【正文】 部收益率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下： nIRR）= ∑（CICO）t（1+IRR）t=0 t=0 %IRR=121%15%, 所以該項目可行。損 益 表 損 益 表 單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年減：主營業(yè)務(wù)成本二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用銷售費用財務(wù)費用3．50制造費用12．00三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入1122減：營業(yè)外支出112四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤 現(xiàn)金流量計劃 單位：萬元項 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:流量會計利潤減：折舊攤銷經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額00000000三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：合伙人投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元資產(chǎn)年初第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益年初第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn):流動負(fù)債: 貨幣資金應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款235短期借款2 減:壞帳準(zhǔn)備負(fù)債合計000000 應(yīng)收帳款凈額 存貨流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價 減:累計折舊所有者權(quán)益: 固定資產(chǎn)凈值實收資本101010101010無形資產(chǎn):盈余公積 減:累計攤銷未分配利潤無形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計資產(chǎn)合計10負(fù)債及權(quán)益合計10注： 應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的30%定，其中70%當(dāng)季收回，剩余30%下季收回%提機(jī)器設(shè)備估計使用壽命7年，期末無殘值，按直線折舊法計算應(yīng)付帳款按當(dāng)季材料采購額的20%提，下季付款 投資凈現(xiàn)值 n NPV=∑(CICO)t(1+i)t NPV= (萬元 ) t=0 需要初始投資100000元，投入運營的凈現(xiàn)金流量如下：年1 2 3 4 5凈現(xiàn)金流量123000118500149200195600239200復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)0．8696NPV= 100000+123000（P/F，15%，1）+118500（P/F，15%，2）+149200（P/F，15%，3）+195600（P/A，15%，4）+239200（P/F，15%，5） = ＞ 0考慮到目前是創(chuàng)業(yè)初期市場不太穩(wěn)定，以及資金的使用和成本的控制等因素，i取值15%，此時NPV0,計算期內(nèi)盈利效果較好，故方案可行，能夠?qū)嵤? 根據(jù)重慶市財政扶持政策：區(qū)縣安排財政預(yù)算，向申請人撥付資金補(bǔ)助，補(bǔ)助比例控制注冊資本的50%以內(nèi)。 公司自盈利之日起按稅后凈利潤10%15%分紅，不能分紅太多，資金用于轉(zhuǎn)增資本，擴(kuò)大經(jīng)營。 銷售費用：按同行業(yè)生產(chǎn)平均水平估算，同時考慮人員培訓(xùn)。 主要財務(wù)假設(shè) 水電費：參照公司現(xiàn)在消耗水平估算。3. 在延續(xù)期，采取間斷的科學(xué)宣傳方式，防止大眾疲乏，建立服務(wù)信息回饋站，收集經(jīng)驗教訓(xùn)，同時也讓學(xué)生群體體驗到公司對服務(wù)的重視，做到形象宣傳。逐步在學(xué)生中建立，及貼吧，進(jìn)入學(xué)生信息交流圈，利用學(xué)校人脈資源聯(lián)系各院各班主要負(fù)責(zé)人，與他們協(xié)商，為班級建立旅游咨詢服務(wù)群，共享旅游咨詢，提供旅游方便，進(jìn)入學(xué)生群體。突出公司核心營業(yè)內(nèi)容，讓目標(biāo)受眾第一時間產(chǎn)生對公司的印象。2. 每位員工原始積分為5分，當(dāng)積分為0分或者10分的時候，員工主動到人事部接受相應(yīng)獎懲。9. 擅離職守，致公司蒙受重大損失者。7. 對同仁惡意攻擊或誣害、偽證，制造事端者。5. 不按規(guī)定穿著服裝或佩掛規(guī)定標(biāo)志或穿拖鞋上班者。3. 妨害公司秩序者。1. 上班時間，躲臥休息，擅離崗位，怠忽工作者。6. 對公司有特殊貢獻(xiàn)，足為全公司同仁表率者。4. 維護(hù)公司重大利益，避免重大損失者。2. 面的危機(jī)，勇于負(fù)責(zé)，處置得宜者。公司秉著公平的原則對員工進(jìn)行激勵和處罰。同時，將標(biāo)準(zhǔn)分為幾個等級選項，如“優(yōu)、良、合格、不合格”等，考核人根據(jù)被考核人的實際工作表現(xiàn)，對每個模塊的完成情況進(jìn)行評估。2. 關(guān)鍵績效指標(biāo)法以公司整體目標(biāo)為依據(jù)，通過對員工工作績效特征的分析，據(jù)此確定反映企業(yè)、部門和員工個人一定期限內(nèi)綜合業(yè)績的關(guān)鍵性量化指標(biāo)，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行績效考核。在開始工作之前，考核人和被考核人應(yīng)該對需要完成的工作內(nèi)容、時間期限、考核的標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致。2. 業(yè)務(wù)骨干經(jīng)驗介紹，傳、幫、帶。3. 員工培訓(xùn)要按計劃、分批、分階段，按不同的公眾和崗位需要進(jìn)行培訓(xùn)，要結(jié)合實際，注重實用性，逐步提高員工隊伍素質(zhì)。崗前培訓(xùn)的內(nèi)容主要是學(xué)習(xí)企業(yè)的規(guī)章制度、基本的崗位知識、實際操作技能、基本專業(yè)知識，以便其較快的適應(yīng)工作2. 對老員工進(jìn)行在職培訓(xùn)。4. 對于臨時錄用人員的培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要不定期進(jìn)行培訓(xùn)。2. 應(yīng)該根據(jù)培訓(xùn)教育的實施計劃，在不同的培訓(xùn)階段向培訓(xùn)學(xué)員分發(fā)指導(dǎo)手冊、視聽教材和專業(yè)教材。在培訓(xùn)中發(fā)掘人才，應(yīng)因人而異，因材施教。員工的培訓(xùn)應(yīng)該以培育人才、弘揚企業(yè)文化、建立組織共識，振奮員工士氣與增強(qiáng)團(tuán)隊凝聚力，提高員工隊伍素質(zhì)和企業(yè)管理水平，提升競爭力和提高經(jīng)濟(jì)效益作為主要目的。部門職責(zé)執(zhí)行董事負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略部署，公司總體發(fā)展總經(jīng)理審查公司各個部門工作情況，輔助執(zhí)行董事工作，直接對其負(fù)責(zé)監(jiān)事負(fù)責(zé)檢查公司業(yè)務(wù)，財務(wù)狀況和查閱帳簿及其他會計資料行政管理部負(fù)責(zé)對公司各個部門員工的招聘培訓(xùn)、績效管理、薪酬管理市場部負(fù)責(zé)門店管理及網(wǎng)站管理物資采購等項目研發(fā)部請永川高校的旅游專業(yè)學(xué)生出謀劃策財務(wù)部負(fù)責(zé)公司財務(wù)狀況的管理公司提供新員工的上崗培訓(xùn)和老員工的技能培訓(xùn)，聘請專業(yè)的技能大師作培訓(xùn)指導(dǎo)。主要銷售市場：永川及周邊，重慶城區(qū)主要銷售對象：大中小學(xué)師生，及大眾消費者主要銷售產(chǎn)品：教育咨詢服務(wù)（禮儀培訓(xùn)等），會展服務(wù)，旅游信息咨詢服務(wù)，軟件服務(wù)外包。進(jìn)行公司文化建設(shè)，增強(qiáng)公司團(tuán)隊凝聚力。掌握大眾消費傾向、消費心理，開發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈，成本管理。主要營銷市場：永川城區(qū)及周邊主要營銷產(chǎn)品：教育咨詢服務(wù)（禮儀培訓(xùn)等），會展服務(wù)，旅游信息咨詢服務(wù)，軟件服務(wù)外包。開展回饋校園活動，提供方案，幫助學(xué)校培訓(xùn)學(xué)生禮儀，開展假期勤工儉學(xué)，免費組織登山游，贊助一日游等活動，提高學(xué)生實踐動手能力，學(xué)生與學(xué)校充分交流，為公司品牌成功進(jìn)入學(xué)生內(nèi)心打下基礎(chǔ)。主要營銷對象：城區(qū)內(nèi)所有大學(xué)師生及中小學(xué)師生，生活居民。服務(wù)對象向中小學(xué)擴(kuò)張，針對服務(wù)群體開發(fā)相應(yīng)產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的深度及寬度，并且可以涉足服務(wù)一體化（吃、住、行），綜合性旅游服務(wù)。主要營銷對象：城內(nèi)所有大學(xué)生及教師第二年預(yù)計占據(jù)市場份額：25%第三年：經(jīng)過前期的投資運營，公司也適應(yīng)了市場規(guī)律，市場的把握更為準(zhǔn)確，針對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，也能很快做出應(yīng)對，生存能力得到鍛煉。主要營銷對象：大學(xué)生及教師公司設(shè)地址：重慶文理學(xué)院創(chuàng)業(yè)園內(nèi)第一年預(yù)計占據(jù)市場份額：20%第二年： 利用第一年度經(jīng)驗總結(jié)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，占據(jù)更多市場份額，提高產(chǎn)品質(zhì)量，注重信息的傳遞，與廣大師生建立良好信息交流網(wǎng)，樹立良好品牌口碑，提高公司員工專業(yè)技能，銷售能力。初期（第14年，成長型戰(zhàn)略）第一年：了解市場動態(tài)，掌握市場信息，分析現(xiàn)有資源，準(zhǔn)確得出永川流動人口，及每年新生入住和學(xué)生消費情況，充分利用現(xiàn)有傳播手段，進(jìn)行宣傳推廣，很好占據(jù)學(xué)生市場，并與旅行社合作，做到很好信息渠道作用，打好外包服務(wù)基礎(chǔ)，與合作伙伴提供豐富客源。第五章 公司戰(zhàn)略與管理價值觀 回歸自然 享受生活精神團(tuán)結(jié)、務(wù)實、創(chuàng)新、專業(yè)宗旨合作共贏 共同發(fā)展使命樹立“旅游即服務(wù)，服務(wù)即品牌、品牌即競爭力”的理念，逐步打造旅游服務(wù)形象品牌價值。所謂被動服務(wù)，是在客戶有要求的情況下，旅行社給予服務(wù)，比如客戶要求旅行社發(fā)新線路到指定電子郵箱；所謂主動服務(wù)，旅行社出于對客戶的關(guān)懷而單方增加的服務(wù)，比如向客戶推薦新的旅游線路和提供最新機(jī)票打折信息以及小眾一點的主題旅游比如葡萄酒莊度假旅游產(chǎn)品信息。延伸對客戶的服務(wù)，為旅游企業(yè)創(chuàng)造更多的現(xiàn)金流入。溝通是帶有很濃厚的人情味的與客戶的溝通，使所有的游客自覺成為企業(yè)的推銷員、市場調(diào)查員、信息反饋員。定期與客戶進(jìn)行雙向溝通。隨時根據(jù)情況的變化，調(diào)整重點管理的客戶對象。當(dāng)然，對于那些未能納入重點管理類別的客戶，也不能輕易放棄，只是管理的頻率與幅度不同罷了。為此，如何才能做好對客戶關(guān)系的管理，我們認(rèn)為：對客戶實行分類管理，重點關(guān)注核心客戶。而對客戶資源實行數(shù)據(jù)庫管理是實現(xiàn)和提升其價值的有效手段之一。所以，客戶資源必須真正被該旅游企業(yè)擁有并被企業(yè)所控制。樹立時尚前衛(wèi)形象，網(wǎng)絡(luò)拼團(tuán)也可以推廣到廣大市場。2. 網(wǎng)絡(luò)營銷建立本公司的網(wǎng)站。這種方法一次性投入較低，營銷效果明顯，適用于新市場的開拓，并且會在后續(xù)投入降低的情況下保持較好的營銷效果。公司根據(jù)目標(biāo)顧客的特點和公司可支配資源狀況，決定采取“口碑營銷”為主，傳單、海報等宣傳形式為輔的營銷策略。贊助校園文化活動我們的目標(biāo)客戶群有絕大部分是在校大學(xué)生，通過贊助學(xué)校社團(tuán)的活動可以讓同學(xué)們更直觀的了解我們，而以活動的宣傳方式宣傳效果會更明顯。網(wǎng)絡(luò)、“驢友”貼吧、手機(jī)短信、飛信群網(wǎng)頁、手機(jī)短信是目前覆蓋的目標(biāo)消費者的范圍最廣，傳達(dá)的信息最直接的方式。雜志編輯本公司的旅游宣傳雜志，并能利用雜志與永川區(qū)各大商場品牌店、旅游景點進(jìn)行合作達(dá)成協(xié)議，以一定的價格為其在雜志上投放宣傳或者打折的廣告。傳單廣告具有彈性，低成本，競爭少的特點。營業(yè)推廣方面，在開業(yè)初期對于關(guān)顧的客人會進(jìn)行折扣銷售。廣告方面，印發(fā)一些宣傳資料、印制公司名片、利用戶外廣告標(biāo)語、標(biāo)牌等。促銷計劃主要有人員推廣、廣告、公共關(guān)系、營業(yè)推廣四個方面。（如下表）產(chǎn)品和服務(wù)價格 （單位：元）產(chǎn)品或服務(wù)成本價銷售價競爭對手價格旅游教育咨詢服務(wù)100200200會展服務(wù)40010001000旅游信息咨詢服務(wù)60200250對于一些特殊情況我們也對價格的設(shè)定做了充分考慮，若有需要本公司將在原定價格的基礎(chǔ)上給與價格的折扣優(yōu)惠，折扣售價為原價格的80%—90%。公司為迎合市場提供了以下系列具有特殊的產(chǎn)品和服務(wù)。后期我們還可以考慮建立自己的網(wǎng)站依靠網(wǎng)絡(luò)媒體進(jìn)行宣傳。公司將與永川區(qū)各大商場品牌店、旅游景點進(jìn)行合作編輯自己的旅游宣傳雜志。第四章 營銷策略重慶湖之夢旅游發(fā)展有限責(zé)任公司位于重慶文理學(xué)院微型企業(yè)孵化園（永川經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)），對外有大量的客源市場，重慶文理學(xué)院是重慶市人民政府主辦的全日制普通本科高等學(xué)校，擁有強(qiáng)大的專業(yè)師資力量，重慶文理學(xué)院創(chuàng)業(yè)專家指導(dǎo)團(tuán)隊為我們提供強(qiáng)有力的技術(shù)支持。我公司的市場空間也會越來越廣。市場反映也比較樂觀。而中小學(xué)生假日旅游以及其他社會上熱愛旅游人士便作為了我公司發(fā)展的潛在客戶群。，較容易被其他公司復(fù)制。，目標(biāo)明確，相信會實現(xiàn)。，為本公司不斷注入新鮮血液。，模仿度高。，易缺乏