【正文】 價(jià)成立市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查小組。第三十五條 改制期間采購部重點(diǎn)工作：①、應(yīng)付賬款月末余額及賬齡分析；②、供應(yīng)商送貨單、購貨發(fā)票補(bǔ)開發(fā)票、請(qǐng)購單或采購計(jì)劃、采購合同（協(xié)議）歸檔、訂立、完善與跟進(jìn)；③、采購計(jì)劃價(jià)格制定及明細(xì)表呈報(bào)；④、供應(yīng)商應(yīng)付賬款月結(jié)對(duì)賬單與財(cái)務(wù)部對(duì)賬；（無月結(jié)單的財(cái)務(wù)不安排采購資金付款）⑤、供應(yīng)商詳細(xì)檔案異動(dòng)明細(xì)表（分控股公司與子公司及物品采購分庫分類）；⑥、月末與財(cái)務(wù)倉庫對(duì)賬、付款計(jì)劃月報(bào)、采購報(bào)價(jià)明細(xì)表呈報(bào)；⑦、所有物料（物品、物資）實(shí)際價(jià)格、計(jì)劃價(jià)格編碼明細(xì)表建立健全等。以不盲目購買，不貪不占，不洵私情，不吃回扣為崇高職業(yè)道德，并牢固樹立為下家用者服務(wù)的意識(shí)，堅(jiān)持以下家用者滿意為已任。凡能全部物資納入控股公司物資采購供應(yīng)中心采購的企業(yè)，則全部物資歸此中心采購供應(yīng)，企業(yè)自身不再設(shè)采購人員，客觀原因不能全部納入此中心采購供應(yīng)的，到那部分可納入的就那部分由此中心供應(yīng)，其余由子公司自設(shè)采購人員采購。當(dāng)非采購人員未經(jīng)委托或領(lǐng)導(dǎo)許可，擅自購買公司物品（料）的，財(cái)務(wù)部不得予以報(bào)銷。上述各條款報(bào)銷參照本條款2項(xiàng)辦理。 辦公費(fèi)用管理：辦公費(fèi)用在管理費(fèi)用中列支，包括辦公文具、印刷品、報(bào)刊雜志、日用消耗統(tǒng)一劃歸人力資源部按月統(tǒng)計(jì)各部，由采購部按月度計(jì)劃經(jīng)核批后統(tǒng)一采購，入庫核報(bào)，財(cái)務(wù)部監(jiān)控執(zhí)行。 生產(chǎn)廢料（含廢油桶、廢油、廢品等）統(tǒng)一由采購部聯(lián)系出售，由倉管辦理出倉手續(xù)，財(cái)務(wù)憑單收款，行政保安憑財(cái)務(wù)收款收據(jù)放行。第三十條 報(bào)批管理辦法 生產(chǎn)性支出：生產(chǎn)性原輔材料、包裝物及備品備件等，直接構(gòu)成材料采購成本支出，生產(chǎn)部門必須提供原材料的月度采購計(jì)劃，經(jīng)報(bào)批程序后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌措資金。其他時(shí)間不接受報(bào)銷或借款。④、當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，凡發(fā)票日期與報(bào)銷日期相隔30天以上者，不予報(bào)銷，特殊情況，須經(jīng)董事長(zhǎng)特批。③、有關(guān)報(bào)銷單據(jù)均由報(bào)銷經(jīng)辦人親自填寫，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實(shí)，符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。 報(bào)批原則：①、原始單據(jù)必須真實(shí)、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始單據(jù)模糊不清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷；對(duì)虛報(bào)和假票按“報(bào)多少罰多少”原則處理，所報(bào)貨款金額清繳；對(duì)手續(xù)不全、不完整的要求更正、完善和補(bǔ)充。對(duì)離辭退員工，需先到財(cái)務(wù)部辦時(shí)備用結(jié)算手續(xù)，方能辦理離辭職手續(xù)。第二十九條 物料（費(fèi)用）報(bào)審程序 報(bào)銷程序： 借款人與會(huì)計(jì)出納結(jié)賬、入賬 總經(jīng)理或董事長(zhǎng)（總裁）核批 文秘回轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)制證 歸屬部門主管或經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù) 主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽 倉庫填寫入（進(jìn)）倉單（憑計(jì)劃、發(fā)票送貨單等） 借款經(jīng)辦人填寫相關(guān)報(bào)銷單、物料（費(fèi)用）單、粘貼單 費(fèi)用報(bào)銷不需辦理入庫手續(xù)，差旅費(fèi)報(bào)銷需另填差旅費(fèi)報(bào)銷單，附后票據(jù)還需有粘貼單規(guī)范原始憑證，同時(shí)還需附上出差申請(qǐng)單。⑤、審批權(quán)限（單位：人民幣元）審批限額 用款部門 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 總經(jīng)理批準(zhǔn) 董事長(zhǎng)（總裁）核準(zhǔn) 備注 500元內(nèi) √ √ √ 含非計(jì)劃 1000元以內(nèi) √ √ √ 含非計(jì)劃 1000元10000元 √ √ √ √ 歸屬部門報(bào)計(jì)劃 10000元以上 √ √ √ √ 歸屬部門報(bào)計(jì)劃 （表中“√”為需要審批簽字）⑥財(cái)務(wù)部每月底編報(bào)超期借款余額表，送交借款人的部門負(fù)責(zé)人，并通知工資管理人員追款、扣款和罰款，未編未送的每次罰主管會(huì)計(jì)100元。③、所有借款必須于任務(wù)完成后的一周內(nèi)歸還或報(bào)賬，（含出差人員，節(jié)假日順延），對(duì)逾期不歸還的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部則在借款人工資中扣除或責(zé)令歸還（或報(bào)賬）；因費(fèi)用報(bào)銷不及時(shí)或報(bào)銷單填寫不規(guī)范、不真實(shí)的，由此造成延誤或損失，均由報(bào)銷部門（借款人）負(fù)責(zé)。 中間環(huán)節(jié)由各自文 秘轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)務(wù)部與執(zhí)行 費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行限時(shí)審批制：為保證審批環(huán)節(jié)的運(yùn)作效率，所有的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)應(yīng)該對(duì)應(yīng)于下周的二、五于上述各環(huán)節(jié)完成。（次日完成轉(zhuǎn)出） 總經(jīng)辦文秘轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部各主管會(huì)計(jì)制證入賬，按借貸方制度規(guī)定辦理。（次日完成轉(zhuǎn)出） 經(jīng)辦人填寫，該部門主管簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部附單據(jù)及發(fā)票等。主要流程： 報(bào)銷流程：財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)復(fù)核收集、整理報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。 費(fèi)用報(bào)銷憑《支付證明單》及《費(fèi)用報(bào)銷單》核報(bào)，指無實(shí)物形態(tài)的。嚴(yán)格控制白頭單開支，對(duì)原已形成無票的由財(cái)務(wù)部列出清單計(jì)劃，由采購部按期補(bǔ)回稅務(wù)正式發(fā)票。 月度計(jì)劃外的開支：（1）、凡超計(jì)劃的開支在X元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)用款，超過部分一律經(jīng)總裁（董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)后才能用款。（2）、子公司企業(yè)由使用部門申請(qǐng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，X元以內(nèi)的由總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。 為了有效合理地控制財(cái)務(wù)開支，各級(jí)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，審批手續(xù)及審批權(quán)限。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報(bào)刊，以增強(qiáng)企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費(fèi)用，降低車輛費(fèi)用開支。 水電費(fèi)的開支：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。 郵電費(fèi)的開支做到通話時(shí)長(zhǎng)話短說，言簡(jiǎn)意賅，能傳真的則傳真，同時(shí)杜絕用公司電話閑談及打信息臺(tái)。對(duì)外辦事處與個(gè)人激勵(lì)掛鉤部分除外。 各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標(biāo)準(zhǔn)董事及以上級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 總經(jīng)理 2000元以下/次 副總、總助、總監(jiān)級(jí) 500元以下/次 報(bào)請(qǐng) 部門經(jīng)理 200元以下/次 報(bào)請(qǐng) 原則上不在外消費(fèi)掛賬、不設(shè)最低消費(fèi)。第二十四條 員工福利費(fèi)1. 按不超過總額的14%的比例提取使用，控股公司計(jì)提，屬外資的子公司不予計(jì)提；其開支范圍包括：① 公司集體福利活動(dòng)開支；② 員工宿舍、飯?zhí)玫脑O(shè)備設(shè)施購置及維修；③ 員工醫(yī)療費(fèi)；④ 用于員工其他方面的福利及設(shè)施開支。3. 各部門領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可到倉庫領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購買外，各部門不得自行采購。3. 宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。第二十二條 宣傳廣告費(fèi)1. 宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：宣傳控股及子公司企業(yè)的印刷品、年歷、贈(zèng)品、大型演出活動(dòng)的贊助開支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。④ 代培訓(xùn)費(fèi)：由控股及子公司選派人員到院?；蛲鈫挝淮鸀榕嘤?xùn)所支付的培訓(xùn)費(fèi)。企業(yè)有一技之長(zhǎng)專業(yè)性強(qiáng)者的授權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)及標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)人力資源部制定報(bào)批。教育經(jīng)費(fèi)開支范圍：① 公務(wù)及業(yè)務(wù)費(fèi)：教員的辦公、差旅費(fèi)、教學(xué)用具的維修費(fèi)，教師教學(xué)實(shí)驗(yàn)和購置講義、資料等費(fèi)用。第二十條 探親費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(略)第二十一條 員工教育經(jīng)費(fèi)員工教育所需經(jīng)費(fèi)，%提取的額度內(nèi)掌握開支。⑤ 市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭(zhēng)取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外（時(shí)間緊迫或來回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的）。④ 以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差，不適宜銷售人員及長(zhǎng)期住勤、學(xué)習(xí)和會(huì)議。③ 凡超支的差旅費(fèi)一律由個(gè)人承擔(dān)。3. 差旅費(fèi)報(bào)銷程序及有關(guān)規(guī)定① 市內(nèi)出差三天之內(nèi)、省內(nèi)市外一天之內(nèi)經(jīng)部門經(jīng)理(主管)批準(zhǔn)即可出差；市內(nèi)4天及以上、市外二天及以上，企業(yè)人員除助總及以上可隨時(shí)向總裁口頭請(qǐng)示出差外，其余人員一律需事前填報(bào)出差申請(qǐng)表，凡超過上述天數(shù)的，一律報(bào)總裁、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方能出差。市內(nèi)不得乘座的士車，但可報(bào)市內(nèi)公共汽車、摩托車費(fèi)(每天20元內(nèi))。③ 乙類人員出差地可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉位)、輪船(二等艙)、火車硬臥、在住宿地可乘出租車、摩托車(每天30元內(nèi))。改制期間總助、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員，以及年銷售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、總助及以上人員，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。改制期間現(xiàn)有組織架構(gòu)人員，按其職位參照上述分類執(zhí)行。② 其余人員的標(biāo)準(zhǔn)見下表：(單位：人民幣)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，包干使用。第十九條 差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)1. 伙食、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)① 控股公司助理總裁及以上人員出差可實(shí)報(bào)實(shí)銷；年銷售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、助總及人員可住至三星級(jí)酒店(賓館)標(biāo)準(zhǔn)房，一般沒有請(qǐng)客的餐費(fèi)，正餐40元內(nèi)，早餐20元內(nèi)。2. 所有印刷品在付印前，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意，再按程序和權(quán)限報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一交由采購供應(yīng)部承印。對(duì)超金額的非正常耗用應(yīng)即時(shí)查明原因，追究有關(guān)人員責(zé)任的應(yīng)如實(shí)上報(bào)情況，以便完善成本核算，加強(qiáng)成本監(jiān)控。工作離退，個(gè)人卡片必須辦理清退手續(xù)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。對(duì)管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。3. 超計(jì)劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，送財(cái)務(wù)部審核后呈總經(jīng)理(控股公司呈總裁辦)批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。2. 除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。領(lǐng)用時(shí)由使用人填寫“領(lǐng)用申請(qǐng)單”，倉庫憑其單開具領(lǐng)料單(一式三聯(lián))。4. 控股財(cái)務(wù)部及子公司在制定財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則時(shí)，要具體明確設(shè)施、設(shè)備維修(含非固定資產(chǎn)的維修)的審批、驗(yàn)收?qǐng)?bào)銷程序。2. 凡資產(chǎn)的大修及添置、更換，必須履行相應(yīng)的審批程序及手續(xù)，10000元以內(nèi)由總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理，超過部分報(bào)經(jīng)總裁或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理，合同報(bào)財(cái)務(wù)備案。第十五條 固定資產(chǎn)的增減1. 固定資產(chǎn)屬于人為殘損的報(bào)廢，原值在5000以下，由企業(yè)使用部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）提出當(dāng)事人應(yīng)該賠償?shù)慕痤~，并填寫余額部分的報(bào)損單交總經(jīng)理審批，報(bào)控股財(cái)務(wù)部備案；屬控股公司的報(bào)總裁批準(zhǔn)。對(duì)于損毀的固定資產(chǎn)，使用部門負(fù)責(zé)人和實(shí)物管理責(zé)任人寫出書面解釋，同時(shí)查明原因，如因人為責(zé)任或失職行為造成損毀的，要追賠經(jīng)濟(jì)損失，如有意破壞的，則通過法律途徑追究法律責(zé)任。如有盈虧問題，必須認(rèn)真查明原因，經(jīng)總經(jīng)理提出意見后報(bào)總裁及時(shí)處理。5. 在固定資產(chǎn)交接、驗(yàn)收、清查盤點(diǎn)時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)部和使用部門經(jīng)理以及責(zé)任人均需簽名確認(rèn)，呈報(bào)總經(jīng)理和控股財(cái)務(wù)部備案。帳務(wù)管理主要由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，實(shí)物管理由工程部固定資產(chǎn)管理員及實(shí)際使用資產(chǎn)的部門負(fù)責(zé)（部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)管理好部門使用的資產(chǎn)），應(yīng)建立固定資產(chǎn)賬卡及明細(xì)賬，同時(shí)建立健全固定資產(chǎn)移交和增減變動(dòng)(包括廢棄更新)的處理和登記手續(xù)，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由企業(yè)自行調(diào)整入賬，成員企業(yè)之間轉(zhuǎn)移及增減須報(bào)控股財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移和增減手續(xù)3. 公司及控股子企業(yè)的財(cái)務(wù)部均須指定專人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行專門的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對(duì)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時(shí)掌握，變更相應(yīng)的登記資料。 第十四條 固定資產(chǎn)的管理1. 固定資產(chǎn)按國家財(cái)經(jīng)制度及行業(yè)特點(diǎn)，統(tǒng)一分類編號(hào)，非通用固定資產(chǎn)由企業(yè)自行編號(hào)，報(bào)控股財(cái)務(wù)部備案后使用。第五章 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的界定：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。填寫支票要規(guī)范、整潔、清晰，記錄錯(cuò)誤應(yīng)按規(guī)定的會(huì)計(jì)更正方法進(jìn)行更正。 各種有價(jià)證券、支票、印鑒管理：有價(jià)證券由現(xiàn)納員專人保管，由會(huì)計(jì)員核對(duì)并做好備查簿。 公司對(duì)外舉債管理。一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。 凡企業(yè)行為所發(fā)生的一切收支均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一收付，任何部門和個(gè)人均不得擅自收付（包括員工各種按金、處罰款等）。對(duì)水電費(fèi)、郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)不準(zhǔn)與銀行簽訂長(zhǎng)期委托自動(dòng)劃賬協(xié)議，必須按期支付。對(duì)未達(dá)賬款應(yīng)加強(qiáng)管理，備查登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達(dá)賬款本月未有記錄，財(cái)務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真查明原因及時(shí)處理。屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。 出納人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)存款，每月至少核對(duì)一次，在接到銀行對(duì)賬單后，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額和余額。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報(bào)賬。同時(shí)。 出納人員不得簽發(fā)空白支票。 送存銀行的款項(xiàng)，應(yīng)填制“繳款單”，連同現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬憑證等送存銀行，并將“繳款單”或“銀行收款通知”據(jù)以登記入賬。①、 凡公司開設(shè)的銀行基本結(jié)算支票賬戶，報(bào)控股財(cái)務(wù)部和資金經(jīng)理批準(zhǔn)后開設(shè)，已開設(shè)的須報(bào)控股財(cái)務(wù)部備案。由于疏忽被偷搶的，由有關(guān)人員承擔(dān)損失。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即作出記錄，及時(shí)查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。⑤、 出納人員必須每天核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實(shí)際庫存相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金。④、 支付現(xiàn)金時(shí)原則上由收款人當(dāng)面簽收，否則需有收款人的有效委托書方能代收代轉(zhuǎn)。凡收付現(xiàn)金，必須一律開具憑證，并在發(fā)票，收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖” 字樣的戳記。②、 所收付的現(xiàn)金必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)也要點(diǎn)小數(shù)。特殊情況如有限額規(guī)定的，按各級(jí)審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。 合理控制現(xiàn)金支付的范圍和限額①、 現(xiàn)金支付的范圍：A、 支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)等款項(xiàng)；B、 支付給城鄉(xiāng)居民個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬費(fèi)，（如搬運(yùn)費(fèi)、其他服務(wù)費(fèi)）；C、 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；D、 1000元以下的零星支出，以及必須用現(xiàn)金支付的其他支出。②、 所有個(gè)人因公借款均需統(tǒng)一使用專用借款借據(jù)。 必須加強(qiáng)對(duì)營業(yè)現(xiàn)金收入的管理，不得從營業(yè)部門收入的現(xiàn)金中直接開支、挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金，原則上特殊情況30000元以內(nèi)必須經(jīng)資金經(jīng)理和本企業(yè)總經(jīng)理共同批準(zhǔn)，超過部分必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。第四章 資金管理第十二條 貨幣資金的管理 控股及子公司的庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過限額部分當(dāng)天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）批準(zhǔn)，并采取特別措施確?，F(xiàn)款安全。D、 本月資金計(jì)劃和上月資金計(jì)劃執(zhí)行情況，于次月8日前同期按程序完成。對(duì)外稅務(wù)局、銀行、政府機(jī)構(gòu)等部門于10日前報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（年報(bào)加多現(xiàn)金流量表）；控股公司報(bào)表于10日前匯總上報(bào)總裁和董事局。②、月度報(bào)表：A、 月度會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、本期經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況表、經(jīng)營收入明細(xì)表、成本計(jì)算明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、銷售費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表、應(yīng)付賬款明細(xì)表、產(chǎn)成品庫存明細(xì)表、發(fā)出商品明細(xì)表、輔助報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書等文字分析材料。計(jì)劃及其執(zhí)行結(jié)果的上報(bào)和審計(jì)①、年度結(jié)算：年終控股公司及子公司將本年度的經(jīng)營預(yù)算和財(cái)務(wù)收支預(yù)算中的各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)與執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行比較，并用文字作出說明，形成本年度結(jié)算報(bào)告，于下年度元月15日前送控股財(cái)務(wù)部，控股審計(jì)專員室