紙廠往來會(huì)計(jì)工作流程-文庫吧資料
2024-11-11 18:54本頁面
【正文】 其他”科目的部分單位的借方余額做該月份的“預(yù)付款備查表”，實(shí)際就是購買的不需要入庫的物品的預(yù)付款備查。 票到付款的審核同上，預(yù)付款的需要有部門寫的、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批的申請(qǐng) ，并及時(shí)找經(jīng)辦人催要發(fā)票。計(jì)算發(fā)票金額和付款金額是否對(duì)應(yīng)。 購除原材料以外的用品原則上是貨到票到付款，審核付款審批單時(shí)需要檢查開具的發(fā)票是否有誤，密碼區(qū)有無出格等。 三、在編制收付款憑證的同時(shí) ，查找手續(xù)不齊全的借款單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款審批單等找領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。 公司臨時(shí)性獎(jiǎng)金和福利費(fèi)用的賬務(wù)處理。根據(jù)企管部編制的工資發(fā)放表和各項(xiàng)保險(xiǎn)公積金表做相應(yīng)的賬務(wù)處理。 例如，紙和漿的銷售運(yùn)費(fèi)的付款憑證借記“其他應(yīng)付款 — 運(yùn)輸公司紙（運(yùn)輸公司漿）”貸記“銀行存款”等；移庫運(yùn)費(fèi)的付款憑證借記“其他應(yīng)付款 — 移庫費(fèi)用 — 運(yùn)費(fèi)”；漿板 、化學(xué)藥品、其他材料 的購買貨款 、 運(yùn)費(fèi) 、進(jìn)口關(guān)稅增值稅、代理費(fèi)等 借記“應(yīng)付賬款 — 漿板 （化學(xué)藥品或其他材料）” ；其他的紙的出倉費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)等以及日常的維修費(fèi)借記“
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