【正文】 和統(tǒng)一操作風(fēng)險定義，風(fēng)險事件和風(fēng)險因素將是銀行管理層及監(jiān)管者值得注意的問題。確定監(jiān)管順序就是對母國與東道國的監(jiān)管職責(zé)進(jìn)行分工。巴塞爾委員會在2003年8月頒布的《跨境實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的高級原則》文件中已經(jīng)意識到了這個問題并提出了相應(yīng)的原則，但在實(shí)行層面上仍然需要進(jìn)一步完善。第二，目前對如何進(jìn)行操作風(fēng)險的跨國監(jiān)管方面仍然十分困難。以統(tǒng)計方法為基礎(chǔ)的AMA法幾乎可以涵蓋幾乎所有的操作風(fēng)險定價，但是，在操作風(fēng)險中，真正值得關(guān)注的是低頻高危的事件風(fēng)險，用統(tǒng)計學(xué)的語言來說，AMA對高頻低危事件的風(fēng)險管理相對有效，但低頻高危事件的操作損失分布具有鮮明的厚尾性特點(diǎn)，因此AMA對于尾部風(fēng)險的處理未必能準(zhǔn)確處置此類事件?；局笜?biāo)法簡單易行，但正是由于其過于簡單，使用這種方法計算出的監(jiān)管資本一般較高，具有不同風(fēng)險特征和風(fēng)險管理狀況的銀行每單位的總收入被要求配置相同的風(fēng)險資本這不是個激勵相容的框架。第雖然在新巴塞爾協(xié)議中，三大支柱都密切關(guān)注了操作風(fēng)險監(jiān)管原則，但這一系列監(jiān)管原則也面臨著諸多挑戰(zhàn)。操作風(fēng)險監(jiān)管所面臨的挑戰(zhàn) 還應(yīng)當(dāng)披露損失的信息，損失如何會發(fā)生及失敗的原因 另外，巴塞爾委員會還要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)對信息披露本身也加強(qiáng)監(jiān)管，并對銀行的信息披露體系進(jìn)行評估。迄今為止，巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險和第三支柱之間的關(guān)系，規(guī)定得不夠充分，它反映了巴塞爾試圖確立一個使信息披露數(shù)量應(yīng)與銀行經(jīng)營的規(guī)模、風(fēng)險狀況和復(fù)雜性相適應(yīng)的激勵相容框架。操作風(fēng)險監(jiān)管與第三支柱：市場約束五、操作風(fēng)險監(jiān)管與新巴塞爾協(xié)議的第三支柱 監(jiān)管者應(yīng)該挑選最適合銀行特殊情況和經(jīng)營環(huán)境的工具。一些監(jiān)管者或許會選擇外部審計師來完成這些評估程序。 監(jiān)管者應(yīng)該努力確保它已經(jīng)制定了一些步驟來保證操作風(fēng)險的管理適宜于整個集團(tuán)并且得到有機(jī)結(jié)合。第二，如果銀行是一家金融集團(tuán)的一部分， 第一，銀行風(fēng)險管理程序的有效性，以及有關(guān)操作風(fēng)險的全面控制環(huán)境。監(jiān)管者獨(dú)立評估操作風(fēng)險的內(nèi)容應(yīng)該包括：巴塞爾委員會十分重視銀行系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)管，但是，監(jiān)管者的獨(dú)立評估仍然必不可少。操作風(fēng)險獨(dú)立評估框架 并建議銀行應(yīng)識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險；銀行應(yīng)該制定一套程序來定期監(jiān)測操作風(fēng)險狀況和重大損失風(fēng)險。資本模型：資本模型包含了監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本的計算，它需要借助內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析、行業(yè)環(huán)境、風(fēng)險控制因子及各種輔助信息如保險因素等，通過數(shù)學(xué)和統(tǒng)計方法來測量操作風(fēng)險。緩釋：一旦銀行識別和量化了風(fēng)險，就可以使用合適的政策、過程、系統(tǒng)和控制方法來緩釋風(fēng)險。確定相關(guān)的風(fēng)險指標(biāo)將十分復(fù)雜，因?yàn)樗c真實(shí)風(fēng)險暴露的關(guān)系只能由內(nèi)部損失數(shù)據(jù)得到。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）：銀行應(yīng)當(dāng)在能夠反映系統(tǒng)、過程、產(chǎn)品、人員等風(fēng)險預(yù)警主要風(fēng)險指標(biāo)的基礎(chǔ)上評估操作風(fēng)險。風(fēng)險評估：風(fēng)險評估為銀行提供一種定量衡量操作風(fēng)險的方法。除了收集內(nèi)部數(shù)據(jù)之外，由于大多數(shù)的機(jī)構(gòu)沒有經(jīng)歷過操作風(fēng)險的災(zāi)難性損失，低頻高危的數(shù)據(jù)通常無法納入到內(nèi)部數(shù)據(jù)庫中，需要外部數(shù)據(jù)補(bǔ)充。定義的主要困難在于區(qū)分操作風(fēng)險和其他風(fēng)險，指導(dǎo)銀行使用一種明確的操作風(fēng)險定義對損失數(shù)據(jù)庫的建立至關(guān)重要。定義：銀行需要一種共同的語言來描述操作風(fēng)險和損失事件、原因和影響以達(dá)到監(jiān)管要求。第二，按照業(yè)務(wù)類型和事件類型向董事會，管理層及風(fēng)險委員會報告操作風(fēng)險信息。報告：操作風(fēng)險能夠影響所有的商業(yè)單位，操作風(fēng)險管理報告比傳統(tǒng)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險報告有更大的作用。組織結(jié)構(gòu)：銀行的組織結(jié)構(gòu)是所有操作風(fēng)險管理活動的基礎(chǔ)。操作風(fēng)險策略包括自下而上的資本配置方法和自下而上的風(fēng)險識別、評估、管理、報告和監(jiān)測的風(fēng)險管理框架。風(fēng)險策略：一家銀行的操作風(fēng)險策略對于管理框架的其他部分有驅(qū)動作用。這些政策應(yīng)該能夠建立起一種機(jī)制，使得銀行能識別、測量和監(jiān)控所有重大的操作風(fēng)險。就操作風(fēng)險管理政策而言，操作風(fēng)險管理政策是為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)及其支持過程制定操作風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)的，操作風(fēng)險管理的方法內(nèi)含于這些政策之中。明確了這些目標(biāo)后，銀行應(yīng)該考慮它在實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的過程中面臨的戰(zhàn)略挑戰(zhàn)，以及不去實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的后果，從而建立起一套操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略。就操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略而言，為了使操作風(fēng)險管理框架有效運(yùn)行，一家銀行需要識別其利益相關(guān)人，并了解他們的要求和銀行對他們的義務(wù)。這些操作風(fēng)險管理政策和流程應(yīng)該與公司的整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，應(yīng)該能夠帶動風(fēng)險管理水平的持續(xù)改善；所有經(jīng)營和支持部門都應(yīng)該在操作風(fēng)險管理框架內(nèi)扮演著重要角色，從而使得組織能夠有效管理所面臨的關(guān)鍵的操作風(fēng)險；在建立辨識、緩釋、監(jiān)控和報告操作風(fēng)險的管理流程時，應(yīng)該使之符合組織的需求，容易實(shí)施，能夠持久地發(fā)揮作用，并且能夠定期對運(yùn)營風(fēng)險和重大事務(wù)進(jìn)行組織范圍內(nèi)的審核。組織所接受的風(fēng)險水平，以及管理這些風(fēng)險的基礎(chǔ)，都應(yīng)該由承擔(dān)最終責(zé)任的部門由上而下地推動；董事會和高級管理層應(yīng)該確保有一個有效的、整合的操作風(fēng)險管理框架在位。如果銀行要達(dá)到使監(jiān)管者認(rèn)可的上述操作風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，必須有一個有效合理的內(nèi)部控制框架，該框架至少包括三個要素：組織結(jié)構(gòu)，包括董事的角色和責(zé)任，公司治理機(jī)制和操作風(fēng)險管理的分工以及職能部門；操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和政策；操作風(fēng)險管理流程，包括識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、管理和緩釋風(fēng)險，以及監(jiān)測和報告風(fēng)險的全過程。操作風(fēng)險內(nèi)部控制框架 但真正的吸引力在于使用內(nèi)部數(shù)據(jù)和系統(tǒng)來調(diào)整監(jiān)管方法。選擇實(shí)行良好風(fēng)險管理的機(jī)構(gòu)可以以獲準(zhǔn)使用更復(fù)雜的工具來計算資本要求作為回報。同樣地，監(jiān)管方法需要與在操作風(fēng)險領(lǐng)域新興的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相一致：第六，良好風(fēng)險管理的動機(jī)。與此同時，監(jiān)管方法又要求足夠復(fù)雜以區(qū)別不同機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。第五，簡易性與復(fù)雜性的平衡。 第四，靈活性。盡管機(jī)構(gòu)正傾向于使用監(jiān)管者所定制的風(fēng)險管理方法（內(nèi)部模型法可以看作這種形式），必須最大程度地保證監(jiān)管者的判斷和執(zhí)行方法在其權(quán)限范圍內(nèi)保持一致，以提高政府及受監(jiān)管部門對監(jiān)管方法的置信度。這需要與巴塞爾委員會提出的原則和方法相一致。監(jiān)管方法必須在不同文化環(huán)境和法律環(huán)境的國家中都適用，并且依據(jù)不同的處理方法使用不同的監(jiān)管工具。這意味著機(jī)構(gòu)可以因詳細(xì)劃分不同的業(yè)務(wù)類型受到監(jiān)管者的認(rèn)可，甚至這種進(jìn)步并不一定表現(xiàn)在整個機(jī)構(gòu)中（這可以看作在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域提高復(fù)雜性的成本效益分析的結(jié)果）。無論對于小型機(jī)構(gòu)還是大型機(jī)構(gòu)，監(jiān)管方法必須是可行的，并且復(fù)雜程度有所區(qū)別。關(guān)鍵的監(jiān)管措施應(yīng)該符合六方面的原則。從監(jiān)管者的角度來看是可行的。這些內(nèi)部程序必須接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審查與干預(yù)。監(jiān)管程序除了確保銀行計提適當(dāng)資本要求作為機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險的后盾外，還鼓勵銀行開發(fā)或提升風(fēng)險管理的能力，使銀行自身的風(fēng)險管理措施與監(jiān)管者的監(jiān)管措施形成良好的補(bǔ)充。董事會和高級管理層有責(zé)任理解各個層次的操作風(fēng)險概況，并且保證各種風(fēng)險被合理的管理，資本計提是合理的。關(guān)于運(yùn)用AMA時加強(qiáng)跨國監(jiān)管合作方面，鑒于完全或部分實(shí)施AMA的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，有資格使用高級衡量法的銀行一般是大型銀行，尤其以跨國活躍銀行為主，因此，巴塞爾委員會考慮到在使用AMA時，需要進(jìn)一步加強(qiáng)母國和東道國監(jiān)管當(dāng)局之間的合作與協(xié)調(diào)，具體措施包括：使用AMA方法計算資本要求必須與巴塞爾委員會的《跨境實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的高級原則》相一致 銀行向監(jiān)管當(dāng)局提供在所有重要的法人機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門計劃推行AMA法的時間表。銀行所有適用AMA法的業(yè)務(wù)都符合AMA法的定性標(biāo)準(zhǔn)；而適用較簡單方法的業(yè)務(wù)也符合相應(yīng)方法的要求。但用作緩沖基金的資金不能超過銀行最低資本準(zhǔn)備的20%。關(guān)于情景分析，銀行必須使用專家通過外部數(shù)據(jù)分析得出的情景分析來衡量自身遭受嚴(yán)重?fù)p失的可能性。除了與標(biāo)準(zhǔn)法相近的一系列定性原則，在定量原則方面，新巴塞爾協(xié)議指出了使用AMA方法等監(jiān)管過程細(xì)節(jié)，即：關(guān)于內(nèi)部數(shù)據(jù)，當(dāng)銀行首次使用AMA的時候，三年的歷史數(shù)據(jù)是最起碼的前提。但是，在運(yùn)用AMA的進(jìn)程中，銀行必須嚴(yán)格保持方法的設(shè)計及其驗(yàn)證兩套體系的獨(dú)立性。Approaches）。Approaches）、損失分布法（Loss Distribution Approaches）和計分卡法（Scorecard AMA包括內(nèi)部衡量法（Internal Measurement 銀行操作風(fēng)險評估系統(tǒng)(包括內(nèi)部驗(yàn)證程序)必須接受外部審計師和/或監(jiān)管當(dāng)局的定期審查。銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)必須文件齊備。作為銀行內(nèi)部操作風(fēng)險評估系統(tǒng)的一部分，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)類別發(fā)生的巨額損失。實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法的前提是必須滿足一系列標(biāo)準(zhǔn)，以便于監(jiān)管