青島海爾財務報表總體分析-文庫吧資料
2025-07-07 00:36本頁面
【正文】 投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 —— 50 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 25 85 5575 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 111 693 7517 三、籌資活動所收到的現(xiàn)金 —— 700 % 23280 %其中：吸收投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 700 23280 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 四、現(xiàn)金流入合計 427240 100% 416576 100 694951 100 從上表可以看出，2008年在企業(yè)流入的現(xiàn)金中，%，%；2009年在企業(yè)流入的現(xiàn)金中，%，%，%；2010年在企業(yè)流入的現(xiàn)金中，%，%，%。%，與09年度相比有所下降。%，%，；%，%，原因可能是業(yè)務類型有所變化導致主營業(yè)務稅金的比率有所變化。另外本企業(yè)的應收賬款項目10年與09年相比也有所增加，%，%，應收賬款的余額如果較大，企業(yè)的資金就會緊張，存貨項目增幅大，會產(chǎn)生對存貨的管理費用，還有存貨的周轉(zhuǎn)水平會降低，這幾個方面企業(yè)都要加強重視。雖然企業(yè)的資金充裕是件好事情，但是企業(yè)資金的流動性差，資金收益小。流動資產(chǎn)的增加增大的企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，使企業(yè)抵抗風險的能力增加。無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)項目10年比09年增加1696萬元，%，09年與08年相比減少613萬元，%。固定資產(chǎn)項目10年比09年增加40867萬元，%，說明本企業(yè)對固定資產(chǎn)的投入有所增大。長期投資項目10年與09年相比，有較大幅度的減少，%。10年與09年相比，除長期投資外，其余資產(chǎn)項目都有所增加，增幅最大的是流動資產(chǎn)，增加173936萬元，%。根據(jù)該公司已公布的20082010年度的財務報告，結(jié)合會計學的理論和方法，現(xiàn)對該企業(yè)財務報告作出如下分析：一、總體分析（一）資產(chǎn)變動與結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表分析 單位：萬元 2008200920102008增減2009增減2010增減%200820092010總資產(chǎn)合計71070667775084767532956169925100100100流動資產(chǎn)合計39577938445955839511320173936長期投資合計1454541328198624412635465
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