【正文】 關(guān)出具的代理出口貨物證明；屬購進(jìn)貨物直接出口的，還應(yīng)提供相應(yīng)的合法有效的進(jìn)貨憑證（包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票及其其他普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、政府非稅收入票據(jù)）；以旅游購物貿(mào)易方式報關(guān)出口的貨物暫不提供上述第4項(xiàng)憑證。 免稅貨物勞務(wù)申報 申報條件及時間要求出口企業(yè)和其他單位應(yīng)在貨物勞務(wù)免稅業(yè)務(wù)發(fā)生、出口或銷售的次月增值稅納稅申報期內(nèi)（按季度進(jìn)行增值稅納稅申報的為次季度），填報《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免稅申報手續(xù)。生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的國外運(yùn)保傭費(fèi)用在單證齊全的“運(yùn)保傭調(diào)整錄入”模塊下錄入，并自動沖減免稅銷售收入及免抵退稅額，錄入時應(yīng)拆分對應(yīng)到的出口發(fā)票和出口貨物報關(guān)單，出口發(fā)票號碼填寫“Y”+原申報的出口發(fā)票號碼后8位”，數(shù)量填寫原出口關(guān)單對應(yīng)數(shù)量的負(fù)數(shù)，出口銷售額按照實(shí)際發(fā)生的運(yùn)保傭費(fèi)用以負(fù)數(shù)填列。待拿到報關(guān)單時再沖減原申報內(nèi)容，錄入正確內(nèi)容。免抵退稅（單證齊全）申報時錄入該虛擬發(fā)票號碼，并在保留字段1中錄入該筆出口貨物報關(guān)單對應(yīng)的實(shí)際開具的出口發(fā)票號碼，錄入時多張發(fā)票之間用“+”號連接。連同紙質(zhì)資料一起遞交稅務(wù)機(jī)關(guān)，才算正式申報完成。下載正審反饋，（下載方法與預(yù)審反饋類似）一般20號以后通過傳輸平臺的正審反饋正審反饋提取，關(guān)注是否已有反饋數(shù)據(jù)，如果有反饋數(shù)據(jù)，進(jìn)行下載，并通過軟件數(shù)據(jù)反饋?zhàn)x入反饋數(shù)據(jù)免抵退稅申報反饋正式申報讀入數(shù)據(jù)。下載正審回執(zhí)，在擎天傳輸平臺的正審申報生產(chǎn)正審申報上載，將已經(jīng)上傳的正式申報文件的復(fù)選框打上勾，在當(dāng)前界面的下方可以看到“讀入回執(zhí)文件：SCZSSB_退稅機(jī)關(guān)代碼_納稅人識別號_所屬期_批次 ”，點(diǎn)擊pdf可以下載，下載后打印出口退稅網(wǎng)上申報正式申報成功回執(zhí)（需安裝PDF閱讀器）。正式申報數(shù)據(jù)上傳，通過傳輸平臺正審申報生產(chǎn)正審申報上載文件上載。如有問題則進(jìn)行調(diào)整，如無問題則可以繼續(xù)正式申報。 將預(yù)審反饋疑點(diǎn)導(dǎo)入出口退（免）稅申報系統(tǒng)，選擇“SCYSBFK”壓縮包，解壓后導(dǎo)入，查看反饋疑點(diǎn)。出現(xiàn)以下界面，預(yù)申報完成，當(dāng)文件狀態(tài)成為“審核軟件已反饋”，即可下載反饋疑點(diǎn)。 數(shù)據(jù)生成一、預(yù)申報預(yù)申報數(shù)據(jù)生成數(shù)據(jù)處理生成申報數(shù)據(jù)免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)預(yù)申報。收齊前期數(shù)據(jù)錄入表只需錄入之前的報關(guān)單號后敲擊回車鍵可帶入之前免稅信息，只需補(bǔ)錄準(zhǔn)確出口日期即可。備案單證不得擅自損毀，保存期5年。出口貨物裝貨單；出口貨物運(yùn)輸單據(jù)（包括：海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)單據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù)，以及出口企業(yè)承付運(yùn)費(fèi)的國內(nèi)運(yùn)輸單證）。 申報資料《免抵退稅申報匯總表》及其附表；《免抵退稅申報資料情況表》；《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細(xì)表》； 出口貨物退（免）稅正式申報電子數(shù)據(jù)；下列原始憑證：（1）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用，以下未作特別說明的均為此聯(lián)）（保稅區(qū)內(nèi)的出口企業(yè)可提供中華人民共和國海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單，簡稱出境貨物備案清單，下同）；（2）出口發(fā)票；（3）委托出口的貨物，還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明，以及代理出口協(xié)議復(fù)印件； 出口貨物備案單證目錄；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。提示性疑點(diǎn)，企業(yè)在排除錄入錯誤后，可正式申報?？缒瓿隹跀?shù)據(jù)，按正常所屬期申報。匯率、退稅率、計劃分配率需乘以100后錄入。其他單證中錄入進(jìn)口報關(guān)單位數(shù)為12位，規(guī)則為進(jìn)口報關(guān)單上海關(guān)編號后9位+0+2位項(xiàng)號。 注意事項(xiàng)出口報關(guān)單號錄入位數(shù)為21位，規(guī)則為18位海關(guān)編號+0+2位項(xiàng)號。注意：“免抵退稅銷售額”數(shù)據(jù)來自“單證不齊”明細(xì)數(shù)據(jù)的合計，導(dǎo)入增值稅納稅申報表附列資料（一）第15欄，體現(xiàn)在增值稅納稅申報表主表第七欄，同時不予抵扣稅額導(dǎo)入增值稅納稅申報表附列資料（二）第18欄。點(diǎn)擊后出現(xiàn)下圖，點(diǎn)生成后，可得到SB開頭的免稅文件。進(jìn)入免稅錄入界面，報關(guān)單號需錄入21位；外幣匯率、美元匯率乘以100錄入；單證不齊標(biāo)志選B，其他依據(jù)出口貨物報關(guān)單（預(yù)錄入單）及出口外銷發(fā)票錄入。 系統(tǒng)操作 數(shù)據(jù)錄入進(jìn)入當(dāng)前免稅所屬期，例如201303。3. 出口退（免）稅申報 增值稅納稅申報 申報條件及時間要求企業(yè)出口并按會計規(guī)定做銷售的貨物,須在做銷售的次月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報。驗(yàn)證碼：按圖片中顯示的信息錄入。海關(guān)企業(yè)代碼：填寫正確的10位海關(guān)企業(yè)代碼。密碼、重復(fù)密碼：企業(yè)自行設(shè)置，請記錄好設(shè)置的密碼。首次運(yùn)行，請先點(diǎn)擊“用戶注冊”，登記企業(yè)相關(guān)信息。 安裝成功后的新系統(tǒng)網(wǎng)上申報工具如下圖，名稱為“擎天傳輸平臺軟件”。輸入“用戶名”和“公司名稱”，點(diǎn)擊【下一步】。擎天傳輸平臺安裝軟件如下： 軟件安裝雙擊“擎天傳輸平臺軟件”， 在“選擇安裝程序的語言”對話框中選擇中文（簡體），點(diǎn)擊【確定】。 擎天傳輸平臺軟件 軟件下載步驟同出口退免稅申報系統(tǒng)（生產(chǎn)企業(yè)單機(jī)版）。 在線升級功能軟件現(xiàn)在提供在線升級功能。打開軟件，在【維護(hù)】—【商品代碼維護(hù)】中進(jìn)行商品代碼庫的更新。批準(zhǔn)日期按出口退（免）稅認(rèn)定表上填寫。征稅機(jī)關(guān)代碼、征稅機(jī)關(guān)名稱、退稅機(jī)關(guān)代碼、退稅機(jī)關(guān)名稱，直接影響企業(yè)正式申報是否成功，務(wù)必正確填寫。退稅計算方法：生產(chǎn)——免抵退稅。退稅開戶行代碼、退稅賬號：按企業(yè)實(shí)際錄入，也可在出口退（免）稅認(rèn)定表上找到。 企業(yè)信息配置海關(guān)企業(yè)代碼、納稅人識別號、納稅人中文名稱、登記注冊類型、納稅信用等級（老企業(yè)一般為C，新辦和小型出口企業(yè)納稅信用等級選F）、納稅人類型（一般為增值稅一般納稅人）、經(jīng)營者類型、納稅人狀態(tài) （正常），以上項(xiàng)目請企業(yè)按照退免稅認(rèn)定表如實(shí)填寫。安裝完成后的圖標(biāo)為：注意事項(xiàng)出口退（免）稅軟件第一次運(yùn)行時會自動創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫，要求在非系統(tǒng)盤下創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫。點(diǎn)擊【安裝】。選擇【全部】，點(diǎn)擊【下一步】。在桌面上找到新退稅軟件圖標(biāo)，雙擊即可運(yùn)行軟件。在最后一行英文字母前面的方框里打鉤，然后點(diǎn)擊【Install】。生產(chǎn)（單機(jī)版）安裝軟件如下： 軟件安裝步驟執(zhí)行安裝文件雙擊安裝程序，選擇安裝程序的語言為“中文簡體”， 點(diǎn)擊【確定】 →【是】→，請一定選擇安裝，不要取消。選擇相應(yīng)軟件進(jìn)行下載。點(diǎn)擊下載中心。 彈出對話框后點(diǎn)擊【確定】，然后再次點(diǎn)擊【確定】。 點(diǎn)擊【查詢報送】，點(diǎn)擊相應(yīng)的報關(guān)單號。及時查詢出口貨物報關(guān)單電子信息，對于無出口貨物報關(guān)單電子信息的，應(yīng)及時向中國電子口岸或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反映。（常熟企業(yè)到常熟國稅十分局辦理。 申請資料稅務(wù)登記證（副本）；《電子口岸資格認(rèn)定審核審批表》；經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章的《出口退（免）稅資格認(rèn)定申請表》。配合退稅機(jī)關(guān)做好退稅清算工作。注銷認(rèn)定后，出口企業(yè)和其他單位不得再申報辦理出口退（免）稅。 注銷認(rèn)定 申請條件及時間要求出口企業(yè)應(yīng)在其發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤