【正文】 、補貼；（2）支付出差人員必需攜帶差旅費用；（3）總經(jīng)理批準(zhǔn)和其它費用。二、資金管理（一）資金管理原則公司資金的使用、調(diào)配實行總經(jīng)理負責(zé)制（總經(jīng)理權(quán)限范圍以內(nèi)），財務(wù)部具體負責(zé)。一、公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定，建立健全財務(wù)會計制度和內(nèi)部審計制度。第三十四條 會計檔案銷毀，根據(jù)國家有關(guān)法律文件規(guī)定，報公司股東會批準(zhǔn)后辦理，由股東會指派專人監(jiān)銷，并對銷毀的檔案造具清冊。第三十二條 會計檔案必須及時裝訂成冊，專柜存放，按會計法規(guī)定時間保管，并指定專人負責(zé)。第三十條 所有借款必須做到月清月結(jié)，前賬不清，不借新賬，差旅費借款必須在出差回單位后一星期內(nèi)結(jié)清。第二十八條 工作人員在外出差，因特殊情況需要招待業(yè)務(wù)單位用餐的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實報實銷，但報銷伙食補貼時應(yīng)扣減其本人相應(yīng)的招待餐數(shù)。項目副職以上人員（元/天）一般人員（元/天）住宿費伙食費市內(nèi)交通 費合計住宿費伙食費市內(nèi)交通費合 計 縣及以 下城市70302012050202090地級市904020150703020120省會城市1205030200904020150直轄市沿海城市16060402601405030220第二十六條 出差人員原則上不能超標(biāo)準(zhǔn)住宿，超標(biāo)準(zhǔn)部分由個人自負，低于標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)包干報銷。第二十四條 所有員工原則上不允許私人借支，如遇特殊情況確需借支的，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，未按審批程序辦理的，稽核財務(wù)部門概不受理。第二十二條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。第二十條 建立定期盤點制度，做到賬物相符，對財產(chǎn)物資盈虧毀損及報廢，相關(guān)人員應(yīng)及時書面報告總經(jīng)理或主管負責(zé)人，查明原因，做出處理。第十八條 建立嚴(yán)格的實物驗收制度，驗收職責(zé)與采購職責(zé)分設(shè)，采購人員不得兼驗收及保管工作。第十六條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購置5000元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。第十四條 公司財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。第十二條 財務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好利息費和本金的回收、入賬，任何部門和個人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理謀取個人私利。第十一條 公司對財務(wù)部核定日常庫存現(xiàn)金定額，超額部分應(yīng)及時交存銀行。第九條 公司資金的付出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，財務(wù)部應(yīng)堅決拒付，未經(jīng)批準(zhǔn)辦理付款，一切責(zé)任由付款經(jīng)辦人負責(zé)。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，日清月結(jié)，及時對賬，做到賬款相符；保管公司庫存現(xiàn)金、有價證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章，確保其安全與完整；配合會計做好各項賬務(wù)處理。第五條 公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)主管崗位，財務(wù)主管負責(zé)組織和管理公司下列財務(wù)工作：建立健全公司財務(wù)管理制度和核算辦法，并貫徹執(zhí)行；組織編制各種財務(wù)計劃，辦理年度財務(wù)決算，參與經(jīng)營管理決策；考核資金使用情況，貫徹執(zhí)行資金授權(quán)管理制度，保證公司資金安全；向公司股東會議及公司領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料；負責(zé)協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門的關(guān)系；協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好不良貸款項下?lián)?biāo)的定價和處理工作；負責(zé)貸款業(yè)務(wù)中發(fā)生的呆、壞帳損失的初審工作；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時性工作。第三條 公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)主管、會計、出納等崗位。（三）財務(wù)管理辦法第一條 為適應(yīng)企業(yè)管理的需要，規(guī)范我公司財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)營管理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和公司管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。 負責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。上級安排的其他工作。統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價證券。做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作，并妥善保管會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它檔案資料。做好公司各項收入的收取與支出管理，做到各種收入及時收繳，支出費用及時到位。四、財務(wù)部 （一）財務(wù)部部門職責(zé)根據(jù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況制定適用的財務(wù)管理辦法。五 原則上每筆貸款初次審批未通過，如相關(guān)人員提出異議可申請復(fù)審一次。貸審會辦公室負責(zé)對所有貸款資料進行合法合規(guī)性初審，并負責(zé)整理成匯報資料貸審會審批。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會議匯報相關(guān)情況，但無表決權(quán)。二 貸款審批會議制度公司成立貸款審批委員會，（簡稱貸審會）貸審會是公司貸款業(yè)務(wù)決策的權(quán)利機構(gòu)，審議貸款業(yè)務(wù)事項，對有權(quán)審批人進行制約及支持。 法律，法規(guī)和地方政府關(guān)于小額貸款公司的政策要求。，不能越權(quán)審批貸款。為此，特制定益商小額貸款審批制度如下：，不能跳過任何一個環(huán)節(jié)進行審批。7 審批發(fā)放明顯不符合貸款政策和貸款條件的貸款的。5 審批發(fā)放需經(jīng)貸審會審議而審議的貸款的。提出審查意見的貸款。2 以明顯優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放貸款的。5 未按規(guī)定保管抵押物或質(zhì)押物致使上述憑證或質(zhì)押物丟失，毀損的。3 私自銷毀，隱匿，篡改貸款資料，數(shù)據(jù)或憑證的。四． 綜合管理部貸款風(fēng)險責(zé)任追究細則1 印章加蓋未堅持復(fù)核，印章保管缺乏安全性。5 稽查通過無明確調(diào)查人貸款的。3 未經(jīng)調(diào)查程序進行稽查并提交正式稽查報告的。三． 財務(wù)部貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度實施細則1 不堅持獨立稽核原則，按他人授意進行稽核。8 貸款擔(dān)保措施未落實，不足值或無效。6 發(fā)放炒股票，期貨交易貸款。4 沒有選擇最優(yōu)的風(fēng)險控制方法。2 未及時對貸款風(fēng)險進行預(yù)測、預(yù)警、監(jiān)測。9 發(fā)放頂名，冒名貸款。7 貸后檢查，貸款展期，續(xù)期執(zhí)行有誤。5 信貸部門7天內(nèi)未對貸款業(yè)務(wù)進行回訪，未及時催收本息。3 發(fā)放（質(zhì)押，保證，信用）貸款存在違法現(xiàn)象。一． 貸款業(yè)務(wù)部風(fēng)險追究制度實施細則1 未實行審貸崗位分離原則，橫向平行制約原則，貸款審批制度。甚至辭退，甚至開除。以上各相關(guān)責(zé)任人如因工作不慎造成貸款風(fēng)險，將責(zé)令相關(guān)人員限期追回本息，（信貸部門為主，其他部門協(xié)助）并扣當(dāng)事人當(dāng)月部分和全部獎金。綜合管理部應(yīng)嚴(yán)格按印章管理辦法和檔案管理辦法操作?？刂?，參與不良貸款的追回和處理。貸款業(yè)務(wù)部門對資料的審查、現(xiàn)場的調(diào)查、貸后管理工作應(yīng)做到位，應(yīng)按貸款調(diào)查制度和貸后管理辦法規(guī)范操作。十二 實行貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度 凡因操作違規(guī)，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，責(zé)令賠償損失。十一 實行風(fēng)險管理責(zé)任制 對每筆出現(xiàn)風(fēng)險的貸款業(yè)務(wù)都要分清風(fēng)險責(zé)任，具體落實到貸款業(yè)務(wù)部，風(fēng)險管理部，審貸小組以及正、副總經(jīng)理。按時按約收回本息的為正常貸款，逾期一個月內(nèi)歸還本息的為逾期貸款。九 風(fēng)險準(zhǔn)備金 公司要在稅前利潤中提取足額的風(fēng)險準(zhǔn)備金。應(yīng)盡可能要求貸款人投保財產(chǎn)保險，對自然人借款要求投保人壽險等。 對借款人進行貸款額度限制，期限限制，附加條件限制，公司貸款業(yè)務(wù)要避免過分集中，要在不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，不同的業(yè)務(wù)品種上選擇。七 嚴(yán)格實行貸款“三查”制度 既作好貸前調(diào)查，貸時審查，貸后檢查。貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及貸款發(fā)放后收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險控制措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。貸款風(fēng)險予警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制條件變化所發(fā)生的警示性信號，提示公司要即使采取風(fēng)險防范和控制措施。操作風(fēng)險預(yù)測：主要依據(jù)貸款業(yè)務(wù)部是否具有較強的風(fēng)險識別和決策能力，員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力，風(fēng)險管理是否覆蓋了信貸操作的各個環(huán)節(jié)，是否具有完善的信息管理手段等。 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測：主要對借款人內(nèi)部有關(guān)因素，如法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)、信用記錄、行業(yè)發(fā)展前景、特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)營環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況。三 貸款風(fēng)險預(yù)測，也分為政策風(fēng)險預(yù)測，經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測和操作風(fēng)險預(yù)測。主要包括公司內(nèi)控制度不合理。 經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營風(fēng)險是指借款人因經(jīng)營管理，市場變化，自然災(zāi)害和道德等原因不能或不愿意按照事先達成的合同履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險。堅持貸款風(fēng)險權(quán)責(zé)相結(jié)合。為此，特制定風(fēng)險控制管理制度如下：一 貸款風(fēng)險管理原則：實行按質(zhì)押，抵押，擔(dān)保。（四） 風(fēng)險控制管理制度公司風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風(fēng)險和確保公司貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。七、對風(fēng)險控制的檔案資料進行歸類、整理、歸檔、保存。五、做好貸后跟蹤監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)未預(yù)見的風(fēng)險及新出現(xiàn)的風(fēng)險并提出防范應(yīng)對措施逐級上報。三、負責(zé)回答評審人員的質(zhì)疑。十 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。八 組織準(zhǔn)備貸款會簽和會審工作。五 能夠?qū)|(zhì)押，抵押，擔(dān)保，信用等不同形式的貸款進行風(fēng)險識別，指出存在風(fēng)險的關(guān)鍵點并找出相應(yīng)的控制方法。三 對所有信貸企業(yè)業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性進行審查及時發(fā)現(xiàn)，糾正杜絕違規(guī)違法貸款。（二）風(fēng)險管理部經(jīng)理崗位職責(zé) 為了確保信貸風(fēng)險控制和措施能夠落實到實處,:一 承擔(dān)信貸風(fēng)險管理部的全面工作。十一 對風(fēng)險管理的檔案資料進行歸類、整理、歸檔、保存。九 組織準(zhǔn)備貸款會簽和會審工作。七 做好貸后監(jiān)督檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)未預(yù)見的風(fēng)險及新出現(xiàn)的風(fēng)險并及時采取防范措施。六 負責(zé)查實抵押，質(zhì)押物的真實性與評估值，查實抵（質(zhì)）押手續(xù)辦理的合法性與完善度，查實擔(dān)保人的資質(zhì)，資格及擔(dān)保能力。四 對貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查報告做出風(fēng)險評價，將審查意見和結(jié)論寫成“項目評審書”。二 負責(zé)制定和完善信貸風(fēng)險管理制度。 　　三、風(fēng)險管理部（一）風(fēng)險管理部部門職責(zé)為了確保信貸風(fēng)險控制和措施能夠落實到實處,公司設(shè)立風(fēng)險管理部。 貸款到期后，貸款業(yè)務(wù)部負責(zé)核實貸款本息確已歸還，并留存一份放款收回憑證復(fù)印件，辦理注銷抵押/質(zhì)押登記，將所抵押/質(zhì)押和保管的原件資料退還借款人，報公司核準(zhǔn)。對貸款的提前收回按公司評審及審批制度辦理。 第九條 具有下列情形之一的，公司應(yīng)提前收回貸款： 　　 貸款的用途未按借款人申清時注明的用途使用； 　 借款人提供虛假資料或具欺詐行為； 　　 貸款業(yè)務(wù)部認為借款人（公司）出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況等方面出現(xiàn)較大潛在風(fēng)險。對逾期貸款的處理意見包括：采用更為可靠的保證措施；建議收回貸款。對展期的貸款須按照新貸款程序辦理。 第七條 需要展期的貸款，借款人須在該貸款到期前15日向我公司提出貸款展期書面申請。 第五條 對所有貸款項目，在貸款到期日之前30日，由貸款業(yè)務(wù)部填制《貸款到期通知函》，通知借款人。 第四條 檢查人員在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人存在較大問題，須當(dāng)日向部門負責(zé)人口頭報告，部門應(yīng)在2日內(nèi)將存在問題和處理意見書面報告主管負責(zé)人。檢查完畢后，檢查人員須填寫《貸款檢查表》并附檢查報告和要求借款人及有關(guān)部門提供的資料，報部門經(jīng)理并簽批意見后與有關(guān)資料一并歸檔。日常檢查是根據(jù)借款人的實際情況，如貸款金額、貸款期限、保證措施、風(fēng)險等級等確定檢查頻率，日常檢查至少每個月要進行一次。貸后管理的檢查工作開展前要制定檢查計劃，報主管負責(zé)人審批。 （五）貸后管理制度第一條 貸后管理是對小額貸款公司向借款人發(fā)放貸款后至貸款本息收回這一過程的管理，包括貸款檢查、逾期、展期和續(xù)貸的處理等。 第十一條 貸前調(diào)查結(jié)束，調(diào)查負責(zé)人須根據(jù)調(diào)查結(jié)果提交一份實事求是、文理清晰、邏輯性強、分析透徹、判斷準(zhǔn)確、言簡意賅的《貸前調(diào)查報告》（調(diào)查人各自簽名，明確報告的出具時間，同時應(yīng)注意客戶申請資料的落款或打印時間應(yīng)在該報告的落款時間之前），并將報告和相關(guān)資料交由業(yè)務(wù)部經(jīng)理進行初步審查，如果貸前調(diào)查報告已經(jīng)成熟且相關(guān)資料齊全、真實合法，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽署意見，交風(fēng)險管理部進行下一步審查。 第十條 貸前調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)申請人有不良信用紀(jì)錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問題，或企業(yè)主動要求撤回保證申請，致使調(diào)查工作不能繼續(xù)進行時，調(diào)查負責(zé)人應(yīng)向部門負責(zé)人說明原因并提出處理意見，經(jīng)部門負責(zé)人同意后將處理結(jié)果告知申請人。通過財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢；　　分析保證人的保證資格和保證能力。，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、原價和凈值、周邊環(huán)境等；、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等；、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件