02基礎(chǔ)會計學a-文庫吧資料
2025-07-30 01:59本頁面
【正文】 0 （11）借：營業(yè)外支出183690 貸：主營業(yè)務收入丑9520 貸：應付賬款28000 33000 121000 貸：銀行存款93600 （8）借：固定資產(chǎn)93600 貸：銀行存款14000 （6）借：管理費用14000 貸：銀行存款80000 貸：銀行存款應交稅金應交增值稅（銷項稅額）200000 32000 22000 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄。 (49)31日將“利潤分配”賬戶除“未分配利潤”以外的二級賬戶余額，結(jié)轉(zhuǎn)到“未分配利潤”這個二級賬戶中。 (47)31日按本月稅后利潤的50％計提應付利潤。 (45)31日結(jié)轉(zhuǎn)所得稅賬戶到“本年利潤”賬戶。 (43)31日結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各項費用到“本年利潤”賬戶。 (41)31日收到職工投資擴建廠房款200000元，已存入銀行。12月1日庫存子產(chǎn)品2000臺，單位生產(chǎn)成本120元；庫存丑產(chǎn)品1 600臺。結(jié)轉(zhuǎn)完工子產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 (37)31日分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費用(按生產(chǎn)工人工資比例分配)。 其中： 子產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資 38000元 丑產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資 38000元 車間生產(chǎn)技術(shù)、管理人員工資 16000元 廠部行政管理人員工資 12000元 (35)31日按工資總額的14％提取職工福利費。 (33)31日計提本月固定資產(chǎn)折舊費共36000元，其中：生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊30000元，行政管理部門用固定資產(chǎn)折舊6000元。 (30)31日結(jié)轉(zhuǎn)本月入庫材料的實際采購成本。 (28)29日以銀行存款支付下年度的財產(chǎn)保險費24000元。 (26)28日職工福利費開支30000元，用銀行存款支付。 (23)26日交納以前所欠稅款37 800元及其他應交款7 700 (24)27日張三出差回來報銷差旅費800元，并退回多余的現(xiàn)金200元。 (21)24日以銀行存款支付廠部辦公費1 800元。 (19)22日以銀行存款支付業(yè)務招待費6000元。 (17)20日支付下年度廣告費7200元。 (15)18日以銀行存款支付電話費6000元。 (13)16日銷售子產(chǎn)品2000臺，單價196元，銷項稅額66640元，所有款項已收到并存入銀行。 (11)14日以銀行存款支付子弟學校經(jīng)費8000元。材料已驗收入庫。供貨方代墊運費5000元。 (8)9日購入設(shè)備一臺，買價121 000元，以銀行存款支付，設(shè)備已投入使用。 (6)6日以現(xiàn)金發(fā)放退休金14000元。 (4)5日以現(xiàn)金發(fā)放工資8000
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