【正文】 3 流動資金借款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　.4 債券 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　.5 短期借款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　.6 其他流入 　 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金流出 .1 各種利息支出 49 / 52.2 償還債務(wù)本金 .3應(yīng)付利潤（股利分配） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　.4 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　4 凈現(xiàn)金流量(1+2+3) 5 累計盈余資金 　 0 5 4 0 資產(chǎn)負債表 附表 11 單位:萬元序號 項目\年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 資產(chǎn)合計 流動資產(chǎn)總額 現(xiàn)金 　 應(yīng)收帳款 　
。（按 2022年 100 畝，每畝 150支核算。項目經(jīng)濟效益分析附表建設(shè)投資估算表附表 1 單位：萬元序號 工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用 合 計 比例1 工程費用 工程費用 .1 建筑（田間）工程費5 　 　 　 .2 設(shè)備購置費 　 　 2 工程建設(shè)其他費用 　 　 　 項目前期費 　 　 　 　 勘察設(shè)計費 　 　 　 　 招標、監(jiān)理費 　 　 　 　 項目建設(shè)管理費 　 　 　 　 土地費用 　 　 　 　 科技投資 　 　 　 　3 預(yù)備費 　 　 　 基本預(yù)備費 　 　 　 　 漲價預(yù)備費 　 　 　 　4 建設(shè)投資合計(=1+2+3) 　 比例（%） % % % % 　 　34 / 52附表 1－1：土建（田間）工程投資明細表建設(shè)性質(zhì)單位 工程 量 單位造價 投資額其中:財政無償資金備注序號 工程名稱(新建/改建)　 　 (元) (萬元) (萬元) 　1 新架設(shè)電線 新 建 米 2022 20 　 為殺蟲燈提供電2 肥料施用 新 建 畝 2100 2065 　復(fù)合肥 200 公斤/畝?年、尿素 50 公斤/畝?年、硫酸鉀肥 15 公斤/畝?年；面積 2022 年按 600 畝計算（100畝良繁基地+500 畝示范基地），2022 年按1500 畝計算（500 畝良繁基地+1000 畝示范基地），用兩年合計 2100 畝核算肥料用量。該所水生蔬菜學(xué)科在國內(nèi)具有廣泛影響，水生蔬菜也因此成為**市的品牌產(chǎn)業(yè)，水生蔬菜學(xué)科成為國內(nèi)蔬菜學(xué)的重點學(xué)科，蘿卜、茄子等蔬菜新品種也逐漸成為國內(nèi)的知名品牌。近 10 年來，該所在國內(nèi)外科技刊物上發(fā)表論文 200多篇，主編出版專著 20 部，參編專著 10 余部，制定農(nóng)業(yè)行業(yè)標準7 部和地方標準 30 多部。在試管藕的基礎(chǔ)上，近年來又研制出一種新的蓮藕繁殖技術(shù)——微型藕。茄子、蘿卜等品種在長江流域具有明顯優(yōu)勢，設(shè)在該所的農(nóng)業(yè)部農(nóng)藥藥效檢測試驗站近年來每年承擔完成農(nóng)藥藥效登記試驗 200 余項。先后選育鄂蓮系列蓮藕新品種 13 個，茭白、芋、水芹、豆瓣菜及芡實等其他水生蔬菜新品種 10 余個，蘿卜新品種近20 個、茄子新品種 10 余個，以及番茄、瓠子、絲瓜、豇豆等蔬菜新品種 10 余個，新品種累計推廣應(yīng)用面積 300 萬公頃以上，創(chuàng)社會效益 20 億元以上。其中， “**種質(zhì)**水生蔬菜資源圃”被業(yè)內(nèi)人士稱為“國內(nèi)首創(chuàng)，國際罕見” ，現(xiàn)保存水生蔬菜種質(zhì)資源 1800 余份，成為世界上最大的水生蔬菜資源圃。全所占地面積 114公頃，推廣研究員 12 名、享受國務(wù)院特殊津貼 10 人、省管專家 2人、**市政府津貼專家 11 人、**市優(yōu)秀專家 4 人。（五）單位財務(wù)經(jīng)濟狀況項目單位 2022 年財務(wù)經(jīng)濟狀況如下表所示：項 目 2022 年資產(chǎn)總額 其中：固定資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 期初應(yīng)收賬款 期末應(yīng)收賬款 存貨 負債總額 流動負債 31 / 52所有者權(quán)益 實收資本 營業(yè)收入 凈利潤 上交稅費 　營業(yè)利潤率 %總資產(chǎn)報酬率 %凈資產(chǎn)收益率 %資產(chǎn)負債率 %流動比率 速動比率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 （六）合作單位研發(fā)能力本項目合作單位**市蔬菜科學(xué)研究所，創(chuàng)建于 1950 年，是以科研為中心，融科研與開發(fā)于一體的市屬專業(yè)研究所,也是**省內(nèi)歷史最久、規(guī)模最大、成果最多的蔬菜專業(yè)研究所。公司下設(shè)：行政辦公室、財務(wù)部、物料部、質(zhì)量保障部、生產(chǎn)部、工程部、營銷部。單位人員基本情況項目單位擁有職工總數(shù) 138 名；其中：大專以上學(xué)歷 42 人；中級以上職稱 19 人。（三）單位職工隊伍情況單位法人代表的基本情況創(chuàng)新，男，1979 年 12 月生，大專文化，中藥學(xué)專業(yè)畢業(yè)，中藥師。在質(zhì)量檢測方面，公司現(xiàn)有**進口的薄層掃描色譜儀、高效液相色譜儀、氣相色譜儀、紫外分光光度計等先進設(shè)備。同時，通過專業(yè)合作社的方式與 867 戶農(nóng)戶達成長期合作?，F(xiàn)有從業(yè)人員 128 人，其中高、中級技術(shù)人員占 33%。五、項目支撐條件分析（一）申報單位基本情況包括單位名稱、通訊地址、注冊時間、注冊資金、登記注冊類型、主管單位( 部門) 名稱。同時，本項目促進農(nóng)民增收效果顯著，每年可向農(nóng)戶推廣鄂蓮 6 號蓮藕良種 1250 噸，可滿足 5000 畝大田所需種苗（每畝用種 250 公斤） ；本項目所推廣的鄂蓮 6 號等優(yōu)良新品種及其配套的高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)技術(shù)，每畝增產(chǎn)蓮藕 250 公斤，使整個項目推廣區(qū)農(nóng)戶年增產(chǎn) 1250 噸，年增收達 萬元（按 元/公斤計） ，戶均增收 750 元。從以上分析可看出，項目的財務(wù)盈利能力較強。財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）：稅后 萬元，稅前 萬元。項目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析見附表 8－1。28 / 523．經(jīng)濟效益分析根據(jù)估算，本項目項目達產(chǎn)年份利潤總額 萬元，凈利潤 萬元，達產(chǎn)年上繳所得稅 萬元（見附表 7－1：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表） 。本項目達產(chǎn)年每年繁殖優(yōu)質(zhì)蓮藕種苗 1250 噸，年產(chǎn)無公害優(yōu)質(zhì)商品蓮藕 1750 噸。項目計算期 10 年，其中：建設(shè)期 2 年，生產(chǎn)期 8 年。（2）盈利預(yù)測本項目經(jīng)濟評價主要依據(jù) 2022 年**發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版）的要求，根據(jù)按照**現(xiàn)行財稅制度和價格體系進行評價。2．產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測根據(jù)產(chǎn)品的成本和市場分析，預(yù)測本項目產(chǎn)品進入市場的單位銷售價格，并編制該項目五年內(nèi)的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)和推廣應(yīng)用預(yù)測，包括收入預(yù)測、成本預(yù)測、利潤預(yù)測，上述預(yù)測分析要求列表計算。（5）總成本費用估算生產(chǎn)期內(nèi)正常年份總成本費用為 萬元/年，其中：可變成本 萬元/年；固定成本 萬元/ 年。（4）其它費用項目其它費用主要包括其它修理費用、其它管理費用和其它銷27 / 52售費用。具體如下表如示：表 421 ：原料、水及燃料動力費用估算表26 / 52序號材料名稱規(guī)格型號 單位單價（元）畝定額(公斤、畝）年消耗量（畝）年費用（萬元）1外購原輔材料費 　 　 　 　 　 復(fù)合肥 　 公斤 尿素 　 公斤 硫酸鉀 　 公斤 茶子餅 　 公斤 性引誘劑 　 支 農(nóng)藥 　 畝 2 水電 　 畝 　 合計 　 　 　 　 　 （2）工資及福利費用項目建成后，基地需新增技術(shù)、管理人員、銷售人員、工人和季節(jié)工等 555 人，正常年項目工資福利費用總額為 萬元。1．產(chǎn)品成本分析（1）原料、水及燃料動力費用本項目生產(chǎn)經(jīng)營主要消耗的原材料有肥料、農(nóng)藥、水電等。通過本項目的實施，可形成符合時代要求的“育、繁、推”一體化良種繁育與示范體系，有利于今后高效率地推廣蓮藕新品種和新技術(shù)。本項目所推廣的鄂蓮 6 號等優(yōu)良新品種及其配套的高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)技術(shù)，每畝增產(chǎn)蓮藕 250 公斤，使整個項目推廣區(qū)農(nóng)戶年增產(chǎn) 1250 噸，年增收達 萬元（按 元/公斤計） ，戶均增收 750 元。（2）2022 年 6 月2022 年 6 月①完成良種繁育基地 400 畝、示范基地 500 畝共計 900 畝的藕塘掘挖工作；②完成良種繁育基地、示范基地 1200 米室外供電線路架設(shè)及其配套設(shè)備安裝工作；③組建推廣協(xié)作組織；④繁育鄂蓮 6 號優(yōu)質(zhì)種苗 750 噸、無公害優(yōu)質(zhì)商品蓮藕 1750 噸；⑤進行鄂蓮 6 號良種繁育及高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)栽培技術(shù)培訓(xùn)工作；⑥完成項目實施的各項工作，申報項目驗收。（4） “產(chǎn)學(xué)研”和“公司＋基地＋專業(yè)合作社＋農(nóng)戶”的經(jīng)營模式應(yīng)該強調(diào)合作各方的利益一致，真正成為利益共同體，應(yīng)以法律方式明確各方的責、權(quán)、利，同時加強溝通，及時解決合作中存在的問題，可以有效防止管理風險的發(fā)生。（2）規(guī)避蓮藕銷售風險的手段主要有：一是強調(diào)本項目蓮藕品質(zhì)的優(yōu)質(zhì)性，是蓮藕市場的精品，通過產(chǎn)品差異化策略提高銷量；二是加大本地對蓮藕的加工消化能力，在市場飽和時通過內(nèi)部消化轉(zhuǎn)移風險；三是提高公司對市場需求信息反應(yīng)的靈敏度，及時根據(jù)市場需求狀況調(diào)整規(guī)模。（4）管理風險：本項目按照“產(chǎn)學(xué)研”和“公司＋基地＋專業(yè)合作社＋農(nóng)戶”的模式運營，各方之間的磨合適應(yīng)非常重要，可能因為不協(xié)調(diào)而影響合作，繼而影響項目經(jīng)營，形成管理風險。存在不能按預(yù)想目標銷售產(chǎn)品的風險。資金使用計劃本項目建設(shè)期為 2 年，建設(shè)投資分兩年使用，第 1 年使用45％，即 萬元；第 1 年使用 55％，即 萬元具體使用計劃如下表所示：時期 投資項目 單位 數(shù)量 單價(元) 投金額(萬 元) 資金來源項目前期費用 　 　 　 自籌土地租賃 畝 1500 自籌基地 600畝的藕塘采挖畝 600 1000 自籌肥料施用 畝 600 2065 自籌基地 800米室外供電線路架設(shè)米 800 成果轉(zhuǎn)化 資金設(shè)備購置及安裝 臺 30 成果轉(zhuǎn)化資金技術(shù)成果引進 　 　 　 成果轉(zhuǎn)化資金良種引進 　 　 　 其中 萬元來自于成果轉(zhuǎn)化資金技術(shù)培訓(xùn) 　 　 　 成果轉(zhuǎn)化 資金建設(shè)單位管理費 　 　 　 自籌基本預(yù)備費 　 　 　 自籌2022年 6月～2022年 6月小計 　 　 　 　2022年 6月～基地 900畝的藕塘采挖畝 900 成果轉(zhuǎn)化 資金22 / 52肥料施用 畝 1500 自籌基地 1200米室外供電線路架設(shè)米 1200 成果轉(zhuǎn)化 資金設(shè)備購置及安裝 臺 45 成果轉(zhuǎn)化資金技術(shù)培訓(xùn) 　 　 　 成果轉(zhuǎn)化 資金基本預(yù)備費 　 　 　 自籌2022年 6月小計 　 　 　 　合計 　 　 　 　 ?。ㄎ澹╉椖繉嵤╋L險評價項目風險因素分析（1）價格風險：盡管按照需求預(yù)測，蓮藕作為營養(yǎng)和保健價值較高的水生蔬菜，其市場長線需求將穩(wěn)定增長，但蓮藕的銷售價格受供需關(guān)系影響較大，仍可能發(fā)生各地一哄而起擴大種植面積，導(dǎo)致量大價跌，構(gòu)成價格風險，最近幾年的價格波動充分說明了這點。新增資金的籌措本項目尚需要新增資金額為 萬元。上述資金來源于建設(shè)單位自籌。（2）至項目申報時已到位的投資額、需要新增投資額，并對已到位投資部分分項說明資金來源及主要用途。2022 年則利用微型藕后代繁殖良種，無需另購） 品種 2 示范栽培用良種 公斤 125000 8 示范基地用種,（2022 年 500 畝規(guī)模、每畝用種 250 公斤。其中，科技投資估算如下表：表 343 ：科技投資估算表序號 投 向 內(nèi)容簡要 工作量 單價 投資額 備注20 / 52單位 計劃數(shù) （元） (萬元)1 技術(shù)引進 　 　 　 　 　 　 品種 1良繁用微型種藕 支 15000 8 良種繁育基地用種，8 元/支。①田間工程費用估算經(jīng)估算，田間工程費用 萬元，見下表：表 341 ：田間工程費用估算表建設(shè)性質(zhì)單位 工程 量 單位造價 投資額其中:財政無償資金備注序號 工程名稱(新建/改建)　 　 (元) (萬元) (萬元) 　19 / 521 新架設(shè)電線 新 建 米 2022 20 　 為殺蟲燈提供電2 肥料施用 新 建 畝 2100 2065 　復(fù)合肥 200 公斤/畝?年、尿素 50 公斤/畝?年、硫酸鉀肥 15 公斤/畝?年；面積 2022 年按 600 畝計算（100畝良繁基地+500 畝示范基地），2022 年按1500 畝計算（500 畝良繁基地+100