ipo盡職調(diào)查要點ppt課件-文庫吧資料
2025-05-18 04:56本頁面
【正文】 到公司銷售總額的 %、 %、 %，存在對前三大客戶依賴的風(fēng)險。 ? 核查是否存在客戶依賴 ? 得潤電子（ 002055） IPO：公司對前三大客戶依賴性的風(fēng)險。目前，電力行業(yè)的發(fā)展速度、景氣程度都對發(fā)行人的發(fā)展提供了良好的發(fā)展前景，但是，如果今后若干年我國宏觀經(jīng)濟形勢出現(xiàn)波動，電力行業(yè)陷入衰退，將會對發(fā)行人的經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。發(fā)行人從事電力行業(yè)財務(wù)和管理軟件的開發(fā)與銷售，主營業(yè)務(wù)收入的絕大多數(shù)來源于電力及相關(guān)企業(yè)。 2022 年 7 月，為了避免和減少關(guān)聯(lián)交易，實現(xiàn)規(guī)范運作和專業(yè)化經(jīng)營，公司實際控制人將恒康藥業(yè)對外進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓。就目前存在的同業(yè)競爭問題，太原局已出具承諾，承諾除目前已開展的業(yè)務(wù)外，不在本公司經(jīng)營地域內(nèi)經(jīng)營與本公司有競爭性或相似的客貨運輸業(yè)務(wù)。 2022年，本公司旅客運輸業(yè)務(wù)收入為 ，占本公司主營業(yè)務(wù)收入的 4.2％。該條明確規(guī)定“不得有同業(yè)競爭”，且沒有留任何余地。 第七節(jié) 同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易問題 17 同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易問題 ? 核查是否存在同業(yè)競爭，如存在要清除 ? 《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十九條：“發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立。 ? 核查募投項目所擴大的產(chǎn)能可否被消化 ? 紫鑫藥業(yè)（ 002118） IPO：項目建成后，公司將新增年產(chǎn) 10,000 萬粒醒腦再造膠囊、 10,000 萬片活血通脈片、 270,000 萬粒四妙丸的生產(chǎn)能力，公司膠囊劑的年生產(chǎn)能力將擴大為 29,275 萬粒，片劑的年生產(chǎn)能力將擴大為 41,961 萬片，丸劑的年生產(chǎn)能力將擴大為 340,000 萬粒。目前安徽省尚未開展繳納采礦權(quán)價款工作，也沒有明確預(yù)期何時將開始支付”。同時，公司三家法人股東得勝電子、佳澤森、潤三實業(yè)承諾：“在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行人本次發(fā)行股票并上市，且發(fā)行人公開發(fā)行的股票在證券交易所正式掛牌后，若因公司及控股子公司租賃廠房的產(chǎn)權(quán)瑕疵導(dǎo)致發(fā)行人及控股子公司在合同到期前被迫搬遷生產(chǎn)場地，承諾人將以連帶責(zé)任方式全額承擔(dān)補償深圳市得潤電子股份有限公司搬遷費用和因生產(chǎn)停滯所造成的損失。” 2022 年 7 月，科研組負(fù)責(zé)人游志勝依據(jù)《 第四號產(chǎn)權(quán)界定書 》 將該部分股份分配到成員名下，具體情況參見“ 2022 年 7 月清理委托持股及股份分配確認(rèn)”。 ? 核查是否存在代持股 ? 川大智勝（ 002253） IPO ： 2022 年 7 月，根據(jù)四川大學(xué) “第四號產(chǎn)權(quán)界定書”確認(rèn)：“游志勝、聶健蓀、楊紅雨三人名下的產(chǎn)權(quán)份額 800 萬元屬游志勝科研組成員共同擁有，由該三人代表出資；其中游志勝、聶健蓀和楊紅雨代表的產(chǎn)權(quán)份額分別為 468 萬元、 180萬元和 152 萬元。 2022 年 5 月 8 日～ 2022 年 5 月 10 日，公司工會采用逐人逐筆的方式，將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款發(fā)放給全體出資人（共 85 人），每一個出資人均簽字予以確認(rèn)。 第四節(jié) 員工持股問題 11 員工持股問題 ? 核查是否存在內(nèi)部職工股 ? 新野紡織、山東魯陽 IPO ：上市前對超比例超范圍的內(nèi)部職工股進(jìn)行清理，收回股東證，償還認(rèn)購款。由于焦化總廠未清償全部欠款，信達(dá)公司已向法院申請強制執(zhí)行焦化總廠名下的部分資產(chǎn)（不涉及焦化總廠所持發(fā)行人股份）以實現(xiàn)其債權(quán)。 ? 核查控股股東是否存在風(fēng)險 ? 黑貓股份（ 002068） IPO ：截止 2022 年 6 月 30 日，控股股東焦化總廠向信達(dá)公司借款本息約 4,400 萬元。因此，認(rèn)定本公司實際控制人的核心要件為能夠?qū)嶋H支配公司行為 ， 根據(jù)此項要件和公司的實際運作情況，自 2022年 10月以來，公司實際控制人為左強和崔京濤、厲偉，近三年來一直沒有發(fā)生變化。針對 1997 年解除集體企業(yè)掛靠，廣東省及佛山市有關(guān)部門出具了相關(guān)確認(rèn)文件： 2022 年 6 月 8 日，佛山市南海區(qū)人民政府南府 【 2022】 86 號 《 關(guān)于確認(rèn)廣東雪萊特光電科技股份有限公司前身已解除集體企業(yè)掛靠關(guān)系的請示 》 確認(rèn)； 2022 年 2 月13 日，廣東省人民政府辦公廳以粵辦函（ 2022） 73 號 《 關(guān)于確認(rèn)廣東雪萊特光電科技股份有限公司已解除集體企業(yè)靠掛關(guān)系的復(fù)函 》 確認(rèn)。 ? 核查是否妥善解決集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)問題 ? 雪萊特（ 002076） IPO ：公司前身廣東省南海市東二華星光電實業(yè)公司于 1992 年 12 月 21 日在南海市工商行政管理局注冊成立，該公司在成立時掛靠廣
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