【正文】 治環(huán)境穩(wěn)定和政策需要，本項(xiàng)目特種保健食用油的開(kāi)發(fā)生產(chǎn)和食用油的儲(chǔ)備是符合國(guó)家及地方發(fā)展規(guī)劃的要求，符合政府近幾年倡導(dǎo)的應(yīng)急儲(chǔ)備等政策，因此本項(xiàng)目可以規(guī)避環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。 人才和高技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大、技術(shù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，都需要高水平的注入，企業(yè)的財(cái)務(wù)核算及收益有時(shí)也會(huì)受制于技術(shù)人員、管理人員、生產(chǎn)人員及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jī)和素質(zhì)，在人才流動(dòng)愈加頻繁的今天，能否吸引高素質(zhì)的各項(xiàng)專門人才成為企業(yè)發(fā)展的一大要素，企業(yè)應(yīng)在新項(xiàng)目實(shí)施后加強(qiáng)科研能力，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，即可增加產(chǎn)品附加值有可利用技術(shù)自我保護(hù)。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要充分了解市場(chǎng)變化，加大廣告宣傳力度，通過(guò)廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)及其它方式廣泛深入宣傳本項(xiàng)目產(chǎn)品保健特點(diǎn)，通過(guò)在各大中城市招聘代理商、采取各種形式促銷等活動(dòng)推銷本項(xiàng)產(chǎn)品。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為市場(chǎng)占有率風(fēng)險(xiǎn)。因此流動(dòng)資金融資無(wú)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)較小。項(xiàng)目流動(dòng)資金貸款因?yàn)橛性牧系牡盅?，相?duì)來(lái)說(shuō)銀行風(fēng)險(xiǎn)較小。將主要影響到項(xiàng)目試生產(chǎn)階段和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)階段中存在的原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。.第六章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及控制風(fēng)險(xiǎn)措施，項(xiàng)目投資較大，在經(jīng)營(yíng)及環(huán)境等方面存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，企業(yè)將采取有效的防范措施，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低的程度。本項(xiàng)目填補(bǔ)了杏仁油和南瓜籽油市場(chǎng)空白，因而可帶動(dòng)本地商貿(mào)的發(fā)展。 農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目的實(shí)施使農(nóng)村的土地資源得到合理的充分利用，使荒山、荒溝、荒坡得到綠化，減少水土流失，凈化環(huán)境，改善種植方式，使原來(lái)的一季種植變成二季種植，對(duì)于促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，新農(nóng)村建設(shè)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模經(jīng)營(yíng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有較大的拉動(dòng)作用。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng)農(nóng)業(yè)人口6萬(wàn)戶從事野山杏、小麥、葵花籽、南瓜籽種植。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶連接機(jī)制項(xiàng)目單位向農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)的野山杏種苗，及葵花籽和南瓜籽種，成立專業(yè)的技術(shù)隊(duì)伍，指導(dǎo)農(nóng)民種植野山杏、葵花籽和南瓜籽，解決在種植過(guò)程中存在的問(wèn)題，與農(nóng)民簽定農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)合同。，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析通過(guò)本項(xiàng)目建設(shè)，形成北方地區(qū)專業(yè)生產(chǎn)有機(jī)保健食用油廠家，滿足市場(chǎng)食用植物油需求，且杏仁油、南瓜籽目前市場(chǎng)尚屬空白，為本項(xiàng)目新開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，滿足廣大消費(fèi)者對(duì)食用油品種需求，因此本項(xiàng)目成為東北地區(qū)生產(chǎn)有機(jī)保健食用油主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，對(duì)促進(jìn)土地合理利用，綠化荒山、荒溝、荒坡，凈化環(huán)境，調(diào)整種植結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，帶領(lǐng)農(nóng)民走向市場(chǎng)具有重大推動(dòng)作用。本項(xiàng)目?jī)?chǔ)存食用油10000噸，從宏觀上加強(qiáng)了國(guó)家對(duì)市場(chǎng)食用油的調(diào)控能力，對(duì)當(dāng)?shù)卣€(wěn)定市場(chǎng)、平抑物價(jià)及應(yīng)急救災(zāi)、緩解市場(chǎng)食用油需求等都起到了重要作用。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上可行，適合投資。通過(guò)上述估算與分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%，投資回收期（稅后），低于行業(yè)基準(zhǔn)5年，本項(xiàng)目完成擴(kuò)建后，可帶動(dòng)60000農(nóng)戶野山杏、小麥、葵花籽、南瓜籽種植，創(chuàng)總產(chǎn)值115382萬(wàn)元，可直接安排剩余勞動(dòng)力218人。根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，在絕大多數(shù)的情況下，產(chǎn)品售價(jià)和原料價(jià)格呈同方向變化，而且漲價(jià)機(jī)會(huì)大于降價(jià)機(jī)會(huì)，也就是大多數(shù)時(shí)候盈利能力會(huì)大于本設(shè)定方案的盈利能力。表54 多因素敏感性分析表（稅后）類別變化因素變化率IRR（%）投資回收期年多因素敏感性分析銷售價(jià)格與經(jīng)營(yíng)成本10%5%05%10%從上表及上圖的敏感性分析可以看出，投資變動(dòng)和銷售量對(duì)項(xiàng)目的IRR和投資回收期影響不太大，而銷售價(jià)格和原材料價(jià)格變化對(duì)項(xiàng)目的IRR和投資回收期影響較大。表53 單因素敏感性分析表（稅后）類別變化因素變化率IRR（%）投資回收期年單因素敏感性分析基本方案0%銷售價(jià)格10%5%5%10%銷售量10%5%5%10%固定資產(chǎn)投資10%5%5%10%原材料10%5%5%10% 圖 52 敏感性分析圖對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的主要影響因素銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本同時(shí)浮動(dòng)177。 敏感性分析對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的主要影響因素，即建設(shè)投資、進(jìn)銷價(jià)格、產(chǎn)量等浮動(dòng)177。 不確定性分析例定在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各種因素相對(duì)穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利潤(rùn)率（投產(chǎn)穩(wěn)定后第三年）為： BEP=固定成本/（銷售收入－可變成本－銷售稅金及附加） =（115382－－）100%=%正常生產(chǎn)第四年盈虧平衡分析見(jiàn)圖121。 清償能力分析，%。%（稅后）；（稅后）。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析；%；%（見(jiàn)附表2）。（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用：指銀行流動(dòng)資金借款利息。（4）折舊及維修費(fèi)：計(jì)算期每年各不相同。（2）燃料及動(dòng)力費(fèi)用： 。 營(yíng)業(yè)稅金及附加項(xiàng)目正常年（100%負(fù)荷）。漲價(jià)指數(shù)第一年考慮取2%，基本預(yù)備費(fèi)取5%，投資方向調(diào)節(jié)稅稅率按照國(guó)家政策不予考慮，%，項(xiàng)目計(jì)算期取12年，財(cái)務(wù)投資基準(zhǔn)收益率取8%。（1）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值＞0，項(xiàng)目可行；（2）內(nèi)部收益率大于8%，項(xiàng)目可行；（3）投資回收期小于5年，項(xiàng)目可行。（1）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》（第三版）（2）工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備2005年價(jià)格匯編”（3）《建筑工程定額與預(yù)算》——中國(guó)建筑工業(yè)出版社（4）糧油機(jī)械設(shè)備制造廠最新設(shè)備報(bào)價(jià)及項(xiàng)目申報(bào)方提供的資料。項(xiàng)目融資方案見(jiàn)下表。 資金使用和管理項(xiàng)目建設(shè)單位按現(xiàn)代企業(yè)制度建立各種帳簿和設(shè)立銀行帳號(hào)，由專業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)資金的使用進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。 融資方案 ，全部由企業(yè)自籌，資金來(lái)源為企業(yè)自有存款。詳見(jiàn)附表“附表6流動(dòng)資金估算表”。本項(xiàng)目無(wú)固定資產(chǎn)投資貸款，因此無(wú)建設(shè)期貸款利息，上表投資估算就是建設(shè)投資。項(xiàng)目詳細(xì)投資構(gòu)成見(jiàn)下表。其它費(fèi)用：256萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表3）。 。主要設(shè)備投資估算：（詳見(jiàn)附表5）。其中：固定資產(chǎn)投資估算：3811萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表21，附表22）。（6）建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）。（4）其它工程費(fèi)用按《工程建設(shè)其他費(fèi)用編制規(guī)定》，并結(jié)合本項(xiàng)目具體情況估算。（2）材料價(jià)格執(zhí)行《2009年第一季度建設(shè)工程材料指導(dǎo)價(jià)格》。接閃器與引下線及接地網(wǎng)焊接連通，形成一個(gè)完整的防雷保護(hù)系統(tǒng)。 建筑防雷防雷等級(jí)：本工程按第三類工業(yè)建筑防雷設(shè)防。（3）用電負(fù)荷：本工程增建項(xiàng)目裝機(jī)容量為：1150KWA(估算值)（4）變壓器選擇：按估算裝機(jī)容量新建庫(kù)區(qū)變壓器選擇12001500KVA的容量。供電線路采用VV22型電纜直埋地下。 電氣 供電（1）負(fù)荷等級(jí)：廠區(qū)生產(chǎn)用電屬一般性負(fù)荷，其負(fù)荷等級(jí)為三級(jí)。公用工程建筑，均為小體量的單層建筑，可采用370實(shí)心磚外墻，鋼筋砼予應(yīng)力屋面板的混合結(jié)構(gòu)。屋面承重結(jié)構(gòu)采用鋼屋架、PIR彩鋼復(fù)合屋面板。生產(chǎn)過(guò)程中使用腐蝕介質(zhì)的區(qū)段，地面可采用防腐防滑地面磚。主車間全部采用鋼架結(jié)構(gòu)、彩板外墻、塑鋼窗戶。在整個(gè)建筑設(shè)計(jì)中，力求采用新材料、新技術(shù)，以使建筑物富有藝術(shù)感，突出時(shí)代特點(diǎn)。 土建工程方案 建筑（1）設(shè)計(jì)原則本設(shè)計(jì)按照國(guó)家及行業(yè)制定的有關(guān)建筑、消防、規(guī)劃、環(huán)保等各項(xiàng)規(guī)定，在滿足工藝和生產(chǎn)管理的條件下,盡可能地改善員工的操作環(huán)境。主要原料經(jīng)鐵路和公路運(yùn)入。沿圍墻栽植低矮樹和灌木；道路邊及空地種植喬木、花卉、草坪等植物，車間四周點(diǎn)綴少量高大喬木，使人進(jìn)入廠區(qū)后能置身于綠蔭叢中，鮮花點(diǎn)綴的花園之中。廠區(qū)主要干道寬為1216m，次干道寬6m8m，辦公區(qū)及倉(cāng)庫(kù)、車間引道6m.廠區(qū)圍墻 廠區(qū)外圍墻采用低造型磚墻加欄桿制作。（5）行政福利設(shè)施：辦公樓、生產(chǎn)辦公室、職工宿舍、餐廳、浴室及廁所等。（3）公用工程設(shè)施：消防水罐及消防設(shè)備等。總圖設(shè)計(jì)內(nèi)容：（1）主要工程設(shè)施：生產(chǎn)車間、儲(chǔ)備油罐、小包裝車間、制瓶車間。（2）滿足安全消防、綜合運(yùn)輸距離最短的規(guī)范要求。儲(chǔ)備油噸噸儲(chǔ)油罐1181109610208 物料消耗定額及平衡，杏仁油1萬(wàn)噸，所需各種主付原料見(jiàn)下表。表41 設(shè)備配置一覽表序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)數(shù)量功率(kw)備注一、原料接收與貯存設(shè)備1刮板輸送機(jī)GSL40132氣墊膠帶輸送機(jī)QDS40143斗升提升機(jī)TDTG48/28134初清篩TQLZ150/15015除塵器下旋離心式1雙聯(lián)6除塵風(fēng)機(jī)472No6C17除鐵器TCXT302安裝材料安裝費(fèi)小計(jì)829二、預(yù)榨車間1進(jìn)料提升機(jī)TDTG48/28132進(jìn)料絞龍LSS40133振動(dòng)篩TQLZ150/15034破碎機(jī)YPSG252555殼仁分離篩TQLZ150/15036除鐵器TCXT3027斗式提升機(jī)TDTG48/28398絞龍輸送機(jī)LSS404129軋胚機(jī)YYDY2*80*125210蒸炒鍋YZCL300*6211011榨油機(jī)ZY32218012刮板輸送機(jī)GSL4031213蒸汽分配器3215*1500114離心式風(fēng)機(jī)472No6C34515剎克龍除塵器下旋離心式316關(guān)風(fēng)器GFYF7317澄油箱YCYX200118濁油箱YZYX200119清油箱YQYX200120葉片過(guò)濾機(jī)ZL40(40m2)121空壓機(jī)122齒輪油泵KCB20031223閥門、管道安裝材料安裝費(fèi)小計(jì)46三、煉油車間（一）堿煉脫膠工段1毛油暫存罐YG18012軟水罐RSG16013酸油反應(yīng)器FSG1001不銹鋼4中和延時(shí)器SHG14024變頻調(diào)速5磷酸罐YLSG601不銹鋼6熱水罐RSG16017堿液罐JGC12018液沫捕集器YFL8019液沫收集器PSQ40110脫溶干燥塔TR100/220111污油捕集罐BJX180112回油罐HYX160113洗滌臺(tái)LDX1001不銹鋼14皂腳罐YJG160215蒸汽過(guò)熱器116蒸汽分配器ZFG40117毛油泵DFW50200118毛油過(guò)濾器YLJJ252不銹鋼19板式換熱器BR201不銹鋼20板式換熱器BR101不銹鋼21板式換熱器BR61不銹鋼22板式換熱器BR62不銹鋼23多效混合器YHD301變頻調(diào)速24多效混合器YHD304變頻調(diào)速25輸送油泵DFW501254426磷酸計(jì)量泵MZGC160127自清式離心機(jī)DHZ5501不銹鋼28自清式離心機(jī)DHZ5501不銹鋼29換熱器I16T50/7001不銹鋼30靜態(tài)混合器JTHQ502不銹鋼31雙級(jí)配堿箱SPJ180132油暫存罐YZC160133堿煉油罐JLG160134油泵DFW501251435干燥油抽出泵FA81316J4B0214不銹鋼36回油泵DFW40125137熱水泵DFWR501602438電動(dòng)葫蘆—6D139水射真空泵SP6140堿液泵DFW401251441堿計(jì)量泵JZ2002隔膜42操作水泵DFW402004443安全過(guò)濾器YLJJ252不銹鋼44皂腳泵KCB3001小計(jì)61（二)脫色工段45白土箱YCGP120146離心風(fēng)機(jī)47211N147脈沖除塵器MCCQ32148白土?xí)捍婀轟CG100149白土定量裝置BTDF1進(jìn)口元件50白土預(yù)混合器YHHQ80151靜態(tài)混合器JTHQ50152高效脫色塔GTST20