企業(yè)所得稅季報(bào)表-文庫(kù)吧資料
2025-07-06 17:49本頁(yè)面
【正文】 季）度應(yīng)繳納所得稅額?！氨驹拢荆?yīng)納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)?！皽p：減免所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定，當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額?！氨驹拢荆?yīng)納所得稅額”：根據(jù)本表相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。（2）按季度預(yù)繳的納稅人：第20行=第19行1/4?！氨驹拢荆?yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。（二）按照上一年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。“本月（季）實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。15行“累計(jì)金額”列=11行12行13行14行，且15行≤0時(shí)，填0；“本期金額”列不填。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的企業(yè)所得稅填入此行?！皩?shí)際已預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)納稅人本年度此前月份、季度累計(jì)已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，“本期金額”列不填寫?！皽p免所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定，當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額。第11行=9行10行，且11行≥0?！岸惵剩?5%）”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定稅率25%?！皩?shí)際利潤(rùn)額”：根據(jù)本表相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。本行通過《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》（附表2）填報(bào)。本行通過《不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（附表1）填報(bào)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。本行數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表列示的利潤(rùn)總額一致。本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)成本數(shù)額,不參與計(jì)算。本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)收入數(shù)額,不參與計(jì)算。匯總納稅企業(yè)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)只填報(bào)本表第30行、第32行、第33行。，由跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱匯總納稅企業(yè)）填報(bào)。實(shí)行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第19行至第24行。四、各行次的填報(bào)，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)。，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人，填報(bào)第26行。，按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計(jì)算預(yù)繳稅款的納稅人，填報(bào)第19行至第24行。三、各列次的填報(bào)，按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳稅款的納稅人，填報(bào)第2行至第17行。2.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。年度中間開業(yè)的納稅人，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月（季）度的最后一日。跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳申報(bào)適用本表。. .. . ..附件1:《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）》及填報(bào)說明中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào) ：□□□□□□□□□□□□□
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