【正文】 日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；11)對被審單位的書面意見，項目負(fù)責(zé)人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進(jìn)行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻啞⒄{(diào)整，形成決定性意見；12)項目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；13)完成資料交接整理立卷歸檔；14)咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；15)咨詢成果的信息化處理。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。按委托方的要求，在規(guī)定時間內(nèi)處理索賠事件。在項目實施過程中對可能引起索賠的因素重點跟蹤，了解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。3) 跟蹤審計過程中密切注意實際進(jìn)度與計劃進(jìn)度的偏差，分析由此引起的對工期及工程造價的影響，并向?qū)徲嫴块T匯報。施工單位提出變更申請監(jiān)理單位審核經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組工程管理部門提出變更設(shè)計單位提出設(shè)計變更申請審計項目組出具咨詢意見報工程管理部門工程管理部門簽發(fā)意見并交審計項目組監(jiān)理單位提出變更申請施工單位提交變更及價款資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組核實變更價款后向工程管理部門出具意見工程管理部門簽發(fā)意見并交審計項目組由工程管理部門組織各單位進(jìn)行洽商形成一致意見增加 10 萬元以內(nèi)增加 10 萬元以外工程管理部門將形成的意見與施工單位達(dá)成共識并交審計項目組 16 / 56工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）工程進(jìn)度款的審核與支付1) 根據(jù)現(xiàn)場實物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并對進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款的事件發(fā)生。2） 暫定金額部分為據(jù)實結(jié)算應(yīng)與原報價原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計價方式。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費用（不含稅金） ，在投標(biāo)報價的總包服務(wù)費中予以計取并一次包死。 15 / 56變更確認(rèn)流程變更價款流程 暫定金額的審核本項目暫定金額大，是工程造價控制的關(guān)鍵。重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認(rèn)的時限由發(fā)包人（含審計項目組）與承包人雙方協(xié)商確定。5) 對已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人（含審計項目組）審核同意后調(diào)整合同價款。3) 對設(shè)計單位提出的設(shè)計變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計粗糙、錯誤等原因造成的，建議向設(shè)計單位提出索賠。2) 對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任。施工單位提交資審文件及招標(biāo)文件監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計項目組審計項目組提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組進(jìn)行修改施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同評議并確定資審及招標(biāo)文件上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方，并由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同開標(biāo)，形成評標(biāo)報告監(jiān)理單位審議評標(biāo)報告提出詢價意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組提出自己的詢價咨詢意見報工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組共同評定簽訂確認(rèn)單后提交審計備案 14 / 56工程變更的審核工程施工過程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位提出，無論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁通過設(shè)計變更擴大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組工程管理部門根據(jù)簽署確認(rèn)意見交審計項目組不得進(jìn)場，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌審計項目組通過市場調(diào)查后向工程管理部門出具審核意見審計項目組通過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見結(jié)算時按原投標(biāo)價執(zhí)行工程管理部門根據(jù)審計項目組意見組織人員進(jìn)行認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌 13 / 56暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程 3） 在實際施工中，對進(jìn)場的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，根據(jù)其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計項目組認(rèn)為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場人員一起作好記錄及采樣。暫估材料、設(shè)備見招標(biāo)文件中暫估材料、設(shè)備清單。主要隱蔽工程驗收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計項目組人員工程管理部門將驗收后的成果文件交審計項目組審計項目組人員參加驗收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認(rèn)定后采納 12 / 56工作流程2） 招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估材料、設(shè)備，將按招標(biāo)的方式確定，在甲方的監(jiān)督下，由材料供應(yīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷合同(乙方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷合同,并迅速組織材料進(jìn)場。D、審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，對施工中的實際情況如實記錄，由學(xué)校審計室定期檢查項目組工程師的跟蹤日記，并對審計項目組工程師的工作進(jìn)行評議。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。3） 中間結(jié)構(gòu)驗收，主要核查構(gòu)件的運距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項逐層核對。工程變更增加金額超出 10萬元經(jīng)審計項目組審核后報工程管理部門工程管理部門召集監(jiān)理單位、審計項目組商談并形成一致意見工程管理部門會同各方根據(jù)形成意見與施工單位達(dá)成共識作為結(jié)算依據(jù)工程管理部門將與施工單位達(dá)成的共識意見反饋審計項目組及審計部門審計項目組根據(jù)工程進(jìn)度直接對相關(guān)隱蔽工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設(shè)計要求的，通知工程管理部門工程管理部門組織相關(guān)人員認(rèn)定后，根據(jù)事件的大小可以督促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的依據(jù)并將意見交審計項目組審計項目組將反饋意見報審計部門備案 11 / 562） 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實際尺寸。4） 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。2） 屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。8） 工作流程合同管理1）合同價款調(diào)整方式變更增加超過 1 0 萬元，由施工單位報審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初審、審計項目組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商后確認(rèn)。6） 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。4） 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進(jìn)意見。2） 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。3050 天，按工程規(guī)模和施工合同確定。1）結(jié)算書2）工程量計算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀(jì)錄1工程結(jié)算資料的審核8）設(shè)計變更9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會議紀(jì)要12）現(xiàn)場簽證13）甲招乙供材料定價確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書16）其他結(jié)算資料竣工結(jié)算 階段1工程結(jié)算書的審核17）移交資料簽收表審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書的計價、計量、計費是否正確。合同價款以內(nèi)工程量按形象進(jìn)度支付 80%；超過 20 萬元以上的變更簽訂補充協(xié)議，隨主體工程支付；20 萬元以下的變更項目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。在實施過程中，對可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量采取措施控制和化解，對實際發(fā)生索賠事項要及時作出記錄、調(diào)查和及時處理。主要材料 3 天，一般材料 1 天。市場材料（設(shè)備）詢價表甲供材料（設(shè)備）一覽表甲招乙供材料（設(shè)備）價格選定表施工階段1主要材料、設(shè)備定價的審核乙供材料（設(shè)備）價格審核表審核定價的程序，確定材料（設(shè)備）的單價是否符合市場價格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽證。經(jīng)濟(jì)簽證報審核定表1工程洽商的審核補充施工合同審核經(jīng)濟(jì)簽證費用和相應(yīng)的合同條款。12 天工程變更申請表工程變更審批表工程變更的審核工程變更通知單審核發(fā)生設(shè)計變更的原因和費用的調(diào)整?！?13 天隱蔽工程驗收記錄隱蔽工程記錄的審核 地基驗收記錄審核所有隱蔽工程驗收記錄是否及時、真實，是否符合設(shè)計和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴大規(guī)模的原因。成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作；協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計價規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計監(jiān)督管理平臺。審查報價數(shù)據(jù)計算的正確性,分析報價構(gòu)成的合理性,工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標(biāo)文件一致。57 天招標(biāo)文件 工程量清單招標(biāo)文件的審核 設(shè)計圖紙答疑紀(jì)要工程量清單的審核 工程量計算書審核暫定價格材料或甲供材料的價格是否正確，計價要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項工程量清單是否正確完整。35 天設(shè)計概、預(yù)算書工程量計算書設(shè)計階段設(shè)計概、預(yù)算的審核 限額設(shè)計表審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實；概、預(yù)算的計量、計價是否正確合理；是否超過批準(zhǔn)的估算計劃。5 / 56監(jiān)理公司1）積極支持和配合學(xué)校跟蹤審計工作，及時提交跟蹤審計所需資料；2）協(xié)助基建處對施工等單位對跟蹤審計涉及的有關(guān)問題做好組織、協(xié)調(diào)等工作；施工單位1）按施工合同和跟蹤審計的要求及時提供跟蹤所需的各種資料，并對施工質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；2）對跟蹤審計提出的意見如有異議在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面回復(fù)；3）對施工中發(fā)生的設(shè)計變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時提供相關(guān)材料；4）工程完工后，按國家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料?；ㄌ?）積極支持和配合學(xué)校跟蹤審計工作,及時提供跟蹤審計所需的各種資料；2）通知審計部門參加工程各種驗收及相關(guān)會議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)真履行審計程序和審計意見；4）對需要審計的資料簽署基建部門意見；5）及時向?qū)徲嫴块T提供完整的工程變更和各種資料。六、跟蹤審計架構(gòu) 監(jiān)督施工授權(quán)施工承包合同招標(biāo)代理合同設(shè)計承包合同委托咨詢合同監(jiān)理承包合同招 標(biāo) 代理 單 位監(jiān) 理單 位施 工單 位設(shè) 計單 位業(yè) 主工程咨詢單位（跟蹤審計項目組）工作關(guān)系監(jiān)督關(guān)系合同關(guān)系 3 / 56七、跟蹤審計流程 (適用于國有資金建設(shè)項目)工項目審核負(fù)責(zé)人復(fù)核，報公司三級審核（重大問題報公司專業(yè)技術(shù)委員會研究） ，形成初步意見對達(dá)不到共識的經(jīng)濟(jì)事項由審計處組織相關(guān)單位進(jìn)行會審（必要時須由建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)參加）項目審計負(fù)責(zé)人對形成會議紀(jì)要審簽后，報審計處負(fù)責(zé)人審批審計處下達(dá)跟蹤審計意見書，通知基建處或執(zhí)行。4) 有利于加強對建設(shè)資金的計劃管理