【正文】 式1101短期投資55,000三欄式股票55,000三欄式1111應收票據(jù)53,000三欄式商業(yè)承兌匯票（大華商場）53,000三欄式1131應收賬款464,000三欄式振興公司124,000三欄式宏遠公司140,000三欄式三匯公司150,000三欄式前鋒公司50,000三欄式1141壞賬準備2,320(貸)三欄式1133其他應收款10,800三欄式運輸公司2,500三欄式李云輝2,400三欄式張 興900三欄式廠辦備用金2,000三欄式王 進3,000三欄式1211原材料1,445,820三欄式主要材料1,425,220詳見明細表①輔助材料及燃料20,600詳見明細表②1221包裝物54,400三欄式包裝木箱(800個68元)54,400數(shù)量金額式1231低值易耗品10,600 三欄式在庫低值易耗品10,600見明細表③1232材料成本差異45,862三欄式原材料成本差異45,862三欄式1243庫存商品(產成品)1,959,000三欄式YⅠ甲產品240臺1,625元390,000數(shù)量金額式YⅡ乙產品240臺1,750元420,000數(shù)量金額式G30丙產品300臺2,010元603,000婁量金額式G40丁產品250臺2,184元546,000數(shù)量金額式1291分期收款發(fā)出商品150,750三欄式南海公司(G30丙產品75臺)150,750三欄式4101生產成本179,110三欄式加工車間90,860見明細賬④裝配車間88,250見明細賬⑤1301待推費用3,000三欄式低值易耗品推銷603三欄式財產保險費1,997三欄式報刊費400三欄式1401長期股權投資603,260三欄式其他股權投資—龍泉機器廠120,000三欄式其他股權投資—南華公司483,260三欄式1501固定資產5,815,820三欄式明細表⑥1502累計折舊2,822,520(貸)三欄式1601工程物資1603在建工程529,360辦公樓大修理工程25,600三欄式生產線工程503,760三欄式1701固定資產清理9,300三欄式1801無形資產305,000三欄式專利權305,000三欄式2101短期借款1,885,000三欄式工商銀行1,535,000三欄式建設銀行350,000三欄式2111應付票據(jù)43,620三欄式商業(yè)承兌匯票（紅楓鑄造廠）43,620三欄式2121應付賬款748,305三欄式前進鑄造廠364,000三欄式星光儀器廠267,000三欄式燎原機械廠117,305三欄式2181其他應付款11,502三欄式待領工資(李民)540三欄式職工教育經費8,678三欄式工會經費2,284三欄式2153應付福利費19,920三欄式2171應交稅金293,278三欄式未交增值稅65,000三欄式應交城鄉(xiāng)維護建設稅10,850三欄式應交所得稅217,428三欄式2176其他應交款5,650三欄式應交教育費附加5,650三欄式2191預提費用43,640三欄式預提大修理費14,120三欄式預提短期借款利息29,520三欄式2301長期借款1,068,000三欄式工商銀行技術改造借款1,068,000三欄式3101實收資本3,000,000三欄式法人資本金—新星公司1,500,000三欄式法人資本金—長城機器廠900,000三欄式法人資本金—峽江公司600,000三欄式3111資本公積192,500三欄式資本溢價120,000三欄式其他資本公積72,500三欄式3121盈余公積320,500三欄式法定盈余公積205,500三欄式法定公益金115,000三欄式3131本年利潤1,731,950三欄式3141利潤分配221,000三欄式未分配利潤221,000三欄式(二)有關明細賬資料①主要材料明細表：（據(jù)以開設數(shù)量金額明細賬）材料名稱規(guī) 格單 位數(shù) 量計劃單價（元）金 額A材料φ8千克10,000154,400B材料φ10千克12,000154,200C材料5mmm2400123,000D材料3mmm2500128,100E材料φ18千克25,000141,250F材料φ20千克2,50011,000H材料R1件2007,160M材料R2件4008,200N材料R3件5009,200P材料R4件70032,760W材料R5件30017,550鋼鑄件件500486243,000銅鑄件件400605242,000YⅠ套件套10025525,500YⅡ套件套10024824,800G30套件套12048057,600G40套件套10045545,500合 計1,425,220②輔助材料及燃料明細表（據(jù)以開設數(shù)量金額明細賬）材料名稱計量單價數(shù) 量計劃單價（元）金 額油 漆千克250143,500稀 釋 劑千克95121,140柴油90升5,00015,600汽油93升65208機 油升10152合 計20,600③在庫低值易耗品明細表(據(jù)以開設數(shù)量金額明細賬)名 稱計量單位數(shù) 量單 價金 額壓力表只106006,000電動機臺74002,800手推車臺43501,400安全鉗把1016160扳 手把1024240合 計10,600④加工車間11月末基本生產成本明細賬資料(在產品成本)(據(jù)以開設12月基本生產成本明細賬)產品名稱直接材料直接人工制造費用合 計YⅠ甲半成品（20臺）10,0003,2804,15017,430YⅡ乙半成品（15臺）9,7503,0523,85016,652G30丙半成品（40臺）20,8005,1047,58233,486G40丁半成品（25臺）20,5001,1921,60023,292合 計61,05012,62817,18290,860⑤裝配車間11月末基本生產成本明細賬資料：（在產品成本）據(jù)以開設12月該車間基本生產成本明細賬產 品 名 稱半成品直接材料直接人工制造費用合 計YⅠ甲產品（10臺）8,6002,5502,1501,44014,740YⅡ乙產品（15臺）16,5003,7202,4602,05024,730G30丙產品（20臺）16,8009,6002,5202,46531,385G40丁產品(10臺)9,3104,5501,9001,63517,395合 計51,21020,4209,0307,59088,250⑥固定資產類目表部門或車間廠房或辦公樓機器設備汽 車合 計加工車間1,600,000543,0002,143,000裝配車間800,000740,0001,540,000維修車間300,000232,300532,300廠 部1,050,000300,520150,0001,500,520出租固定資產100,000100,000合 計3,750,0001,915,820150,0005,815,820⑦期間費用賬戶各明細項目111月累計發(fā)生額營業(yè)費用各明細項目111月累計發(fā)生額運輸裝卸費包裝費展覽費廣告費其 他合 計28,426,58,350,9,873,財務費用各明細項目111月累計發(fā)生額利 息銀行手續(xù)費匯 兌 損 失合 計170,11,181,管理費用各明細項目111月累計發(fā)生額工資及福利費職工保險及公積金折 舊、修理及財產保險費物料消耗攤銷壞賬、跌價準備業(yè)務招待費工會及教育經費稅金辦公費用及其他費用合計393,860563,640206,29177,68,50069,77,000123,0001,578,980（三）2003年11月30日資產負債表及11月利潤表資產負債表編制單位:青城有限公司 2003年11月30日 單位:元資 產行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產：流動負債：貨幣資金11,097,860715,623短期借款683,130,0001,885,000短期投資225,00055,000應付票據(jù)6943,67043,620應收票據(jù)35,80053,000應付賬款70527,000748,305應收股利4預收賬款71應收利息5應付工資72950應收賬款6555,210461,680應付福利費735,45019,920其他應收款710,800應付股利7463,000預付賬款8應交稅金75128,000293,278應收補貼款9其他應交款8085005,650存貨103,190,5503,845,542其他應付款8118,50011,502待推費用113,8003,000預提費用8245,85043,640一年內到期的長期投資21預計負債83其他流動資產24一年內到期的長期負債86432,000流動資產合計314,878,2205,144,645其他流動負債90長期投資：流動負債合計1004,402,9203,050,915長期股權投資32385,000603,260長期負債：長期債權投資34長期借款1011,068,0001,068,000長期投資合計38385,000603,260應付債券102長期應付款103固定資產：專項應付款106固定資產原價395,835,8205,815,820其他長期負債108減：累計折舊402,485,8202,822,520長期負債合計1101,068,0001,068,000固定資產凈值413,350,0002,993,300減固定資產減值準備42遞延