【正文】 負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日審計處審核意見負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見 　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日第16表設(shè)計變更通知單編號：工 程 名 稱建 設(shè) 單 位設(shè) 計 單 位設(shè)計咨詢單位項(xiàng) 目 名 稱專 業(yè)設(shè)計變更依據(jù)（填寫設(shè)計變更審批表的編號）變更理由及內(nèi)容：設(shè) 計校 對項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人日 期第17表工程變更申請表工程名稱：合同內(nèi)容合同編號變更原因主要工程內(nèi)容和數(shù)量工程部位： 變更項(xiàng)目名稱：工程內(nèi)容與數(shù)量： 填報人： 填報時間：變更費(fèi)用原合同價增加變更后價減少承包單位負(fù)責(zé)人（簽字）：（蓋章）監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人： 年 月 日基建處審 核負(fù)責(zé)人： 年 月 日咨詢公司審核負(fù)責(zé)人： 年 月 日審計處審 核負(fù)責(zé)人： 年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)意見負(fù)責(zé)人： 年 月 日制表人： 時 間： 第18表工程變更造價報審核定表工程名稱： 編號：根據(jù)合同（協(xié)議）條款第 條規(guī)定 發(fā)出的 號設(shè)計變更單內(nèi)容，已開始實(shí)施，現(xiàn)就有關(guān)造價報告如下：本項(xiàng)設(shè)計變更按合同規(guī)定共計增加/減少合同金額 元。 當(dāng)項(xiàng)目的工程量及主要材料同時改變時，同時調(diào)整相應(yīng)項(xiàng)目的工程量及主材費(fèi)用，其計費(fèi)原則不變。工程量改變是指經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)的施工圖內(nèi)容與招標(biāo)圖紙發(fā)生變化，引起工程量的變化（增加或減少）。④合同的變更與解除的審計第7表合同審查意見編號： 工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：監(jiān)理單位：審查內(nèi)容及意見：審計處 年 月 日基建處意見： 年 月 日財務(wù)處意見：年 月 日公司分管領(lǐng)導(dǎo)意見：年 月 日八、建設(shè)工程施工階段跟蹤審計（一）工程進(jìn)度款的審計第9表工程項(xiàng)目 進(jìn)度款支付建議表工程名稱： 　　　 編號：合同價格本期（人民幣萬元）累計（人民幣萬元）預(yù)付款合計土建安裝其它合計土建安裝其它工作量（1）上報數(shù)（1）合同進(jìn)度款 （1）變更、簽證進(jìn)度款 （2）上報小計 （3）審核數(shù)（2）合同進(jìn)度款 （1）變更、簽證進(jìn)度款（2）審核小計 （3）抵扣款（2）預(yù)付款　　　　 （1）甲供料款　　　 （2）保留金　　　　 （3）（4）抵扣小計　　　 （5）本期應(yīng)付款（＝－）工程形象進(jìn)度基建處意見：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 年 月 日審計處意見： 年 月 日財務(wù)處意見： 年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)意見： 年 月 日第10表工程造價偏差分析表編號： 工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：施工時間：分部分項(xiàng)工程名稱目標(biāo)控制值實(shí)際控制值變化原因?qū)?計 處年 月 日設(shè) 計 處年 月 日基 建 處年 月 日財 務(wù) 處年 月 日第11表施工階段造價糾偏建議書工程名稱： 編號：致：鑒于本工程實(shí)際造價于目標(biāo)造價發(fā)生偏差，建議采取如下措施進(jìn)行糾偏咨詢單位（章）： 年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日（二）主要材料、大型設(shè)備選購定價的確認(rèn)第12表選材定價申請表工程項(xiàng)目名稱合同名稱合同編號致（監(jiān)理工程師） ： 事由：申報內(nèi)容：選供應(yīng)商（注明型號規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）： 單價： 支持材料： 承包單位填報人： 項(xiàng)目經(jīng)理：（簽字并蓋公章） 年 月 日監(jiān)理單位審核 總監(jiān)理工程師：（簽字并蓋公章）經(jīng)辦人： 年 月 日 咨詢公司審核部門負(fù)責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章）經(jīng)辦人： 年 月 日審計處審核部門負(fù)責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章）經(jīng)辦人： 年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)審批年 月 日制表人： 時間：第13表材料（設(shè)備）價格審計確認(rèn)單編號：工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位材料名稱生產(chǎn)廠家序號規(guī)格型號單位計劃使用量單價最終確認(rèn)價使用部位施工單位意見：年 月 日監(jiān)理單位意見：年 月 日咨詢單位意見：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日（三）主要隱蔽跟蹤及工程驗(yàn)收審計第14表 隱蔽工程跟蹤審計記錄表編號：工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位隱蔽工程部位隱蔽工程情況：咨詢單位咨詢?nèi)藭r間（四）工程變更的審計 變更的程序 造價工程師：裁定承包方 承包方：提出設(shè)計變更申請原設(shè)計單位：審查批準(zhǔn)追加投資調(diào)整合同價監(jiān)理工程師：審查承包方提出變更價款調(diào)解仲裁起訴監(jiān)理工程師：審查原設(shè)計單位：審查提供圖紙超過原設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)模時 變更價款的處理（1）變更理由（2）提出變更的單位（3）變更價款的處理采用清單和定額計價的形式，屬變更價款本身的均應(yīng)考慮原來投標(biāo)的下浮比例；變更增加的措施費(fèi)用，清單內(nèi)（承包范圍內(nèi)）不因變更而調(diào)整，清單（承包范圍外）應(yīng)給予調(diào)整組織措施費(fèi)用。J與履行合同、支付價款相關(guān)的擔(dān)保事項(xiàng)。H安全措施和意外傷害保險費(fèi)用。F工程竣工價款的結(jié)算與支付方式、數(shù)額及時限。D發(fā)生工程價款糾紛的解決辦法。B工程進(jìn)度款的支付方式、數(shù)額及時限。2）合同審計的內(nèi)容①建設(shè)項(xiàng)目合同文件審計建設(shè)部、工商局1999年12月24日發(fā)布建設(shè)工程施工合同，包括三部分：協(xié)議書、通用條款和專用條款。建設(shè)資金和主要建筑材料設(shè)備來源已經(jīng)落實(shí)。工程項(xiàng)目已經(jīng)列入年度建設(shè)計劃。簽訂的合同必須經(jīng)過合同管理的授權(quán)機(jī)關(guān)鑒證、公證和登記等手續(xù)，對合同的現(xiàn)實(shí)性、可靠性、合法性進(jìn)行審查，并給予確認(rèn)，方能生效。代理人超越代理人權(quán)限簽訂的工程合同無效。對合同變更、糾紛協(xié)商、索賠處理等方面應(yīng)嚴(yán)格的合同條款作保證，以減少雙方矛盾。④嚴(yán)密完備的原則充分考慮施工期內(nèi)各個階段，施工合同主體間可能發(fā)生的各種情況和一切容易引起爭端的焦點(diǎn)問題，并預(yù)先約定解決問題的原則和方法。③等價有償服務(wù)簽約雙方的經(jīng)濟(jì)關(guān)系要合理，當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)是對等的。②平等互利協(xié)商一致的原則發(fā)包方、承包方作為合同的當(dāng)事人，雙方均平等地享有經(jīng)濟(jì)權(quán)利，平等地承擔(dān)經(jīng)濟(jì)義務(wù)，其經(jīng)濟(jì)法律地位是平等的，沒有主從關(guān)系。當(dāng)事人應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和社會公德，不得擾亂社會經(jīng)濟(jì)秩序，不得損害社會公共利益。④接近標(biāo)底法（前提標(biāo)底準(zhǔn)）合同審計（1）合同概述1）固定價格2）可調(diào)價格3）工程成本加酬金確定的價格（2）合同審計的原則及內(nèi)容 1）合同審計的原則①依法簽訂的原則必須依據(jù)《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》、《建筑安裝工程承包合同條例》、《建設(shè)工廠合同管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)。②評分法評標(biāo)內(nèi)容分類，確定評分標(biāo)準(zhǔn)，然后由專家無記名評分，得分及格且較高者中標(biāo)。（12）施工安全是否有保證。（10）設(shè)計地震裂度是否符合當(dāng)?shù)匾?。?）核對土建與設(shè)備安裝等專業(yè)圖紙之間，以及圖與表之間銜接的位置是否一致。（6）設(shè)計是否合理，基礎(chǔ)與主體結(jié)構(gòu)鋼筋的規(guī)格有無矛盾，位置有無錯誤，預(yù)埋是否正確，鋼筋是否得當(dāng)。（4）設(shè)計圖紙是否齊全。（2）是否無證設(shè)計、越級設(shè)計，圖紙是否經(jīng)設(shè)計單位正式簽署。（5）審計單位根據(jù)價值工程理念，從資金合理、合法、有效的角度提出審計建議和意見。（3）由施工單位提出圖紙中存在的問題和對設(shè)計單位的要求，通過五方討論與協(xié)調(diào)，解決存在問題。會審方式（1）會審圖紙有五方代表，即建設(shè)、監(jiān)理單位、設(shè)計單位、施工單位和審計單位。 華而不實(shí)的首長項(xiàng)目（2）投資決策跟蹤審計的意義 （3）建設(shè)工程可行性研究審計可行性研究的內(nèi)容：（一）投資機(jī)會的可行性研究（二）項(xiàng)目建設(shè)的必要性研究（三）技術(shù)與設(shè)備的可靠性研究（四）生產(chǎn)要素組合的合理性研究（五）項(xiàng)目對環(huán)境變化的“適應(yīng)性”研究項(xiàng)目孵化期工程建議書提出工程設(shè)想識別未來需求決策開工令資金投入計劃任務(wù)書審計并上報批準(zhǔn)暫緩決策需求分析，初步審查 資金投入原則認(rèn)同預(yù)可行性研究階段開展工程預(yù)可行性研究工作效益和成本預(yù)測風(fēng)險分析及其它工程資料積累需求詳盡分析自然條件勘查再研究決策 社會、環(huán)境評估資金投入項(xiàng)目前期工作通過工程可行性研究及審計可行性研究階段財務(wù)評估項(xiàng)目啟動工程方案C（初設(shè)）工程方案B（初設(shè)）工程方案A（初設(shè)）國民經(jīng)濟(jì)評估方案討論組織機(jī)構(gòu)評估工程技術(shù)評估反饋各方面意見再研究決策