【正文】 生的費(fèi)用。第五十四條 以下資產(chǎn)不得接收為抵債資產(chǎn)：（一）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的資產(chǎn)；（二）依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)；（三）其他不宜抵債的資產(chǎn)。第五十二條 抵債資產(chǎn)的管理遵循審慎接收、妥善保管、有效處置的原則。第五十條 客戶經(jīng)理對新發(fā)生不良貸款應(yīng)在次月5日前向公司書面報(bào)告，逐筆說明貸款客戶基本情況、不良貸款形成原因、貸款責(zé)任認(rèn)定與劃分及清收處置措施等。第四十八條 對當(dāng)年新增不良貸款單筆金額在5萬元（不含）以上且逾期30天以上的，客戶經(jīng)理應(yīng)在次月5日前向公司報(bào)告，詳細(xì)說明客戶基本情況、不良形成原因、貸款責(zé)任認(rèn)定與劃分以及清收處置措施等；對不良貸款絕對額當(dāng)季上升在10萬元（含）以上或不良貸款占比上升的，應(yīng)在季后10日前向公司報(bào)告，詳細(xì)說明原因、責(zé)任落實(shí)情況及處置措施等。同時(shí)要約見客戶（客戶為法人企業(yè)的，還應(yīng)約見其主要經(jīng)營管理人）談話，要求其制訂還款計(jì)劃，落實(shí)還款資金。第十一章 不良貸款管理第四十五條 公司會計(jì)人員對到逾期貸款應(yīng)嚴(yán)格按照不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)，進(jìn)行帳務(wù)處理，并與貸款管理責(zé)任人的臺賬進(jìn)行核對，以確保不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。第四十三條 公司信貸檔案資料應(yīng)真實(shí)完整、合法有效。第四十一條 信貸檔案管理內(nèi)容包括信貸檔案資料的搜集、整理、立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、移交、銷毀等。公司貸款管理責(zé)任人對所貸款必須堅(jiān)持壹萬元（含）以下的每年、壹萬元（不含）以上至伍萬元（含）以下的每半年、伍萬元（不含）以上的每季至少要進(jìn)行一次信貸資金跟蹤檢查，并將檢查情況及時(shí)歸入信貸檔案保管。（三）實(shí)行審貸分離的貸款和小額信用貸款之外的貸款，重點(diǎn)檢查客戶履行借款合同、經(jīng)營效益，到期償債能力等情況。第三十八條 信貸資金跟蹤檢查重點(diǎn)（一）實(shí)行審貸分離的貸款，重點(diǎn)檢查客戶和擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部重大事項(xiàng)（包括資產(chǎn)、負(fù)債、機(jī)構(gòu)、體制等）變動、按約使用信貸資金、抵押物的完整性和安全性、客戶資金回籠等情況。（二）小額信用貸款，重點(diǎn)檢查對客戶調(diào)查的真實(shí)性、資信評級和核定信用額度的合理性、貸款流程的合規(guī)性。（二）信貸資金跟蹤檢查是指貸款管理責(zé)任人對客戶履行借款合同、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益等情況進(jìn)行的檢查，基本內(nèi)容包括客戶是否按規(guī)定用途使用貸款、客戶及擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性、客戶資金等情況。第三十六條 公司規(guī)定貸后檢查分為貸后管理檢查和信貸資金跟蹤檢查。貸款管理責(zé)任人對管轄客戶每季至少進(jìn)行一次回訪，做好客戶的咨詢服務(wù)工作，幫助客戶解決實(shí)際困難等。優(yōu)良客戶包括近三年在公司借款均能按期還本付息的客戶。重點(diǎn)客戶包括經(jīng)董事會會審批的客戶、行業(yè)龍頭客戶及本公司貸款余額最大十戶。第三十三條 公司客戶經(jīng)理應(yīng)重視開展客戶貸后維護(hù)工作，客戶維護(hù)內(nèi)容包括收集客戶意見，提供宏觀政策和市場信息，推介公司金融產(chǎn)品，提供結(jié)算便利、做好客戶咨詢服務(wù)，幫助客戶合理安排資金，促進(jìn)客戶提升經(jīng)營水平等。授信經(jīng)辦人員及時(shí)登錄借款人、保證人的貸款證（卡）、信貸臺帳、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)及授信管理信息系統(tǒng)等。④經(jīng)審批同意貸款展期的，及時(shí)與貸款人、原擔(dān)保人簽訂《展期還款協(xié)議書》，原擔(dān)保合同約定自動展期的，可不再簽。②經(jīng)辦人員調(diào)查后，填寫貸款展期調(diào)查評價(jià)報(bào)告書，并附上原授信業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告書。（二）展期：：凡符合下列條件之一的，可受理借款人提出的借款展期申請：（1）由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整等因素影響借款人經(jīng)濟(jì)效益，造成其現(xiàn)金流量明顯減少，還款能力下降，不能按期歸還貸款的；（2）因不可抗力的自然災(zāi)害或意外事故無法按期償還貸款的；（3）因受國家經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)政、信貸政策影響，公司原應(yīng)按借款合同發(fā)放貸款而未按期發(fā)放的貸款，影響借款人的生產(chǎn)經(jīng)營，致使其不能按期還款的；（4）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，貸款原定期限過短，不適應(yīng)借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周期需要的；（5）其他符合公司信貸政策及有關(guān)規(guī)定的情況：（1）遞交申請材料，不能按期歸還貸款的借款人，應(yīng)在貸款到期前一個(gè)月，提出申請，填寫借款展期申請書，并提交下列材料：①借款展期申請書；②財(cái)政部門或會計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度及申請前一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告（原件或復(fù)印件）；③國家調(diào)整價(jià)格、稅率、稅種的有關(guān)文件（復(fù)印件）；④有關(guān)部門出具有災(zāi)害或意外事故的證明材料（原件或復(fù)印件）；⑤國家有關(guān)部門調(diào)整項(xiàng)目投資計(jì)劃，批準(zhǔn)停、緩建的文件（原件或復(fù)印件）；⑥保證人的《保證擔(dān)保意向書》（原件）；⑦產(chǎn)權(quán)所有人（包括全體共有人）的《抵押、質(zhì)押意向書》（原件）；⑧其他公司要求提供的材料。，經(jīng)辦人員按規(guī)定及時(shí)向借款人退回抵押物權(quán)利憑證（他項(xiàng)權(quán)利憑證）、質(zhì)物等。，除貼現(xiàn)按貼現(xiàn)日確定的貼現(xiàn)利率一次性收取利息外，其它與個(gè)人類客戶相同。還款憑證第三聯(lián)交借款人留存，第四聯(lián)交信貸部門歸檔，其余聯(lián)為會計(jì)柜臺記賬憑證。（一）正?；厥眨骸＂车卿浧髽I(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，及時(shí)、準(zhǔn)確錄入企業(yè)信息。其他業(yè)務(wù)品種應(yīng)同樣辦理相應(yīng)的手續(xù)。（五）客戶信息登記：⒈會計(jì)柜臺辦理貸款開戶及轉(zhuǎn)存（提款）手續(xù)，將客戶信息登記維護(hù)到綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中去。（三）落實(shí)用款條件：根據(jù)審批決策意見和客戶簽訂的合同，與客戶協(xié)商落實(shí)用款條件如開立基本結(jié)算賬戶、提高結(jié)算量等。每筆授信業(yè)務(wù)只能復(fù)議一次。（一）落實(shí)貸前條件：經(jīng)審批同意發(fā)放的授信業(yè)務(wù)，須落實(shí)貸前條件如辦理抵押登記等，應(yīng)積極與企業(yè)協(xié)商落實(shí)。申報(bào)應(yīng)根據(jù)公司授信業(yè)務(wù)申報(bào)的有關(guān)規(guī)定，做到材料完整、數(shù)據(jù)真實(shí)、分析具體、意見明確。審批結(jié)論為續(xù)議的，通知有關(guān)人員辦理續(xù)議事項(xiàng)。每筆授信業(yè)務(wù)只能復(fù)議一次。審批結(jié)論為不同意，及時(shí)通知有關(guān)人員。第八章 信貸業(yè)務(wù)審批第二十九條 審查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限審批：（一）貸款余額10萬元（不含10萬元）以下的，客戶經(jīng)理或信貸人員雙人交叉審查、審批；（二）貸款余額10萬元以上20萬元以下的（不含20萬元）以下的，公司總經(jīng)理審批；（三）貸款余額20萬元以上50萬元以下的（不含50萬元）以下的，公司董事長審批；（四）貸款余額50萬元以上的，公司董事會會或其授權(quán)的信貸管理委員會審批。、受賄、舞弊或違法經(jīng)營案件。在客戶信用評級工作中,公司業(yè)務(wù)部門的客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對客戶的信用評級進(jìn)行動態(tài)評估、監(jiān)控和報(bào)告,風(fēng)控合規(guī)部負(fù)責(zé)審查、批準(zhǔn)有關(guān)評級結(jié)果。第二十八條 公司客戶信用評級由風(fēng)控合規(guī)部歸口管理。對于存在不良授信資產(chǎn)(指次級類、可疑類、損失類)的客戶,信貸人員將在上一步驟的累積評級結(jié)果基礎(chǔ)上,作出降級或不得超過某一級別的處理。第三步:對客戶履約記錄的評價(jià)，在客戶信用評級中,對客戶履約記錄的審查十分重要。信貸人員須根據(jù)所掌握的客戶情況來確定客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的充分性和真實(shí)性?？蛻粜庞迷u級指標(biāo)按償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理、履約情況及發(fā)展能力和潛力共五個(gè)方面設(shè)置。第二十七條 公司對客戶信用評級分為如下四個(gè)步驟：第一步:對客戶基本財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況的評估，該步驟是整個(gè)信用評級的核心部分,將通過對客戶基本財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況的審查得出初步信用級別。BB尚可B一般CCC較差客戶信用較差,整體經(jīng)狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳,授信風(fēng)險(xiǎn)較大,應(yīng)采取措施改善債務(wù)人的償債能力和償債意愿,以確保銀債權(quán)的安全。第七章 授信評級第二十六條 公司在對客戶的資信情況進(jìn)行綜合評價(jià)的基礎(chǔ)上，將客戶分類為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D級共十個(gè)信用等級，并據(jù)此評判客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)限額及授信的形式、數(shù)額、期限和擔(dān)保要求等：信用等級信用度說明AAA特優(yōu)客戶信用很好,整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展,經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況良好,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理,經(jīng)營過程中現(xiàn)金流量較為充足,償債能力強(qiáng),授信風(fēng)險(xiǎn)較小。風(fēng)險(xiǎn)部門在業(yè)務(wù)部門審查的基礎(chǔ)上重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，識別各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)部門審核人員認(rèn)為如有必要，可與直接授信調(diào)查人員一起對授信業(yè)務(wù)申請人、保證人、抵押人、出質(zhì)人、質(zhì)物、抵押物、信貸項(xiàng)目等進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。否則并將不合規(guī)的審查意見通知有關(guān)人員，退還其材料。審查的主要要求如下： （一）、審查內(nèi)容：申報(bào)材料是否正確、完整、合規(guī)；客戶和授信條件是否具備，是否為農(nóng)村信用社多頭授信客戶；授信業(yè)務(wù)是否符合公司信貸政策；對客戶的信用等級、資質(zhì)狀況的評價(jià)分析是否準(zhǔn)確合理；擔(dān)保方式是否符合有關(guān)規(guī)定，能否落實(shí)；授信風(fēng)險(xiǎn)分析是否客觀合理；是否在審批權(quán)限內(nèi)；授信項(xiàng)目需要關(guān)注的重大問題和說明：經(jīng)合規(guī)性審查認(rèn)為項(xiàng)目存在的需要特別關(guān)注的問題，以及申報(bào)材料就這些問題做出的說明和分析；其他需要審查的事項(xiàng)。（三）調(diào)查人員按上述要求在調(diào)查評價(jià)報(bào)告中簽署意見后，交業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審核。：按照《操作規(guī)程》第四部分“授信業(yè)務(wù)擔(dān)保操作規(guī)程”要求進(jìn)行擔(dān)保評價(jià)分析。：業(yè)務(wù)評價(jià)報(bào)告應(yīng)包括如下內(nèi)容：⑴用途、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、還款來源；⑵授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施；⑶本筆授信業(yè)務(wù)給公司帶來的綜合效益；⑷是否同意辦理該筆授信業(yè)務(wù)的調(diào)查意見和建議。調(diào)查報(bào)告按照要求格式撰寫。主要調(diào)查價(jià)格較大下跌的風(fēng)險(xiǎn)、損壞及滅失的風(fēng)險(xiǎn)、難以變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等。除要依據(jù)合法評估機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果外，還應(yīng)參照實(shí)際市場價(jià)值對評估結(jié)果的可信性進(jìn)行分析。重點(diǎn)在于其權(quán)屬的真實(shí)性調(diào)查。如果是實(shí)物資產(chǎn)，如房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其地址、外觀、新舊程度、購買價(jià)格、購買時(shí)間等情況；如果是權(quán)利憑證，如股票、存單等，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其數(shù)量、種類、發(fā)行人、期限等。要調(diào)查地方政府的保護(hù)傾向、公眾利益相關(guān)性等因素對保證實(shí)現(xiàn)的影響。指保證人與受信人在相同時(shí)間遭遇同一風(fēng)險(xiǎn)的概率大小，如行業(yè)不景氣的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括保證人資本狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況（含或有負(fù)債狀況）、效益狀況等。、注冊資本、銀行借款和對外擔(dān)保等基本情況進(jìn)行調(diào)查外，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下幾點(diǎn)：①保證合法性。本項(xiàng)主要指通過對受信人業(yè)務(wù)流程，特別是授信資金所涉及的具體交易的分析，調(diào)查第一還款來源的可靠性。現(xiàn)金流量調(diào)查的主要依據(jù)是項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，要確認(rèn)項(xiàng)目是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流歸還授信款項(xiàng)。，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目的合法