【正文】 的；（三）擅自提高或降低代理條件和費率的；（四）違反規(guī)定給委托人提供透支、墊款的；（五）未按代理業(yè)務操作程序或者違反代理協(xié)議辦理業(yè)務的；（六）代理人員私自以本單位名義或超過代理權限辦理業(yè)務的。第七十五條 違反置換不良資產管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）項按第三十二條（二）項處理， （二）項按第三十二條（三）項處理， （三）至（五）項按第三十二條（四）項處理， （六）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）不按規(guī)定對置換不良資產進行賬務處理的；（二）違規(guī)處置置換不良資產的；（三）違反規(guī)定將已置換不良資產由表外轉入表內的；（四）對已經審批的置換不良資產擅自進行調整的；（五）未認真履行職責，導致置換不良資產喪失債權或訴訟時效的；（六）偽造、篡改、隱匿、丟失、毀損置換不良資產檔案的。第七十三條 違反抵債資產管理規(guī) —26—定，有以下行為之一的， （一）項按第三十二條（二）項處理， （二）至（七）項按第三十二條（三）項處理：（一）抵債資產收取后，未按規(guī)定進行賬務處理的；（二）違規(guī)接受不符合條件的抵債資產，或未按規(guī)定權限和審批程序收取抵債資產的；（三）串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產過程中故意高估抵債資產價值的；（四）在處置過程中，故意低估抵債資產價值，或串通承租人、故意壓低價格出租抵債資產的；（五）泄露尚未處置抵債資產保留底價的；（六）未按規(guī)定對抵債資產及其檔案進行管理的；（七）違規(guī)自用、出租、出借抵債資產的。第七十一條 違反不良資產管理規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（三）項處理：（一）擅自更改處置方案或放棄債權的； （二）喪失擔保、訴訟時效或其他導致債權喪失的； （三）不良資產的轉讓價格明顯低于市場價值的。第六十九條 違反貸款合同管理有關規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（三）項處理：（一）未按規(guī)定執(zhí)行貸款面談，借款合同面簽制度的；（二）未按合同約定對貸款資金的支付進行管理和控制，監(jiān)管貸款資金未按約定用途使用的；（三）違反規(guī)定，協(xié)助借款人采取化整為零方式規(guī)避受托支付的；（四）未按合同約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并加強回籠資金進行管理的。第六十七條 違反票據融資管理規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（三）項處理：　?。ㄒ唬┵N現沒有真實貿易背景票據，或未按規(guī)定對票據真實性進行審查的；（二）貼現票據缺少與原件核對一致的交易合同、發(fā)票復印件或其他證實交易背景的書面證明的；（三）票據貼現、轉貼現先貼后查或其他違規(guī)查詢的；（四）貼現、轉貼現票據的承兌人不符合規(guī)定的。（一）對設立聯(lián)保小組審查不嚴，發(fā)放不符合聯(lián)保條件貸款的；（二）違反聯(lián)保貸款操作程序發(fā)放貸款的；（三）超聯(lián)保貸款合同授信限額發(fā)放貸款的。第六十四條 違反農戶小額信用貸款規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（四）項按第三十二條（三）項處理。第六十二條 辦理擔保貸款時，未按規(guī)定辦理擔保相關手續(xù)或未核實其有效性的，按第三十二條（四）項處理。第六十條 違反信貸檔案管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（二）項按第三十二條（二）項處理， （三）至（四）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未按規(guī)定收集、整理、專人管理信貸檔案的；（二）擅自對外透露、出借信貸檔案和相關資料的；（三）違反信貸檔案管理規(guī)定，損毀、遺失、擅自銷毀信貸檔案的；（四）隱匿、篡改、拆取、偽造信貸檔案的。（一）缺程序、逆程序審批信貸業(yè)務的；（二）審批發(fā)放不符合國家法律法規(guī)、產業(yè)政策、信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務的； —22—（三）違規(guī)審批簽發(fā)銀行承兌匯票、票據融資的；（四）違規(guī)審批超出統(tǒng)一授信額度發(fā)放貸款的；（五）貸款批復文件未按規(guī)定明確信貸業(yè)務品種、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、限制性條款及信貸管理措施等內容的；（六）審批未明確調查、審查、經營主責任人信貸業(yè)務的；(七) 審批發(fā)放須經貸款審批（咨詢）機構審議而未審議的貸款的；（八）審批發(fā)放貸款審批（咨詢）機構審議未通過的貸款的；（九）越權或變相越權審批信貸業(yè)務的。第五十七條 違反授信審議規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（三）項處理： （一） 未按規(guī)定計票或虛假計票的；（二） 未對授信會議審議的事項如實記錄的 ；（三） 未對明顯不符合國家法律法規(guī)、產業(yè)政策、信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務提出異議的；（四）投票表決前，會議主持人進行誘導性發(fā)言的；（五）違反規(guī)定對信貸事項進行復議的；（六）未達到規(guī)定人數而召開會議的。第五十五條 違反授信調查規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（五）項按第三十二條（二）項處理， （六）至（七）項按第三十二條（四）項處理：（一）未按規(guī)定對貸款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，或調查嚴重失實的；（二）將貸款調查的全部事項委托第三方完成的；（三）對發(fā)現的重大問題有意隱瞞，誤導貸款審查的；（四）抵、質押率未達到規(guī)定要求或認定抵、質押價格明顯高于市場公允價值的；（五）未對明顯不符合國家法律法規(guī)、產業(yè)政策、信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務進行風險提示的；（六）未按規(guī)定進行調查評估、客戶評價和擔保評價的，或調查報告中隱瞞不利于資金安全的客觀情況的；（七）未按規(guī)定核實抵（質）押物、質押權利和保證人情況，造成擔保合同無效或保證人、抵（質）押物、質押權利不具備條件的，或重復抵（質）押的。第六節(jié) 違反信貸規(guī)章制度的行為及處理第五十三條 違反貸款發(fā)放及擔保管理有關規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（五）項按第三十二條（四）項處理， （六）至（七）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）員工違反規(guī)定為他人在信用社辦理業(yè)務提供擔保的；（二）違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款或向關系人發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的；（三）向不具備信用貸款條件的客戶發(fā)放信用貸款的；（四）違反規(guī)定解除擔保手續(xù)或返還擔保物權證、質物的，或違規(guī)退還保證金的；（五）發(fā)放冒名貸款、虛假按揭貸款、虛假擔保貸款，或假用委托貸款之名發(fā)放貸款的；（六）為自己或為他人套取信貸資金提供便利或者幫助的；（七）與客戶惡意串謀，提供虛假材料報批、騙取貸款的。第四十九條 違反對賬管理規(guī)定，有下列行為之一的， （一）至（三）項按第三十二條（一）項處理， （四）至（五）項按第三十二條（三）項處理：（一）未按規(guī)定與客戶進行對賬的；（二）未按規(guī)定對系統(tǒng)內往來、同業(yè)往來、人民銀行往來等業(yè)務進行對賬的； （三）未達賬項未逐筆核查并確認原因的；（四）擅自變更對賬方式、降低對賬頻率、縮小對賬范圍的；（五）對賬中發(fā)現差錯事故和經濟案件未及時處理和報告的；第四節(jié) 違反反洗錢規(guī)章制度的行為及處理第五十條 違反反洗錢規(guī)定，有以 —18—下行為之一的， （一）至（三）項按第三十二條（二）項處理， （四）項按第三十二條（三）項處理， （五）至（六）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未按規(guī)定保存客戶信息資料和交易記錄，或客戶信息記錄上報要素不全的； （二）未按規(guī)定審核客戶基本信息和劃分客戶風險等級的；（三）未按規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的；（四）未堅持“了解客戶”原則，與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的；（五）參與洗錢活動或主動為洗錢活動提供方便的；（六）拒絕、阻礙反洗錢調查、檢查，或提供虛假材料的。第四十八條 違反不相容崗位分離規(guī)定，有下列行為之一的，按第三十二條（二）項處理。第四十六條 違反重要空白憑證及有價單證管理規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（二）項處理： （一）重要空白憑證、有價單證未按規(guī)定進行表外科目核算、設簿登記、銷號控制的，空白柜員卡未視同重要空白憑證管理；（二）違規(guī)代客戶簽發(fā)、填寫憑證辦理業(yè)務的；（三）違規(guī)代客戶保管重要空白憑證、有價單證、存單（折） 、銀行卡的； （四）違規(guī)使用已作廢或停用的重要空白憑證的；（五）重要空白憑證或有價單證未實行專人保管；（六）違反重要空白憑證和有價單證印制、領繳、出售、收回、銷毀等規(guī)定的。第四十四條 違反支付結算管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（三）項按第三十二條（二）項處理， （四）至（七）項按第三十二條（三）項處理， （八）至（九）項按第三十二條（四）項處理：（一）資金匯劃業(yè)務未按規(guī)定實行經辦、復核、授權相分離的；（二）因違規(guī)操作致使匯劃信息出現差錯的；（三）未按規(guī)定審核票據、記賬憑證或未根據原始票據、憑證確認往賬信息的；(四) 未按規(guī)定進行查詢、查復，或者查詢、查復中互相推諉，或差錯處理不及時的；（五）無故壓單、壓票、退票，不及時處理往來賬、發(fā)現未達不及時報告和處理的；（六）票據交換人員配備不符合規(guī)定，或人員變動未按規(guī)定進行審批的；（七）違反規(guī)定拒絕辦理、延誤辦理支付結算業(yè)務的；（八）偽造匯劃信息的；（九）對往來賬戶未按規(guī)定及時對賬和換人復核，導致系統(tǒng)內資金被盜用的。第四十二條 違反會計核算管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（五）項按第三十二條（一）項處理， （六）至（八）項按第三十二條（二）項處理， （九）至（十）項按第三十二條（四）項處理， （十一）至（十二）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未按規(guī)定程序審驗票據、憑證、預留銀行簽章、證明文件等的真實性、完整性、有效性的；（二）將應當由銀行內部傳遞的憑證交由客戶自帶的；（三）未按規(guī)定辦理提前支取、掛失、查詢、凍結、扣劃手續(xù)的； —14—（四）未按規(guī)定辦理抹賬、錯賬沖正、掛賬、銷賬業(yè)務的；（五）未堅持當時記賬、賬折核對或記賬程序不合規(guī)的；（六）賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、內外賬不相符的；（七）賬簿建立不全、違規(guī)設置使用會計科目、賬簿，或隨意變更會計處理方法的；（八）辦理大額款項支付業(yè)務時，未堅持分級授權、換人復核、登記、報批的；（九）擠占、違規(guī)劃轉保證金賬戶資金的；（十）截留、挪用客戶資金的；（十一）偽造、變造會計憑證、會計賬簿、會計報表、存單（折） 、卡、虛假回單，或為從事詐騙活動提供便利的；（十二）出具虛假資信、保函、驗資證明或虛開存款證實書的。第四十條 違反票幣兌換和假幣收繳規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（三）項按第三十二條（一）項處理， （四）至（五）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未在營業(yè)場所設置殘缺、污損人民幣兌換窗口或公示的；（二）發(fā)現假幣不收繳，或應報告而不報告的；（三）假幣實物上繳數與登記簿不相符的；（四）截留或私自處理收繳假幣，或已收繳的假幣重新流入市場的； —13—（五）利用工作便利，以假幣換取真幣的。第三十八條 違反股權管理規(guī)定，未按規(guī)定辦理股權查詢、掛失、轉讓、繼承、贈與、變更、質押擔保、凍結和拍賣的，按第三十二條（二）項處理。（九）因失職瀆職，造成工程質量未能達到規(guī)定標準和要求的。第二節(jié) 違反財務規(guī)章制度的行為及處理第三十五條 違反財務核算管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（三）項按第三十二條（一）項處理， （四）至（六）項按第三十二條（二）項處理， （七）項按第三十二條（三）項處理， （八）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未嚴格執(zhí)行權責發(fā)生制核算原則，推遲或提前確認財務收支，影響損益真實性的；（二）未經審核批準列支費用或超比例、額度列支費用或支出的；（三）未按規(guī)定進行折舊、攤銷、計提呆賬準備等，隨意調整利潤的計算方法，編造虛假利潤或隱瞞利潤的；（四）未及時清收應收款項，違規(guī)墊付其他應收款的，或違規(guī)挪用應付款項的；（五）未經批準或超過批準金額對外捐贈的；（六）亂擠亂攤成本，采取掛賬或化整為零等手段逃避費用控制，擅自提高開支標準、擴大開支范圍的； （七）對應付的獎金、傭金、手續(xù)費等，未按規(guī)定納入財務核算，或隱匿、轉移、私存私放、坐支或擅自用于員工福利的；（八）截留收入、轉移收入、虛列支出或進行賬外經營的。第五章 違規(guī)行為及處理第一節(jié) 管理人員違規(guī)行為及處理第三十三條 本辦法所指管理人員，是指農村信用社各級管理機構領導人員和其職能部門負責人，包括省聯(lián)社領導人員及其職能部門負責人、各市地聯(lián)社（辦事處）領導人員及其職能部門負責人、縣級聯(lián)社（農村合作銀行、農商行）領導人員及其職能部門負責人、信用社和信用分社及儲蓄所負責人員。第三十一條 有下列情形之一的，可視其情節(jié)免予處理： （一）因不可抗力造成資產損失、毀損，全力挽回仍無法避免的；（二）因國家法律、法規(guī)、宏觀產業(yè)政策發(fā)生重大變化，導致資產劣變，但已積極采取相關措施的；（三）形成資產損失或發(fā)生案件，但已按制度規(guī)定充分履行職責的；（四）受到暴力脅迫時實施緊急避險行為的；（五）有證據證明有抵制行為并向上級報告，未造成嚴重后果的；（六）其他具有充分免責情節(jié)、證據的。第二十九條 有下列情形之一的，可以從輕或減輕處理：（一）違規(guī)、失職后認識錯誤態(tài)度較好，能主動檢查糾正錯誤或者交待問題，并積極采取補救措施，有效避免或者減輕損害后果，或者有重大立功表現的；（二）初次違規(guī)