某公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)考核方案-文庫吧資料
2025-05-06 23:29本頁面
【正文】 造涂改，作廢支票必須附在所發(fā)生的業(yè)務(wù)憑證、并注明作廢支票號(hào)碼，付出憑證、差旅費(fèi)報(bào)銷單填制要合規(guī)，嚴(yán)禁“白條子”入賬。對(duì)會(huì)計(jì)人員連續(xù)三次專業(yè)考試不及格的、實(shí)行淘汰制；對(duì)參與賭博的一律開除財(cái)會(huì)隊(duì)伍；對(duì)爭名利鬧待遇的或不服從財(cái)會(huì)工作調(diào)動(dòng)的一律開除財(cái)會(huì)隊(duì)伍。上述各項(xiàng)凡沒做到或違規(guī)一次扣1~3分。同時(shí)扣罰該單位的此項(xiàng)考核得分。對(duì)實(shí)行電算化未進(jìn)行數(shù)據(jù)備份的，每季度按2分扣罰。對(duì)電算化開展較慢的，每季度按2分扣罰。分析報(bào)告或工作總結(jié)內(nèi)容不合規(guī)的，~。工作總結(jié)要求精練，條理清楚。每季度末、半年概算和年度決算要上報(bào)企業(yè)經(jīng)營狀況分析報(bào)告，年終上交財(cái)務(wù)工作總結(jié)，上報(bào)時(shí)間：分析報(bào)告按報(bào)表時(shí)間上報(bào)；工作總結(jié)在次年的一月三十日前上報(bào)。凡違規(guī)每項(xiàng)扣2分。㈦專用基金管理（3分）專項(xiàng)基金（包括福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)金）必須堅(jiān)持“量入為出、專款專用”的原則，嚴(yán)禁長支，各分公司年末要將工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)金賬戶余額并入**統(tǒng)一管理。凡違規(guī)每筆扣罰2分。㈥收入成果管理（8分）企業(yè)應(yīng)建立健全各個(gè)環(huán)節(jié)各項(xiàng)收入的管理制度。嚴(yán)禁各企業(yè)巧立名目的交易接待行為或?qū)⒔灰捉哟M(fèi)用列支福利費(fèi)。生產(chǎn)費(fèi)用支出本著“經(jīng)營必需”的原則，做到合理地控制，實(shí)行“逐級(jí)審批”、堅(jiān)持“一支筆”制度，加強(qiáng)監(jiān)督和管理，壓縮非生產(chǎn)性開支，杜絕不合理支出。凡未報(bào)批的項(xiàng)目投資，每項(xiàng)扣2分，并根據(jù)實(shí)際投資額、。對(duì)私自投資或先投資后報(bào)批、私自出租的扣罰該項(xiàng)全部應(yīng)得分?jǐn)?shù)。⑸固定資產(chǎn)嚴(yán)禁私自對(duì)外出租，若要對(duì)外出租必須經(jīng)**公司批準(zhǔn)。⑷固定資產(chǎn)要定期盤查，做到賬物相符，發(fā)現(xiàn)盈虧，財(cái)務(wù)部門要呈報(bào)“資產(chǎn)盈虧的調(diào)賬請(qǐng)示”，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可調(diào)帳，嚴(yán)禁私自調(diào)賬處理，更不允許有盈虧額不調(diào)賬。⑶固定資產(chǎn)要按規(guī)定提取折舊，對(duì)當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)照提折舊。在資金安排上，堅(jiān)持“量力而行，集中財(cái)力，突出重點(diǎn)，有計(jì)劃地逐個(gè)實(shí)施”的原則，并且根據(jù)批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目完工程度付款；對(duì)已完工沒有經(jīng)項(xiàng)目管理部或?qū)徲?jì)部門審核的工程、嚴(yán)禁全額付款；必須有項(xiàng)目管理部審核的工程決算書或工程的驗(yàn)收證明，全額支付時(shí)要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并扣留部分質(zhì)量保證金。固定資產(chǎn)的購置、調(diào)拔、變賣、報(bào)廢，必須按規(guī)定報(bào)批后辦理，并及時(shí)調(diào)賬處理，各分公司嚴(yán)禁私自投資。對(duì)趁采購之機(jī)為個(gè)人斂收私財(cái)?shù)囊肪糠韶?zé)任。其他資產(chǎn)管理，每違規(guī)一項(xiàng)扣2分。⑻**的苗種費(fèi)要按規(guī)定攤銷，**業(yè)當(dāng)年自留用于增殖和**的、未銷售的苗種，按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)下年，超過定價(jià)按定價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，差額列當(dāng)年成本。⑹低值易耗品堅(jiān)持盤查制度，按實(shí)物逐項(xiàng)登記管理，各種辦公用具、電視機(jī)等都要列入低值易耗品核算管理和，做到賬實(shí)相符。⑷對(duì)多年積壓、淘汰、報(bào)廢的物資，必須按規(guī)定當(dāng)年核銷，各種材料計(jì)價(jià)，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)隨物價(jià)上調(diào)而調(diào)價(jià)轉(zhuǎn)當(dāng)年盈余，并入當(dāng)年利潤。⑵**大宗物資采購要堅(jiān)持物資采購“呈報(bào)審批”和“統(tǒng)一組織、集中采購”制度。上述各項(xiàng)每違規(guī)一次扣2分，對(duì)當(dāng)年未收回的產(chǎn)品款扣罰該項(xiàng)全部應(yīng)得分?jǐn)?shù)，并責(zé)令主要責(zé)任人停職負(fù)責(zé)追要，其清要期間發(fā)生的費(fèi)用及欠款追計(jì)的利息由主要責(zé)任人承擔(dān)。**內(nèi)各企業(yè)的往來業(yè)務(wù)，要每月核對(duì)，企業(yè)間所有往來業(yè)務(wù)都應(yīng)對(duì)應(yīng)公司財(cái)務(wù)部一個(gè)部門，并且金額要相等。結(jié)算資金管理（8分）各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)結(jié)算資金的管理，積極主動(dòng)的清收公司外的產(chǎn)品銷售款和結(jié)算款，建立切實(shí)可行的銷售結(jié)算制度，做到“一手錢、一手貨”，堅(jiān)持“錢貨兩清”的原則，杜絕應(yīng)收賬款再發(fā)生。銀行存款、貸款余額調(diào)節(jié)表必須按規(guī)范填報(bào)，凡調(diào)整不合規(guī)的，每筆扣1分，不調(diào)整的扣2分。上述各項(xiàng)每違規(guī)一次扣2分，對(duì)違反嚴(yán)禁經(jīng)辦的六個(gè)規(guī)定之一的，扣除該項(xiàng)全部應(yīng)得分?jǐn)?shù)，并調(diào)離財(cái)會(huì)隊(duì)伍。 ⑼ 對(duì)由于管理不善，造成貨幣資金丟失，要追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并按損失額由責(zé)任人全額賠償。⑺銀行存款賬戶必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審批定點(diǎn)開設(shè)，不得私自開設(shè)，支票與印章要實(shí)行分管制度，即：支票和財(cái)務(wù)專用章由出納員保管，
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