【正文】 1商業(yè)匯票的付款期限（自出票日到到期日），最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；2商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。對(duì)A公司簽發(fā)空頭支票的行為，銀行應(yīng)處飛罰款數(shù)額為（ ） 【答案】A【】甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為40萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求乙公司向其支付賠償金額為（ ） 【答案】C三、商業(yè)匯票（特殊：票面上有兩個(gè)日期，出票日期和到期日期）匯票分為銀行匯票（銀行簽發(fā)的）和商業(yè)匯票（企業(yè)簽發(fā)的）（一）商業(yè)匯票的概念和種類(lèi)概念： 商業(yè)匯票是指出票人（企業(yè)）簽發(fā)的，委托付款人（承兌人）在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。（五）支票的辦理要求簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。但出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任【應(yīng)用舉例】判斷：支票限于見(jiàn)票即付，另行記載付款日期的，支票無(wú)效。另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地【注意】相對(duì)于商業(yè)匯票，無(wú)“付款日期”這一相對(duì)記載事項(xiàng)支票上的其它法定條件（1）禁止簽發(fā)空頭支票。 （1）付款地。②相對(duì)于商業(yè)匯票，無(wú)“收款人名稱”這一絕對(duì)記載事項(xiàng) ③無(wú)條件支付的委托，一般是已印好的“上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付”字樣④支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款。（1）表明“支票”的字樣，（2）無(wú)條件支付的委托，（3）確定的金額，（4）付款人名稱，（5）出票日期，（6）出票人簽章。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。 適用范圍：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票（二）支票的種類(lèi)支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。（2）申請(qǐng)公示催告的主體必須是可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人，失票人不知道票據(jù)的下落，利害關(guān)系人也不明確（1）普通訴訟是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請(qǐng)求法院判決其向失票人付款的訴訟活動(dòng)。掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而僅僅是一種暫時(shí)的預(yù)防措施，最終要通過(guò)申請(qǐng)公示催告或提起普通訴訟。（八）票據(jù)喪失的補(bǔ)救票據(jù)喪失后可以采取的補(bǔ)救措施主要有掛失止付、公示催告和普通訴訟。、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章（公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，而并非發(fā)票專(zhuān)用章、結(jié)算專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等）加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。如違約金、銀行賬號(hào)等 　　是指除了據(jù)對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)外，票據(jù)上還可以記載其他一些事項(xiàng)，但這些事項(xiàng)不具有票據(jù)效力。例如，出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票的不轉(zhuǎn)讓?zhuān)渲械摹安坏棉D(zhuǎn)讓”事項(xiàng)即為任意記載事項(xiàng)。 任意記載事項(xiàng)。例如，《票據(jù)法》規(guī)定背書(shū)由背書(shū)人簽章并記載背書(shū)日期；背書(shū)未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書(shū)。相對(duì)記載事項(xiàng)可以記載，也可以不記載。 相對(duì)記載事項(xiàng)。 　　是指《票據(jù)法》明文規(guī)定必須記載的，如不記載，票據(jù)即為無(wú)效的事項(xiàng)。（3）保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)（六）票據(jù)記載事項(xiàng)票據(jù)記載事項(xiàng)一般分為絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)和不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的記載事項(xiàng)。保證的格式（1）保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項(xiàng)：（1）表明“保證”的字樣；（2）保證人名稱和住所；（3）被保證人的名稱；（4）保證日期；（5）保證人簽章（2）票據(jù)保證必須作成于匯票或粘單上，如果另行簽訂保證合同或保證條款的，不屬于票據(jù)保證（3）保證不得附有條件，保證附有條件的，條件無(wú)效。Ⅲ關(guān)于保證保證的當(dāng)事人保證的當(dāng)事人為保證人和被保證人保證人是指票據(jù)債務(wù)人以外，為票據(jù)債務(wù)的履行提供擔(dān)保而參與票據(jù)關(guān)系的第三人。這種責(zé)任是絕對(duì)責(zé)任（1）承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕付款；（2）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除，即使超過(guò)付款提示期，承兌人仍應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。（2）承兌成立：付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。Ⅱ關(guān)于承兌承兌的程序承兌的程序主要包括兩個(gè)方面：一是提示承兌；二是承兌成立（1）提示承兌：是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承兌付款的行為①定日付款匯票、出票后定期付款匯票在到期日前提示承兌；②見(jiàn)票后定期付款匯票應(yīng)在出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌。背書(shū)連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人是票據(jù)上記載的收款人，第二次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人為第一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人，以此類(lèi)推，最后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是票據(jù)的持票人（1）如果背書(shū)不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人得自行承擔(dān)責(zé)任（2）背書(shū)連續(xù)主要是指背書(shū)在形式上連續(xù)，如果背書(shū)在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，付款人仍應(yīng)對(duì)持票人付款。背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件無(wú)效（背書(shū)行為依然有效）部分背書(shū)（即將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)），背書(shū)無(wú)效【】A公司向B公司購(gòu)買(mǎi)一批鋼材，A公司將一張匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給B公司作為付款，背書(shū)時(shí)注明“貨到后此匯票方生效”，對(duì)此理解正確的有（ ） “貨到后此匯票方生效”有效“貨到后此匯票方生效”無(wú)效【答案】BCD背書(shū)時(shí)粘單的使用票據(jù)憑證不能滿足背書(shū)人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。背書(shū)記載事項(xiàng)（1）絕對(duì)記載事項(xiàng)：背書(shū)人簽章；被背書(shū)人的名稱【注意】背書(shū)未記載被背書(shū)人名稱的，持票人在被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名字與背書(shū)人記載具有同等法律效力（2）相對(duì)記載事項(xiàng)：背書(shū)日期【注意】背書(shū)未記載日期的，視為在匯票到期日前背書(shū)。其直接后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，出票人對(duì)其直接后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任（7）法定禁止背書(shū)：被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限等三種情形下的匯票，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。其中銀行匯票和商業(yè)匯票又可統(tǒng)稱為匯票按照付款時(shí)間，票據(jù)可以分為即期票據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)（1）即期票據(jù)：支票、銀行本票、銀行匯票（2）遠(yuǎn)期票據(jù)：商業(yè)匯票按照出票人與付款人是否為同一人，票據(jù)可以分為自付票據(jù)和委付票據(jù)（1）自付票據(jù)：銀行本票、銀行匯票 （2）委付票據(jù)：支票、商業(yè)匯票（三）票據(jù)的功能：支付、匯兌、信用、結(jié)算、融資（四）票據(jù)的當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人：承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人（1）承兌人：接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的人（匯票主債務(wù)人）（2）背書(shū)人：轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘貼單上簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人（3）被背書(shū)人：被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人（4）保證人：為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)【應(yīng)用舉例】下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（ ）。（2）票據(jù)中涉及出票人、付款人、收款人或持票人。（二）銀行的管理負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用的管理明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理。住房基金可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶【】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（ ）、期貨、信托等投資的本金和收益 、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 、保費(fèi)退還等款項(xiàng)【答案】ABCD（三）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問(wèn)題單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供付款依據(jù)?！尽扛鶕?jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶A. 使用支票、信用卡等信用支付工具的B. 辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的C. 個(gè)人證券交易結(jié)算資金D. 住房基金【答案】AB。應(yīng)當(dāng)注意的是，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶不同于儲(chǔ)蓄賬戶，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。　　　　【答案】AC。，應(yīng)在有效期內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期?！尽扛鶕?jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶（ ）A. 證券交易結(jié)算資金 B. 糧、棉、油收購(gòu)資金 C. 期貨交易保證金 【答案】ABC。D. 收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金?！尽肯铝嘘P(guān)于專(zhuān)用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（ ）A. 財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶，可以支取現(xiàn)金。（4）糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)用存款賬戶的現(xiàn)金支取應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。 　　　【答案】B七、專(zhuān)用存款賬戶（一）專(zhuān)用存款賬戶的使用范圍：專(zhuān)用存款賬戶是按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。（二）一般存款賬戶的開(kāi)戶要求只要存款人有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，且沒(méi)有數(shù)量限制。六、一般存款賬戶（一）一般存款賬戶的使用范圍1．概念：一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。、乙、丙三人合伙設(shè)立的宏大科技產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)部 【答案】D【】下列對(duì)象中，不能申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的當(dāng)事人是（ ） 【答案】D。注意：開(kāi)立基本存款賬戶的組織可以沒(méi)有法人資格，只要具有獨(dú)立核算資格即可。：存款人的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。單位法定代表人被撤銷(xiāo)行應(yīng)辦理銀行結(jié)算賬戶的變更五、基本存款賬戶（一）基本存款賬戶使用范圍：基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。改變開(kāi)戶銀行應(yīng)辦理銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)【】企業(yè)發(fā)生下列情況應(yīng)該向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的是（?。??！尽看婵钊讼铝惺马?xiàng)的變更，需于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供相關(guān)證明，及時(shí)辦理變更手續(xù)的為（?。?。，存款人應(yīng)于 5個(gè)工作日內(nèi)提出撤銷(xiāo)申請(qǐng)。 C. 5個(gè)工作日 D. 10個(gè)工作日【答案】A【】存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起( )后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù) C. 5個(gè)工作日 D. 10個(gè)工作日【答案】B（二）銀行結(jié)算賬戶的變更，是指存款人的賬戶名稱、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址及其他信息資料發(fā)生變化或改變2. 銀行結(jié)算賬戶發(fā)生變更的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)提出申請(qǐng)或通知開(kāi)戶銀行，開(kāi)戶銀行于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo) ： （1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的（2）注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的（3）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的（4）其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的【注意】存款人遷址不需要變更開(kāi)戶銀行的，應(yīng)辦理銀行結(jié)算賬戶的變更手續(xù)。該期限為（ ） C. 5個(gè)工作日 D. 10個(gè)工作日【答案】B【】符合開(kāi)立一般存款賬戶、其他專(zhuān)用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶之日起（ ）內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮＃ㄒ话愦婵钯~戶、其他專(zhuān)用存款賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶），銀行應(yīng)于開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。但注?cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶（1）根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，中國(guó)人民銀行對(duì)下列單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后頒發(fā)開(kāi)戶登記證①基本存款賬戶②臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的除外，即注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶不需要中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)）③預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶④QFII專(zhuān)用存款賬戶（全稱：合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶）（2）其他銀行結(jié)算賬戶（如一般存款賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶、除預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶和QFII專(zhuān)用存款賬戶以外的其他專(zhuān)用存款賬戶）的開(kāi)立一般無(wú)需經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，只需在中國(guó)人民銀行辦理備案即可?！尽肯铝嘘P(guān)于銀行結(jié)算賬戶的說(shuō)法，正確的是 （?。?。【】下列說(shuō)法正確的有（ ） 【答案】ACD 第三節(jié)　銀行結(jié)算賬戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念： 概念：銀行結(jié)算賬戶是銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。但是不得坐支現(xiàn)金（從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付）。D選項(xiàng)屬于6項(xiàng)以外支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)了1000元四、現(xiàn)金使用的限額——允許單位留存現(xiàn)金的最高數(shù)額庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由開(kāi)戶單位提出計(jì)劃，報(bào)開(kāi)戶銀行審批原則上以開(kāi)戶單位35天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，邊遠(yuǎn)地區(qū)可適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò)15天各開(kāi)戶單位需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定【】南通市通州區(qū)某企業(yè)每天的零星現(xiàn)金支付額為6000元，根據(jù)銀行規(guī)定，該單位庫(kù)存現(xiàn)金的最高限額應(yīng)為（