)、海上娛樂、健身器材、客房家具、照相機及其它金額超過2000元的工具設(shè)備。 財務(wù)成本負責核查報損物品的事實，并對報損物品作出審批意見。（二）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_報損規(guī)定1 目的規(guī)范各店物品報損的控制管理，明確各部門對存貨的管理責任。出納人員還必須及時根據(jù)記賬憑證，在電腦記載現(xiàn)金日記賬。，營業(yè)員或收款員交接班或送繳總出納的現(xiàn)金，必須在柜臺內(nèi)點數(shù)，以防意外事故發(fā)生。，必須認真清點，既要點大數(shù)，也要點小數(shù)，還要履行復(fù)核制度，以防差錯事故。（100元人民幣）的零星開支。 資金管理規(guī)定 現(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動的特點，庫存現(xiàn)金額在取得銀行支持下，按一定的額度留取，超出限額部分，當天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中直接坐支。①自制原始憑證指：報銷單、費用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借款單等。 記賬用的貨幣單位為人民幣、憑證、賬簿、報表，均用中文書寫。 會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記賬法，并統(tǒng)一使用電腦記賬。 財務(wù)預(yù)算主要按月份編制年度預(yù)算，財務(wù)根據(jù)審查批復(fù)后的年度預(yù)算指標，結(jié)合各終端店面的具體情況，按月份分攤年度任務(wù)指標作為各終端店面的季內(nèi)各月指標檢查尺度，公司對各終端店面的計