每月會計做賬基本流程-文庫吧資料
2025-04-24 05:17本頁面
【正文】 貸：本年利潤 ?。┙Y(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 借：本年利潤 貸：其他業(yè)務(wù)支出 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 （七）結(jié)轉(zhuǎn)各項費用 結(jié)轉(zhuǎn)管理費用 借：本年利潤 貸：管理費用 結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用 借：本年利潤 貸：財務(wù)費用 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用 借：本年利潤 貸：營業(yè)費用 ?。ò耍┘径扔嬏崴枚悺 √崛r 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 上繳所得稅 借：應(yīng)交稅金所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 四、結(jié)賬工作 結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬?！ 。?）所附原始憑證的張數(shù)與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數(shù)是否相符?！ 。?）會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細(xì)科目是否填列齊全?！ 。?）憑證是否編號，編號是否正確?！ 。?）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經(jīng)濟責(zé)任。為此，計算必須準(zhǔn)確，書寫清楚、符合要求?！ 。?）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)?！ 。?）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利于查找?！ ⒂涃~憑證裝訂成冊，妥善保管。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符?！ ≡履┳饔嬏?、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費出納日記賬保存25年幾個很有用的分錄：現(xiàn)金長款借：現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損溢借：待處理財產(chǎn)損溢貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因）現(xiàn)金短款借：待處理財產(chǎn)損溢貸：現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個人）——應(yīng)收保險賠償款管理費用——現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）貸：待處理財產(chǎn)損溢提取福利費借：生產(chǎn)成本營業(yè)費用管理費用貸：應(yīng)付福利費計提工會經(jīng)費借：管理費用——工會經(jīng)費貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費計提職工教育經(jīng)費借：管理費用——職工教育費貸：其他應(yīng)付款——職工教育費支付工資借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款（代扣款項）計提城建稅借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
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