【正文】 ..學習好幫手編制人： 會計主管： 編制日期：【資料二】打開利潤表，定義標有數(shù)字出單元格公式，并計算生成資產(chǎn)負債表。 。由會計主管完成憑證審核、記賬。所附原始單據(jù)：（1）向投資者分配利潤計算表431 日，將利潤分配各明細科目轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。所附原始單據(jù)：（1）企業(yè)所得稅匯算表431 日，將各收支科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤并將本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配(未分配利潤).. . . ..學習好幫手賬戶所附原始單據(jù)：（1）本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)資料表431 日，按稅后利潤的 10%提取法定盈余公積金，按稅后利潤的 5%提取法定公益金。所附原始單據(jù)：（1）轉(zhuǎn)賬支票存根（2）發(fā)票31 日，按應收賬款余額百分比法對年末應收賬款計提壞賬準備（3‰）所附原始單據(jù)：（1）壞賬準備計提表431 日，計提本月短期借款利息費用，假設期初短期借款年利率為 9%。所附原始單據(jù)：（1）產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算單331 日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品、原材料成本。輔助車間名稱 維修車間 配件車間待分配費用（元） 39 500 25 320供應勞務數(shù)量 435 283．2維修車間 30配件車間 40生產(chǎn)車間 200 100辦公室 130 80耗用勞務數(shù)量銷售部門 65 73．2所附原始單據(jù)：（1）輔助生產(chǎn)成本分配表331 日，編制制造費用分配表，按生產(chǎn)工時比例分配制造費用，其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)工時430 小時，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工時 小時。所附原始單據(jù)：（1）工資費用及職工福利費計提表331 日，編制折舊計提表，計提本月固定資產(chǎn)折舊所附原始單據(jù)：（1）累計折舊計提表331 日，編制待攤費用攤銷表，攤銷應由本月攤銷的待攤費用所附原始單據(jù)：（1）待攤費用攤銷表331 日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張購入辦公用品 2 200 元，其中辦公室 400 元，人事部 400 元，財務處 200 元，生產(chǎn)車間 500 元，維修車間 200 元，配件車間 500 元。所附原始單據(jù)：（1）存貨盤存單（2）實存賬存對比表（3）批準書231 日，根據(jù)領(lǐng)料單編制發(fā)料憑證匯總表領(lǐng)用部門 a 材料（公斤） b 材料（公斤）生產(chǎn)車間（甲產(chǎn)品） 1 200 600生產(chǎn)車間（乙產(chǎn)品） 1 000 400生產(chǎn)車間（一般消耗） 300 100維修車間 500 100配件車間 200 50合計 3 200 1 250所附原始單據(jù)：（1）發(fā)料憑證匯總表31 日，編制工資結(jié)算匯總表，按工資用途分配工資費用并計提本月職工福利費。所附原始單據(jù)：（1）說明228 日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付自來水公司水費 12 000 元，用水共計 5 000 噸所附原始單據(jù)：（1）增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)） （2）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)） （3）轉(zhuǎn)賬支票存根228 日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付供電局電費 10 000 元，耗電度數(shù) 10 000 度所附原始單據(jù)：（1）增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)） （2）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)） （3）轉(zhuǎn)賬.. . . ..學習好幫手支票存根231 日，分配本月水費 12 000 元，其中生產(chǎn)車間用水 50%，維修車間用水 20%，配件車間用水 10%，行政管理部門用水 10%（辦公室、人事處、財務部平均分攤） ，銷售部門用水 10%所附原始單據(jù)：（1）水費分配計算表231 日，分配本月電費 10 000 元，其中生產(chǎn)車間耗電 5 000 度，維修車間耗電 2 500 度，配件車間耗電 1 000 度，行政管理部門耗電 1 000 度（辦公室、財務部、人事部按照2：2：1 分攤） ，銷售部門耗電 500 度所附原始單據(jù)：（1）電費分配計算表231 日，子公司實現(xiàn)利潤 15 000 元，公司擁有該子公司 80%的股份，按投資比例確認投資收益所附原始單據(jù)：（1）說明231 日，存貨盤查時發(fā)現(xiàn)盤虧原材料 b 數(shù)量 30 公斤，經(jīng)查為收發(fā)錯誤所致。備注：全稱：太原偉業(yè)股份有限公司；賬號 58812345565；開戶銀行：中國銀行六里橋分行；納稅人登記號：150124456785236地址：太原六里橋 18 號所附原始單據(jù)：（1）進貨退出及索取折讓證明單（2）紅字增值稅發(fā)票（3）轉(zhuǎn)賬支票存根（4）入庫單228 日，公司由于經(jīng)濟糾紛被某股份有限公司提起訴訟，直到 12 月底，該項訴訟尚未判決。企業(yè)已經(jīng)取得應退回的增值稅相關(guān)證明。該設備已經(jīng)投入使用。所附原始單據(jù)：（1）轉(zhuǎn)賬支票存根22 日，企業(yè)從太原瑞杰公司購入一臺生產(chǎn)設備過濾器，用于生產(chǎn)車間，預計使用年限為 8 年，期滿無殘值。備注：全稱：聯(lián)創(chuàng)股份有限公司；賬號 58836976565；開戶銀行：中國銀行六里橋分行；納稅人登記號：150124456787890地址：太原六里橋 5 號所附原始單據(jù)：（1）增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)） （2）出庫單（3）進賬單120 日，收到金發(fā)集團發(fā)運來的預定 c 材料 500 公斤，并驗收入庫，該批材料的買價為50 000 元，增值稅率為 17%，款項從預付的貨款中抵扣。備注：全稱：太原德福股份有限公司；賬號 46636976565；開戶銀行：中國銀行長春路分行；納稅人登記號：150124465787890地址：太原市長春路 13 號116 日，銷售給太原榮欣公司甲產(chǎn)品一批，數(shù)量 1 000 件，增值稅專用發(fā)票注明售價100 000 元，增值稅率為 17%，對方開出期限為 90 日，利率 8%的商業(yè)承兌匯票進行結(jié)算。所附原始單據(jù)：（1）借款單115 日，以應收太原光明集團公司 30 000 元商業(yè)承兌匯票進行貼現(xiàn)，該票據(jù)為無息票據(jù)，開票日期為 2022 年 9 月 15 日，期限 5 個月，貼現(xiàn)息 12%。公司按照 58 000 元的價格出售，假定符合收入確認條件，銷售產(chǎn)品的款項已收到，按實際銷售價格計算增值稅銷項稅額。經(jīng)協(xié)商，同意正大公司以其生產(chǎn)的丙產(chǎn)品償還債務，該產(chǎn)品的銷售價格為 30 000元，實際成本為 21 000 元，數(shù)量 1 000 件，正大公司為增值稅一般納稅人，公司將該產(chǎn)品作為產(chǎn)成品入庫，并不再單獨支付正大公司增值稅額；公司已對該項應收賬款計提壞賬準備 3 000 元。9 日，簽發(fā)一張現(xiàn)金支票，從銀行提取 2 000 元現(xiàn)金備用。4 日，企業(yè)從金發(fā)集團購入 a 材料 2 000 公斤，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的 a 材料價款為 60 000，增值稅稅率為 17%，購入 b 材料 800 公斤，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的 b 材料價款為 40 000，增值稅稅率為 17%，材料已驗收入庫，收到委托銀行收款結(jié)算憑證，支付貨款。1 日，償還 2022 年 7 月 1 日從中行借入的期限為 5 個月，年利率為 9%的短期借款本金40 000 元及利息 1 500 元（已預提） 。另外，銷售該批產(chǎn)品領(lǐng)用包裝用木箱 100 只，單位成本 15 元，已知該批包裝物不單獨計價，貨款已收到。、記賬、對賬、期末處理等內(nèi)容。報廢辦公室服務器一臺?！举Y料二】本月發(fā)生固定資產(chǎn)變動如下：企業(yè)從太原瑞杰公司購入一臺生產(chǎn)設備過濾器，用于生產(chǎn)車間，預計使用年限為 8年，期滿無殘值。二、實驗內(nèi)容和實驗資料錄入期初固定資產(chǎn)卡片，并完成日常固定資產(chǎn)增減、變動的處理，自動計提折舊，并生成相應憑證。.. . . ..學習好幫手實驗四 固定資產(chǎn)核算一、實驗目的 1. 了解固定資產(chǎn)核算的流程?！举Y料一】工資項目表工資項目 數(shù)據(jù)類型 總長度 小數(shù)位數(shù)職工編號 字符 4姓名 字符 20性別 字符 4人員類別 字符 20所在部門 字符 20基本工資 數(shù)值 12 2崗位工資 數(shù)值 12 2津貼 數(shù)值 12 2應發(fā)工資 數(shù)值 12 2個人所得稅 數(shù)值 12 2實發(fā)合計 數(shù)值 12 2銀行賬號 字符 7【資料二】職員及工資表信息（單位：元）職工編號 姓名性別 人員類別 所在部門基本工資崗位工資津貼應發(fā)工資個人所得稅實發(fā)合計銀行賬號0001 張?zhí)煳?男 銷售人員 銷售部 1 800 1200 　 　 26090000002 楊曉霞 男 銷售人員 銷售部 1 800 1200 　 　 26090010003 徐美晉 女 車間管理人員 生產(chǎn)車間 1 500 500 　 　 26090020004 魏敏芝 女 車間管理人員 生產(chǎn)車間 1 500 500 　 　 2609003.. . . ..學習好幫手0005 武良華 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 500 600 　 　 26090040006 任春華 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 500 600 　 　 26090050007 李偉 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 500 500 　 　 26090060008 王曉華 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 500 500 　 　 26090070009 馬曉燕 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 500 500 　 　 26090080010 陳月生 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 500 500 　 　 26090090011 夏秋冬 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 500 500 　 　 26090100012 周伍 女 車間工人 生產(chǎn)車間 1 500 500 　 　 26090110013 陳雪梅 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090120014 王愛軍 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090130015 孫悟空 女 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090140016 原曉麗 女 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090150017 段譽 女 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090160018 林湖 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090170019 趙南鎮(zhèn) 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090180020 楊光 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090190021 趙蘭 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 300 500 　 　 26090200022 孫曉鵬 男 車間工人 生產(chǎn)車間 1 100 500 　 　 26090210023 李洪 女 車間工人 維修車間 1 000 200 　 　 26090220024 楊柳 男 車間工人 維修車間 1 000 200 　 　 26090230025 楊沫 男 車間工人 維修車間 1 000 600 　 　 26090240026 吳光華 男 車間工人 配件車間 1 500 500 　 　 26090250027 馬曉梅 男 車間工人 配件車間 1 500 500 　 　 26090260028 余飛 男 行政管理人員 辦公室 1 800 400 　 　 26090270029 錢振 女 行政管理人員 辦公室 1 800 400 　 　 26090280030 魏宏 男 行政管理人員 財務部 1 800 400 　 　 26090290031 張啟正 男 行政管理人員 人事處 1 800 400 　 　 26090300032 倪新華 女 行政管理人員 人事處 1 800 400 　 　 2609031【資料三】按照如下資料定義計算公式及個人所得稅計算方法：個人所得稅計算方法.. . . ..學習好幫手級數(shù) 含稅級距 不含稅級距稅率(%) 速算 扣除數(shù) 說明1 不超過 500 元的 不超 475 元的 5 02超過 500 元至2,000 元的部分超過 475 元至 1825元的部分 10 253超過 2,000 元至5,000 元的部分超過 1825 元至4375 元的部分 15 1254超過 5,000 元至20,000 元的部分超過 4375 元至16375 元的部分 20 375本表含稅級距指以每月收入額減除 1600 元后的余額或者減除附加減除費用后的余額工資計算方法車間工人津貼為 2022 元，其余類別人員津貼為 1000 元個人所得稅計算方法參見上表應發(fā)工資 = 基本工資+崗位工資+津貼實發(fā)工資 = 應發(fā)工資 — 個人所得稅三、實驗要求計算本月工資并生成如下數(shù)據(jù)，并將下列數(shù)據(jù)通過傳送系統(tǒng)傳輸至服務器。并完成工資數(shù)據(jù)的自動計算。2. 掌握工資核算的操作。 科目代碼 科目