【正文】 天）以下、銷售價格在限價以上由部門經理和分公司總經理審核。但利潤為 負值，帳期超過45天（不包45天）的合同，必須由主管副總裁 加簽，并備案到集團業(yè)務控制部。出貨額在300500萬（含500萬）或利潤為01%（含0%）或帳 期在40天以內（含40天），由大客戶經理和分公司總經理審核。如 發(fā)現停貨客戶以第三方收貨人形式出貨的業(yè)務行為，對業(yè)務員判為乙類 過失，為此形成壞帳、死帳由業(yè)務員承擔損失，后果嚴重的予以辭退。 為了確保公司資金的快速高效運作，嚴肅公司規(guī)章制度，針對上述問題，規(guī)定： 訂單/出倉申請單/出倉單/客戶簽收單/收款單/發(fā)票的客戶名稱必須一致，否 則，該客戶不批準出倉。銷售出倉流程的補充規(guī)定業(yè)務控制部通過對銷售業(yè)務的跟進，發(fā)現存在如下問題： 客戶出貨與客戶收款的名稱不一致，導致應收帳款不能核對，數據不真實。公式如下：返還金額 = （收回貨款/該筆呆帳總額）X因該筆呆帳而導致的 罰款總額X 80%按上例，如上述17萬呆帳分兩次收回： 直接責任人第一次收回金額第二次收回金額業(yè)務員A11業(yè)務員B23業(yè)務員C64總計98分次收款各責任人返還額為： 第一次返還金額 第二次返還金額 返款總額 業(yè)務員A當月扣罰金額： 1/2*200*80%=80元 1/2*200*80%=80元 160元業(yè)務員B當月扣罰金額 2/5*200*80%=64元 3/5*200*80%=96元 160元業(yè)務員C當月扣罰金額： 6/10*300*80%=144元 4/10*300*80%=96元 240元部門經理當月扣罰金額： 9/17*210*80%= 8/17*210*80%= 168元產品經理當月扣罰金額： 9/17*70*80%= 8/17*70*80%= 56元分公司總經理當月扣罰金額 9/17*160*80%= 8/17*160*80%= 128元事業(yè)部總經理當月扣罰金額 9/17*80*80%= 8/17*80*80%= 64元：對于客戶經過集團信用部門特別批準的特殊信用帳期，其應收在批準的信用期限內收回貨款，對該筆應收不計算呆帳扣罰，如該應收超過批準的信用期回款，則該應收的扣罰從公司規(guī)定的呆帳日期起計算扣款。并將因該筆呆帳而導致的罰款總額的80%在當月工資中一次性返還各有關責任人。例1:某分公司、產品線最近三個月的平均月出貨額在2000萬5000萬（所有舉例計算相同），珠江公司在2000/9/30某產品線有2萬、5萬、10萬叁筆呆帳，業(yè)務員如下: 直接責任人呆帳金額（萬元）部門經理分公司總經理/產品經理事業(yè)部總經理業(yè)務員A2業(yè)務員B5業(yè)務員C10總計17171717假設各級別責任人的基本月薪如下： 業(yè)務員部門經理產品經理事業(yè)部總經理/分公司總經理 20003000350080009月呆帳各責任人扣罰金額為：基本月薪*扣款比率:業(yè)務員A當月扣罰金額： 2000*10%=200元業(yè)務員B當月扣罰金額 2000*10%=200元業(yè)務員C當月扣罰金額： 2000*15%=300元部門經理當月扣罰金額： 3000*7% =210元產品經理當月扣罰金額： 3500*2% =70元分公司總經理當月扣罰金額：8000*2% =160元 事業(yè)部總經理當月扣罰金額：8000*1% =80元：，對該筆呆帳的直接責任人、直屬上級主管、連帶責任人進行扣款，其扣款總額以這筆呆帳的總額為限，即扣款總額大于或等于該筆呆帳未收回的金額時，在下月停止扣款。如：珠江公司在9月末共有三張定單的帳齡超過了45天，應計入呆帳，各自金 額分別為5萬，10萬，15萬，合計為20萬，因此該筆呆帳應按10萬50萬的類別予 以扣罰。 ： 應收呆帳扣款的起點是根據應收形成呆帳后，集團商務管理部以每月末IT的 應收數據為計算基數計算扣款，在未收回呆帳前按扣款比例進行扣款，呆帳 扣款的有效時間為產生呆帳開始至12個月內。超期應收天數在30天以上或已形成呆帳未清理之前一律不允許特批。 超期應收天數1730天內，特批出貨需提供客戶書面回款計劃報分公司 總經理審批和主管副總裁簽名審批，同時報送集團商務管理部，出貨額 度不能超出信用額度30%，同時客戶必須以期票抵押才允許出貨。特殊情況下超期應收處理（特批）規(guī)定：3． 1超期應收天數17天內，需特批出貨由分公司總經理審批，出貨額度不 能超出信用額度的30%，同時客戶必須以期票抵押才允許出貨。 正常情況下超期應收處理規(guī)定： 再次提貨。二、應收管理的具體規(guī)定： 應收回款計劃申報規(guī)定：1. 1信用客戶的應收必須在信用期內回款，如有特殊情況須延期付款應由業(yè) 務員提前申請延期付款，申請得到批準后，才能延付否則停止該客戶的信用 額度，申請審批層次按特殊情況下超期應收處理（特批）規(guī)定進行。買方（蓋章）： 賣方（蓋章）：代表（簽名）： 代表（簽名）： 年 月 日 年 月 日銷售客戶信用評估分析排名表（見附表）第三節(jié) 應收管理制度一、應收的定義： 應收帳款的確認： 當商品已交付或勞務已經提供；合同已經履行，銷售手續(xù)已經完備時，確認為應收帳款。七、 其他： 八、 本合同正本一式二份，雙方各執(zhí)一份。五、 如需提供擔保，另立合同擔保書，作為本合同附件。（若以票據形式付款，則以貨款到帳日為付款日。2. 買方在驗收中如發(fā)現產品品種、型號、規(guī)格、數量、質量與本合同規(guī)定條件不符，應在收到產品后（買方自提）或產品到貨后（代辦運輸）三日內提出書面異議和處理意見，否則，視交付產品符合合同約定。運輸途中可能發(fā)生的風險由買方承擔。投訴內容:PCI處理意見:備注:注:PCI收到代理商的投訴書,在兩個工作日內給予答復.商務熱線: 地址:客戶資信情況跟蹤記錄表格（見附表）佳都國際 () 表6 交易終止檔案 報表類型：年報 編碼： 填表日期：客戶名稱： 發(fā)生時間： 產品線： 有關銷售部門： 銷售經理： 銷售人員： 交易中止原因；（ ）定價 具體原因： （ ）交貨條款 具體原因： （ ）信用條款 具體原因； （ ）新產品線 具體原因； （ ）其它 具體原因； 佳都國際（信）表7 收貨簽收確認書我公司以下印鑒或人員為我公司確認收到貨物的合法印鑒或授權簽收人： 公司公章樣本 收貨專用章樣本 收貨簽名樣本 公司名稱： 日期： 蓋章：佳都國際（合）1購銷合同合同編號： 簽訂地點：買方單位： 賣方單位：地址： 地址：聯系人： 聯系人：電話： 電話：傳真： 傳真：買、賣雙方根據《中華人民共和國合同法》及相關法律規(guī)定，經友好協商，簽訂本合同并信守下列條款，共同嚴格履行。 8, 送貨效率。 6, 產品質量。 4, 維修。 2, 價格。若甲方對訂貨單提出了意見，則由乙方如上重新填制、簽字、蓋章、發(fā)送至甲方再經甲方確認后的訂貨單，方對雙方有效。備注：(請注明：如甲方逾期交貨，乙方愿意收貨的最后期限)二．由乙方蓋章并由在甲方有簽名備案的乙方訂單確認人簽字后，發(fā)送至甲方的訂貨單才會被甲方考慮；但若單次訂購金額超過甲方授予乙方的信用額度的 %，則只有以快遞的方式發(fā)送至甲方的訂貨單原件才會被甲方考慮。根據貴公司本季度的提貨額及付款情況，貴公司在下一季度的信用額調至 萬元，信用期限調至 天，信用類別為 級。第十條．雙方可協商一致后蓋章簽字達成書面的補充協議或協議附件。本協議一式兩份，等效，雙方各執(zhí)一份。任一方若確可證明對方嚴重地：違約、損害己方利益或違背商業(yè)道德和法律，可通知對方解除協議，該通知在對方收到5日后生效。本協議期滿后即終止。甲方的授權書，都不視為包含允許代理人收取財物（或現金）或收取收款人或被背書人一欄空白或列明是其他方的任何票據的授權，也不包含允許代理人代表甲方給予乙方任何權利和利益（如返點、價保）或者減免乙方任何義務和責任（如減價、折扣）的授權，除非授權書中列明有此類授權并蓋有甲方公章。委托人對在前述通知書生效前其代理人的行為，仍應承擔責任。任一方對其代理人的行為后果承擔責任。謝謝！）第八條．履約授權、代理如對方不反對，任一方可委托代理人代為履行。如有不同意見，請約總會計師商討。）（對于背書問題，經與總會計師劉金生商討，他認為應當允許背書，這樣對公司很便利。（我方只能收取收款人一欄寫明是甲方第一手票據（包括支票、電匯、匯票），但不收取被背書人是我司的第二手票據，并且一般也不收取現金，以免給財務造成增殖稅無法抵扣的問題。2． 乙方付款時應：采用收款人或被背書人一欄寫明是甲方的票據（包括支票、電匯、匯票）支付，如確須用現金支付，則必須獲得甲方財務專用章的認可。② 若乙方以電匯底單傳真、匯票或遠期支票等方式承諾付款，但甲方交貨后卻未收到款的，則視為乙方有欺詐行為，乙方應向甲方支付貨款的5%的特殊違約金及上一條款規(guī)定的滯納金。謝謝！） 若無理拒收貨物，乙方應在訂購日后30天內支付貨物貨款的5%作為罰金，并應賠償甲方遭受的實際損失；如乙方拒收后又接收了貨物，應在收貨前付貨款。乙方訂單上對付款時間的表述不應違反甲方賦予其的信用優(yōu)惠，否則對甲方無效力。第六條．產品的質量及維修雙方認可經銷產品是知名廠家的產品，其質量由上游供應者負責。3．乙方如發(fā)現所收貨物有兩件存在或可能存在質量或配置問題，不應再以開封、拆卸、檢查等方式處理其他貨物，否則不能要求甲方對質量問題負任何責任。如乙方無提出，或無向甲方交付收貨確認書，則視為甲方的交貨符合合同要求，除非乙方因訂購特殊產品而在訂購單上另有約定。第五條．驗貨、異議、問題緊急處理1． 乙方應在收貨時檢查貨物的品名、規(guī)格型號、數量、包裝、質量、配置。（交收貨確認書上是不能注明收貨總值的） （注明總值很有用，而且王總已經在上次會議上強調。因雙方的合作長遠且頻繁，所以乙方可不向甲方交付收貨確認書；若收貨后6天內乙方就向甲方送交了如實包含該次收貨詳細內容的匯總文件，乙方無須交付該次收貨確認書。在知曉對方未在交接地點履行交接義務時，任一方都應在72小時內催促對方履約或說明情況，否則視為拒交或拒收貨物。甲方鼓勵乙方對下級