【正文】 )用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【期末處理】進入此功能。頁2)結(jié)算成本處理：打開【存貨核算】模塊用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，單擊〖結(jié)算成本處理〗進入，選擇暫估處理查詢條件，點擊〖確認(rèn)〗按扭，進入〖暫估結(jié)算表〗，輸出《*年*月紅沖》的表格，選擇需進行暫估入庫成本處理的記錄，可按〖全選〗按扭，選擇完畢按〖暫估〗按扭進行成本處理。共12檢查毛雞倉庫當(dāng)月采購入庫單結(jié)算情況，和毛雞結(jié)算處結(jié)合好后，采購結(jié)賬。采購模塊結(jié)賬：2)25)進入【銷售模塊】——【銷售月末結(jié)賬】，選擇所要結(jié)賬的月份，進行結(jié)賬，注：當(dāng)某月結(jié)賬發(fā)生錯誤時，可以按〖取消結(jié)賬〗恢復(fù)結(jié)賬前，正確處理后再結(jié)賬。3)已經(jīng)在銷售系統(tǒng)開具銷售發(fā)票的單據(jù)必須全部制單，制單后再對銷售系統(tǒng)進行結(jié)賬，原因是一旦銷售系統(tǒng)結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)錯誤，會給修改帶來麻煩。銷售模塊結(jié)賬：1)銷售系統(tǒng)本月所有業(yè)務(wù)全部處理完畢，經(jīng)核對無誤后可以結(jié)賬。顯示所生成的憑證，修改憑證類別、憑證摘要、借方科目、貸方科目、金額，可以增加或刪除借貸方記錄，但應(yīng)保證借貸方金額相平，并等于所選記錄的金額。單據(jù)類別，可單選，可復(fù)選，再分別選擇所要生成憑證所對應(yīng)的倉庫，以及輸入相應(yīng)條件，單擊〖確認(rèn)〗。4)記賬后，也可利用恢復(fù)記賬功能將用戶已登記明細賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)。)確認(rèn)。頁1)用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】【正常單據(jù)記賬】進入此功能。共11要求本月材料出庫單必須有正確的出庫單價、出庫類別、領(lǐng)用部門等，1注意：先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這四種計價方式的存貨在單據(jù)記賬時系統(tǒng)自動進行出庫成本核算；全月平均、計劃價/售價法計價的存貨在期末處理時，系統(tǒng)自動進行出庫成本核算1大用精細倉庫、19輔料庫、13毛雞倉庫、17材料出庫單的處理：由于材料倉庫采用移動平均法倉庫：大用五金倉庫、大用勞保倉庫、燃料倉庫、放養(yǎng)庫、包裝廠材料倉庫、加工材料倉庫，可以先把材料出庫單先制證。25頁借：制造費用/折舊管理費用/折舊貸：累計折舊/房屋建筑物累計折舊/機器設(shè)備……第會計分錄：借：產(chǎn)成品原材料包裝物……貸：應(yīng)付賬款/本部應(yīng)付應(yīng)付賬款/集團應(yīng)付攤提相關(guān)的費用：A、待攤費用的攤銷：項目攤銷時，根據(jù)其項目的實際情況攤銷。然后，再核對本部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，核對后，開據(jù)稅票傳遞到關(guān)聯(lián)公司。EXCEL25頁（如圖所示）第1》上，然后用倒擠標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)的方法，倒擠出標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)值(標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)=當(dāng)月售價包裝單耗人工單耗輔料單耗)，然后進成本模塊，錄入當(dāng)月倒擠售價系數(shù)，錄完后，輸出表格，再和《分配系數(shù)表然后進入【成本模塊】，輸出本月的《分配系數(shù)表憑證審核工作：審核由門市、現(xiàn)金、往來傳來所制的憑證，憑證審核過程中應(yīng)注意以下問題：A、毛雞放養(yǎng)各戶的串戶，雞苗押金與藥品押金、合同差價的科目問題；B、開具的發(fā)票大小寫金額是否一致，是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批；C、增值稅的專用發(fā)票是否過期；D、運費提稅的問題；E、涉及費用、成本的項目在部門及科目運用上是否正確；F、涉及到低值易耗品與固定資產(chǎn)的憑證摘要是否填寫完整。E、查看其包裝、輔料、機物料的領(lǐng)用量等是否正常。C、回化原料肉的領(lǐng)用量，查看其材料出庫單的數(shù)量、單價等。頁A、特別關(guān)注毛雞倉庫的毛雞入庫價格。共8查看所涉及和影響到雞加工廠成本的關(guān)鍵點。（一）日常工作及其他工作：日常工作中幾乎是每十天集中查看一下材料倉庫及成品庫的入、出庫手續(xù)。報出稅報、管報。UFO處理成品庫：單據(jù)記賬、期末處理、生成憑證。成本計算后，查看完工產(chǎn)品匯總表。錄入各個成本項目。歸集成本項目，制作《*年*月生產(chǎn)成本表》。處理材料庫：單據(jù)記賬、期末處理、生成憑證。關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的開票、核對、結(jié)算、制證。審核出納處憑證。銷售模塊：查看當(dāng)期產(chǎn)品的市場售價及其他。25頁財務(wù)核算流程圖簡單描述：第1銷售收入：雞產(chǎn)品按日常業(yè)務(wù)直接對客戶銷售形成銷售收入，月末開具關(guān)聯(lián)銷售發(fā)票，形成銷售收入。應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備按余額百分比法計提，按年末應(yīng)收賬款余額的同時按相關(guān)“固定資產(chǎn)管理制度”執(zhí)行在建工程：按各項工程所發(fā)生的實際成本核算，工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時,按工程項目的實際成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。3451020固定資產(chǎn)：按實際成本進行初始計量，折舊按平均年限法計提，殘值率按（4）產(chǎn)成品成本計算方法采用售價法(倒擠售價)和定額法進行核算。存貨：（1）存貨分類主要包括原材料,低值易耗品,包裝物,庫存商品、委托加工物資,在產(chǎn)品,半成品、產(chǎn)成品等；（2）存貨的計價方法：采用實際成本核算，原材料出庫時，構(gòu)成產(chǎn)品實物主體的直接材料毛雞、輔料、內(nèi)外包裝物等采用全月平均法，燃料等其他原材料采用移動加權(quán)平均法核算；半成品、產(chǎn)成品按實際生產(chǎn)成本入賬，出庫時按全月平均法核算；低值易耗品領(lǐng)用時采用一次攤銷法核算，按相關(guān)“低值易耗品管理制度”執(zhí)行。頁記賬基礎(chǔ)共6記賬本位幣311211回化原料肉量三、核算工作中的主要會計政策：會計期間回化產(chǎn)品報表的主要指標(biāo)：A、失水率：失水量247。軟硬件核對軟硬件核對工作，此項工作主要是為了監(jiān)督檢查車間統(tǒng)計數(shù)據(jù)的規(guī)范性、準(zhǔn)確性。EXCEL此報表一式四份，一份存根，一份車間辦公室，一份后勤辦公室，一份車間倉庫用。EXCELU8此產(chǎn)量主要是經(jīng)五段總統(tǒng)計和倉庫入庫記件逐筆記錄，每天業(yè)務(wù)結(jié)束后填報《雞產(chǎn)品入庫日報表》，且由公司倉管辦入庫記件簽字。毛雞重量F、凍、鮮、快餐比＝凍、鮮、快餐的產(chǎn)量247。毛雞重量D、毛雞分割重＝（總產(chǎn)量－整雞類產(chǎn)量－副產(chǎn)品類產(chǎn)量）247。毛雞只數(shù)B、出品率＝軟件總產(chǎn)量247。并匯總填報《雞加工廠生產(chǎn)周報表》、《雞加工廠生產(chǎn)月報表》。入速凍庫的報表為《產(chǎn)品入速凍庫日報表》，二段總統(tǒng)計兩份，三段統(tǒng)計三份、四段總統(tǒng)計兩份。表格《毛雞屠宰日報表》。（五）生產(chǎn)總統(tǒng)計數(shù)據(jù)生產(chǎn)總統(tǒng)計歸集車間從頭到尾的相關(guān)數(shù)據(jù)：毛雞屠宰情況：據(jù)毛雞過磅傳遞的《毛雞屠宰日報表》，來填報25頁B、硬件產(chǎn)量是根據(jù)五段入庫記件填制報表《雞產(chǎn)品入庫日報表》、《鮮品入庫日報表》，匯總統(tǒng)計硬第B、計件工資＝個人產(chǎn)量噸價位247。其各段的核算方法是一樣的，不同的是產(chǎn)量根據(jù)各段的實際情況不同，采用不同的計件產(chǎn)量。本段核算工資的記件量是根據(jù)《雞產(chǎn)品入庫日報表》上的硬件產(chǎn)量核算工資；總之，〔1〕雞加工廠工資核算的方法為：A、崗位工資＝（噸價位產(chǎn)量247。號庫倉庫保管進行二次核對。4小時）達到要求后，由速凍庫運出到五段包裝，包裝后，先由品管開據(jù)入庫通知單，入庫通知單一式兩聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)傳至倉管辦。小時、鮮品（6）五段包裝：五段分為單凍、快餐、凍品三個小組，一個總統(tǒng)計；小組統(tǒng)計首先根據(jù)生產(chǎn)通知單，到車間保管室領(lǐng)取內(nèi)包裝物料，由其他人到外包裝倉庫領(lǐng)取外包裝箱，外包裝用量由外包裝倉庫保管記錄；產(chǎn)品在速凍（凍雞產(chǎn)品一般為（5）腌制間：腌制間共分一個小組，主要負(fù)責(zé)快餐原料的腌制及腌后的分裝。4注意：對各組生產(chǎn)出的產(chǎn)品需要繼續(xù)再加工(需要腌制)的，各小組統(tǒng)計統(tǒng)計完數(shù)據(jù)后，直接傳送到腌制間。組小胸、1頁（4）四段修剪、切塊統(tǒng)計數(shù)據(jù)：四段共分四個小組：2共4并將此報表傳送至生產(chǎn)總統(tǒng)計處。3注意：對各組生產(chǎn)出的產(chǎn)品需要繼續(xù)再加工的，由各小組統(tǒng)計完數(shù)據(jù)后，直接傳到下道工序（四段），下道工序不再統(tǒng)計接收上道工序原料肉的量。C、其它小組統(tǒng)計：據(jù)明細到個人的產(chǎn)量記件，并填報《班組產(chǎn)量日報表》，傳遞到生產(chǎn)工資核算員處。其核算工資所用的計件量為當(dāng)班《雞加工廠生產(chǎn)日報表》毛雞分割重（不含整雞、副產(chǎn)品）。小組統(tǒng)計根椐《生產(chǎn)通知單》，到車間保管室領(lǐng)取內(nèi)包裝物料，并根據(jù)各小組情況發(fā)放內(nèi)包裝物料，其中：A、兩個小組統(tǒng)計、鏈條小組統(tǒng)計一個及九塊雞小組統(tǒng)計一個；3至胸四個小組統(tǒng)計，胸至腿個小組統(tǒng)計，其中腿（3）三段數(shù)據(jù)統(tǒng)計：三段共分2其核算工資所用的計件量是按本段當(dāng)班《雞加工廠生產(chǎn)日報》的軟件總產(chǎn)量，然后結(jié)合員工崗位及出勤情況核算工資。 工資核算方法同二段。其生產(chǎn)過程中牽涉到數(shù)據(jù)統(tǒng)計的有兩條主線：小組統(tǒng)計數(shù)據(jù)線(以便核算工資或算內(nèi)包裝損耗率用)、總統(tǒng)計數(shù)據(jù)線(以便做生產(chǎn)日報或核算外包裝損耗率用)。頁料出庫單。共3U8采購入庫單或調(diào)撥單。倉管人員根據(jù)相關(guān)倉管入庫流程，接收貨物并辦理相關(guān)的并由審批人簽字確認(rèn)，根據(jù)運費實際匯總金額報財務(wù)一份。U8《材料出庫單》。毛雞過磅處根據(jù)毛雞過磅單填報《毛雞屠宰日報表》，一式五份，存根一份，雞加工廠兩份，調(diào)度處一份，羽毛粉廠一份。《毛雞采購入庫單》錄入完畢后，保存并打印，一式二聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)財務(wù)結(jié)算，采購入庫單一聯(lián)附過磅單一聯(lián)作為存根存放，采購入庫單二聯(lián)與毛雞過磅單二聯(lián)，附在一起交由客戶，放養(yǎng)客戶需由調(diào)度處簽字后，交由毛雞過磅處負(fù)責(zé)人審核簽字，然后由其他相關(guān)審批人簽字后即可結(jié)算。毛雞過磅：過磅員根據(jù)各車遞交的《毛雞拉運單》（自