【正文】 風(fēng)險(xiǎn)分析等。授權(quán)體系建立初稿至少應(yīng)包括目前公司授權(quán)概況、存在的問題和不足、調(diào)查中收集到的意見和建議、體系的建立對(duì)公司發(fā)展的影響、體系框架建議、體系風(fēng)險(xiǎn)分析等。根據(jù)公司的發(fā)展情況，至少每五年授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，遵循以上原則，擬訂公司授權(quán)體系建立（調(diào)整）初稿，報(bào)總經(jīng)理審查?！　　　∈跈?quán)不當(dāng)或授權(quán)手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)靈活性的增強(qiáng)，降低組織決策的效率和水平。這種責(zé)任的絕對(duì)性，就要求遵循職權(quán)絕對(duì)性原則。沒有一個(gè)上級(jí)人員能夠因?yàn)槭跈?quán)給下級(jí)人員而就對(duì)上級(jí)組織不承擔(dān)責(zé)任?！　　　　〉牵诶獾奶厥馇闆r下，可由上級(jí)來處理意外出現(xiàn)的問題。　　　　　　　　　　，職權(quán)是執(zhí)行任務(wù)的權(quán)力，職責(zé)則是完成任務(wù)的義務(wù)，兩者必須相稱?！　　　　　　　　　∈跈?quán)體系的建立應(yīng)遵循的原則有：檢查授權(quán)體系的建立是否遵循原則　　　　　　　　授權(quán)體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。　　　　　檢查授權(quán)體系是否適合公司發(fā)展　　6授權(quán)體系的建立、執(zhí)行必須符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。檢查公司授權(quán)體系建設(shè)框架　　5授權(quán)體系的建立，能有效提高公司工作效率，降低運(yùn)行成本，為更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)提供保障?！　　?授權(quán)體系能保證公司人才儲(chǔ)備，有利于人才梯隊(duì)建設(shè)。授權(quán)體系過于保守，不能有效激勵(lì)公司員工，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合力。授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)公司授權(quán)體系的規(guī)劃、建設(shè)、調(diào)整，授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司授權(quán)管理機(jī)制不健全，出現(xiàn)授權(quán)混亂、重復(fù)授權(quán)、授權(quán)過度、授權(quán)失控等情況，造成公司運(yùn)作不正常，阻礙公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，損害投資者利益。，小組下設(shè)辦公室，與人事部合署辦公，人事部負(fù)責(zé)人任辦公室主任，負(fù)責(zé)日常工作。四、 相關(guān)制度目錄1 股份有限公司公司章程（管理制度匯編[一]P1P34）2 股份有限公司公司人事管理制度（管理制度匯編[一]P172P177）五、 主要控制點(diǎn)相關(guān)資料1 授權(quán)計(jì)劃2 授權(quán)匯總表3 責(zé)權(quán)劃分表4 授權(quán)計(jì)劃調(diào)整報(bào)告5 授權(quán)指導(dǎo)意見6 授權(quán)實(shí)施檢查記錄六、授權(quán)管理業(yè)務(wù)流程表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求　　1授權(quán)體系的建立及批準(zhǔn)　　　1規(guī)范公司授權(quán)管理運(yùn)作機(jī)制，提高公司運(yùn)作效率，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司整體形象和投資者利益。 授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)在每個(gè)年度結(jié)束后全面對(duì)授權(quán)計(jì)劃、實(shí)施情況進(jìn)行核查，并向董事會(huì)報(bào)告。 獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)授權(quán)情況進(jìn)行檢查。4 授權(quán)的監(jiān)督與檢查 授權(quán)的實(shí)施情況由各級(jí)授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（或相應(yīng)機(jī)構(gòu)）日常監(jiān)督，也可委派各級(jí)人事管理部門具體執(zhí)行。 授權(quán)人應(yīng)合理采用例外管理，視情況來采用例外管理。 授權(quán)人授權(quán)后不能放任不管，應(yīng)制定相對(duì)的緊急應(yīng)變計(jì)劃，采取減少風(fēng)險(xiǎn)的措施，防患于未然。 授權(quán)人不能隨便干涉被授權(quán)者的決定，而是通過定期書面匯報(bào)，當(dāng)面討論和直接觀察來進(jìn)行經(jīng)營的指導(dǎo)與監(jiān)控。 績效管理是在戰(zhàn)略性績效考核指標(biāo)設(shè)立后，不斷地通過績效管理溝通，階段性的評(píng)估來保證授權(quán)后的公司能保持在既定戰(zhàn)略上發(fā)展。 公司必須通過建立完善的授權(quán)管理體系而非采取個(gè)人行為，通過其加強(qiáng)授權(quán)后的風(fēng)險(xiǎn)控制。 每一高級(jí)、副高級(jí)管理職位排列1—2名后備人才，每一中級(jí)管理職位排列2—3名后備人才，每一中層管理職位排列3—4名后備人才。3 授權(quán)的日常管理 授權(quán)人應(yīng)向被授權(quán)人移交履行職務(wù)所必須的資料并提供相應(yīng)的條件。授權(quán)計(jì)劃執(zhí)行過程中，如有調(diào)整，應(yīng)提交授權(quán)調(diào)整報(bào)告，說明調(diào)整理由和影響，報(bào)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批。 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是審批的重點(diǎn)，要注意授權(quán)是否適當(dāng)，被授權(quán)人有無承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和責(zé)任，授權(quán)可能給公司造成的損失。 授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（或相應(yīng)機(jī)構(gòu)）對(duì)部門授權(quán)計(jì)劃匯總、整理，對(duì)照上級(jí)單位所給予授權(quán)，逐項(xiàng)核對(duì)，對(duì)部門授權(quán)計(jì)劃不合理的，要堅(jiān)決調(diào)整，應(yīng)杜絕人為限制授權(quán)的情況發(fā)生。 為保證公司各層管理部門授權(quán)計(jì)劃如期編制完成，編制過程中，可根據(jù)上級(jí)部門負(fù)責(zé)人審定后計(jì)劃作為下級(jí)編制授權(quán)計(jì)劃的依據(jù)，如出現(xiàn)上級(jí)部門批準(zhǔn)后計(jì)劃有所調(diào)整的，下級(jí)部門進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 授權(quán)的編制過程中，被授權(quán)人的確定必須建立在對(duì)其日?？疾?、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，由于授權(quán)者與被授權(quán)者的關(guān)系都是建立在彼此信賴的基礎(chǔ)上，品德操守是所有信賴條件中不可缺少的一項(xiàng)。 年度授權(quán)的編制，應(yīng)從最高層組織開始，自上而下地逐級(jí)編制，直至到基層管理部門，不能越權(quán)授權(quán)。公司各職能