【正文】 提交人： 審批人： 說(shuō)明：收入為不含稅銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本預(yù)算表存貨1月2月3月1季度小計(jì)……全年合計(jì)ABCD合計(jì)編制人： 提交人： 審批人： . 變動(dòng)表變動(dòng)表適用于在編制預(yù)算前不能完全確定預(yù)算口徑的表，如項(xiàng)目制企業(yè)的預(yù)算管理委員會(huì)只能確定需要根據(jù)預(yù)計(jì)未來(lái)期間將承接的項(xiàng)目編制收入預(yù)算，但是無(wú)法確定需要具體編制哪些項(xiàng)目的收入預(yù)算，具體項(xiàng)目是在編制預(yù)算的過(guò)程中確定的；如：項(xiàng)目收入預(yù)算表項(xiàng)目一季度二季度三季度四季度合計(jì)工程類(lèi)水電類(lèi)其他合計(jì)編制人： 提交人： 審批人： 說(shuō)明：由于預(yù)算項(xiàng)目使用個(gè)數(shù)的限制，該表不出現(xiàn)在演示賬套中。. 目標(biāo)表構(gòu)成設(shè)計(jì)、格式設(shè)計(jì)方法與輸入表完全相同，目標(biāo)的分解、目標(biāo)執(zhí)行數(shù)據(jù)的獲取都可以通過(guò)預(yù)算項(xiàng)目公式實(shí)現(xiàn)。 后續(xù)體現(xiàn)： . 案例操作習(xí)題定義預(yù)算項(xiàng)目公式：銷(xiāo)售稅金=銷(xiāo)售收入*增值稅率。 注意事項(xiàng)：n 應(yīng)首先建立預(yù)算表，然后再設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目公式，這樣系統(tǒng)可以自動(dòng)將此預(yù)算項(xiàng)目可以設(shè)置的預(yù)算口徑帶出來(lái)。 正常操作流程：定義預(yù)算項(xiàng)目，包括：銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售稅金、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用、管理費(fèi)用。 如果定義公式，應(yīng)首先建立預(yù)算項(xiàng)目216。. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述（1）前提條件216?？梢砸笤谔峤缓蛯徟A(yù)算時(shí)檢查驗(yàn)證公式是否滿足，同時(shí)也可以執(zhí)行專(zhuān)門(mén)的驗(yàn)證公式檢查功能來(lái)查看目前的預(yù)算數(shù)據(jù)是否滿足驗(yàn)證公式要求。4）驗(yàn)證公式驗(yàn)證公式主要用于檢驗(yàn)不同預(yù)算表間關(guān)系是否符合要求，如要求利潤(rùn)預(yù)算表中的利潤(rùn)必須大于或等于目標(biāo)預(yù)算表中的本年利潤(rùn)指標(biāo)。通過(guò)參照公式，可以實(shí)現(xiàn)幫企業(yè)既計(jì)算數(shù)據(jù)作為參考，又可以修改的目的。因?yàn)楫?dāng)期銷(xiāo)售收入實(shí)際在動(dòng)態(tài)變化，因此，銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算可以采用預(yù)算數(shù)公式；即使在預(yù)算版本已經(jīng)發(fā)布后，執(zhí)行批量計(jì)算功能，可以刷新數(shù)據(jù)。1）預(yù)算數(shù)公式的用途：l 一般應(yīng)用建立不同預(yù)算指標(biāo)之間的預(yù)算關(guān)系，如人員福利預(yù)算=人員工資預(yù)算*14%；又如：銷(xiāo)售金額預(yù)算=銷(xiāo)售數(shù)量預(yù)算*銷(xiāo)售單價(jià)預(yù)算；具體體現(xiàn)為企業(yè)預(yù)算表內(nèi)部公式和預(yù)算表間公式，都可以通過(guò)預(yù)算數(shù)公式實(shí)現(xiàn)l 特殊應(yīng)用n 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預(yù)算的依據(jù)部分企業(yè)于年底編制第二年預(yù)算，當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行情況作為第二年預(yù)算的參照；但是在預(yù)算編制過(guò)程中，實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)并不全面，如11月份編制預(yù)算，實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)只包含了當(dāng)年110月份；而到第二年再進(jìn)入預(yù)算編制或查詢功能時(shí)，上一年的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)已經(jīng)完全存在，系統(tǒng)應(yīng)該更新這部分?jǐn)?shù)據(jù)；企業(yè)遇到上述問(wèn)題，如果預(yù)算已經(jīng)審批，可以通過(guò)批量計(jì)算功能更新數(shù)據(jù)。多級(jí)預(yù)算項(xiàng)目可以同時(shí)出現(xiàn)在一張預(yù)算表中，但只支持相對(duì)末級(jí)級(jí)預(yù)算項(xiàng)目錄入數(shù)據(jù)，其他級(jí)次僅用于匯總查看。 注意事項(xiàng)：216。 在檔案設(shè)置功能中建立一種特殊存貨：其他商品 “導(dǎo)入”888賬套的項(xiàng)目檔案，項(xiàng)目大類(lèi)：管理費(fèi)用項(xiàng)目，見(jiàn) “導(dǎo)入”888賬套的項(xiàng)目檔案，項(xiàng)目大類(lèi)：市場(chǎng)活動(dòng)。 正常操作流程： 登錄到集團(tuán)賬套889； 進(jìn)入控制選項(xiàng)，設(shè)置控制參數(shù)中的對(duì)應(yīng)賬套，如圖： 進(jìn)入預(yù)算機(jī)構(gòu)功能，“導(dǎo)入”889賬套的集團(tuán)企業(yè)目錄作為預(yù)算機(jī)構(gòu)。 在存在控制關(guān)系的賬套中已經(jīng)存在對(duì)應(yīng)的檔案數(shù)據(jù)，即在889賬套中集團(tuán)企業(yè)目錄中已經(jīng)存在；216。. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述從U8檔案中導(dǎo)入存貨檔案，選擇部分存貨，刪除其余不需要存貨，并在預(yù)算檔案中建立一種特殊存貨：其他存貨。. 集團(tuán)檔案的下發(fā)與接收集團(tuán)可以下發(fā)預(yù)算檔案，子公司接受預(yù)算檔案，子公司可以在集團(tuán)檔案中增加具體的檔案記錄；子公司也可以建立自身所特有的檔案。U8集團(tuán)與下屬單位核算系統(tǒng)的協(xié)調(diào)機(jī)制：集團(tuán)下發(fā)檔案，下屬單位建立自身檔案與集團(tuán)檔案的對(duì)應(yīng)關(guān)系；下屬單位將財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)根據(jù)對(duì)照關(guān)系進(jìn)行轉(zhuǎn)化后，上報(bào)給集團(tuán)。將預(yù)算檔案與U8平臺(tái)檔案分離，有利于企業(yè)靈活采用上述兩種交互方式。在預(yù)算系統(tǒng)中，可以對(duì)這些預(yù)測(cè)中的項(xiàng)目通過(guò)預(yù)算檔案進(jìn)行維護(hù)。. 預(yù)算檔案獨(dú)立的原因. 預(yù)算檔案與核算檔案的協(xié)調(diào)預(yù)算管理所使用的檔案與核算系統(tǒng)所使用檔案存在差異，預(yù)算檔案與核算檔案分離有利于在不影響核算系統(tǒng)的同時(shí)，有機(jī)協(xié)調(diào)二者關(guān)系：例1：企業(yè)可能經(jīng)營(yíng)50種商品，在U8平臺(tái)存貨檔案中會(huì)維護(hù)這50種商品的信息；但是預(yù)算管理往往關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的一些關(guān)鍵商品，如其中20種商品，用“其他商品”代替其余30種商品，這樣在預(yù)算管理中可以設(shè)置商品檔案，維護(hù)預(yù)算所用20種商品信息及一種特殊商品——“其他商品”；例2：核算系統(tǒng)需要核算到檔案的末級(jí)，企業(yè)的末級(jí)單位可能為科室，核算需要核算到科室，但預(yù)算管理可能只控制或考評(píng)到處室（科的上級(jí)）；在預(yù)算系統(tǒng)中，可以只維護(hù)需要所需要用到的責(zé)任機(jī)構(gòu)。操作步驟：定義預(yù)算假設(shè)：增值稅稅率，將其值設(shè)為17%。. 預(yù)算假設(shè)的應(yīng)用在預(yù)算項(xiàng)目環(huán)節(jié)，定義預(yù)算數(shù)公式時(shí)使用；在設(shè)置預(yù)算表格式環(huán)節(jié)，插入預(yù)算假設(shè)，預(yù)算假設(shè)只能以列的形式插入。 費(fèi)用分?jǐn)偙壤?78。 人員類(lèi)別工資178。 預(yù)算價(jià)格178。 存款、借款利率178。n 預(yù)算分析：對(duì)于工業(yè)企業(yè)，數(shù)據(jù)由其抽取后上報(bào)給集團(tuán)，對(duì)于商業(yè)企業(yè)，只需要了解其預(yù)算控制情況，即采用預(yù)算控制數(shù)據(jù)作為實(shí)際發(fā)生數(shù)，其他的為手工錄入。對(duì)于商業(yè)企業(yè)，集團(tuán)對(duì)其進(jìn)行預(yù)算控制，主要控制其管理費(fèi)用(總賬)。n 預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整：工業(yè)企業(yè)采用集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算體系，接收到本企業(yè)后進(jìn)行預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整，其他企業(yè)直接登錄到集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整。n 預(yù)算體系：預(yù)算體系全部由集團(tuán)制定，下屬單位接收集團(tuán)的預(yù)算體系。. 授課案例集團(tuán)預(yù)算業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述及模擬業(yè)務(wù)流程. 集團(tuán)預(yù)算業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述. 集團(tuán)簡(jiǎn)介長(zhǎng)江集團(tuán)有四家子公司組成，分別為環(huán)球電腦公司(以下簡(jiǎn)稱工業(yè)企業(yè))、商業(yè)企業(yè)、環(huán)球電腦銷(xiāo)售一公司、環(huán)球電腦銷(xiāo)售二公司組織架構(gòu)圖：. 預(yù)算管理要求n 應(yīng)用模式：除工業(yè)企業(yè)為分布式應(yīng)用外，其他單位全部為集中模式，即全集團(tuán)的預(yù)算管理模式為集中和分布式應(yīng)用混合模式。. 企業(yè)集團(tuán)分散應(yīng)用集團(tuán)企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖與單一企業(yè)結(jié)構(gòu)圖相同，集團(tuán)與單一企業(yè)的上報(bào)與下發(fā)關(guān)系如下圖所示。說(shuō)明：1. 預(yù)算檔案與平臺(tái)檔案獨(dú)立，可以引自平臺(tái)檔案，并與平臺(tái)檔案建立對(duì)照關(guān)系；2. 預(yù)算管理從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)據(jù)的方式：針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置UFO函數(shù)；3. 預(yù)算管理已實(shí)現(xiàn)的預(yù)算控制：總賬憑證控制、網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)借款與報(bào)銷(xiāo)控制、庫(kù)存管理中對(duì)于其他出庫(kù)單的控制、應(yīng)付賬款付款申請(qǐng)控制；. 單一企業(yè)應(yīng)用單一組織企業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖如下圖所示。. 單一企業(yè)應(yīng)用單一企業(yè)啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算；如果單一企業(yè)的核算系統(tǒng)分多個(gè)賬套，支持跨多賬套實(shí)行預(yù)算控制。. 集團(tuán)分散管理集團(tuán)啟用集團(tuán)賬套預(yù)算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算。集團(tuán)端的核心業(yè)務(wù)包括：n 設(shè)計(jì)預(yù)算體系，并將預(yù)算體系下發(fā)給企業(yè)（支持下發(fā)數(shù)據(jù)）；n 審批企業(yè)上報(bào)的預(yù)算，并下發(fā)審批意見(jiàn)（支持下發(fā)數(shù)據(jù)；如果審批權(quán)在下屬企業(yè)，集團(tuán)不需要下發(fā)審批意見(jiàn)）；n 審批企業(yè)上報(bào)的預(yù)算調(diào)整；n 對(duì)企業(yè)上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行分析進(jìn)行匯總查詢企業(yè)端的核心業(yè)務(wù)包括：n 接收集團(tuán)下發(fā)的體系（或預(yù)算數(shù)據(jù)）；n 修改由集團(tuán)下發(fā)而來(lái)的預(yù)算體系；n 編制預(yù)算，并上報(bào)給集團(tuán)；n 根據(jù)集團(tuán)的審批意見(jiàn)，審批下屬預(yù)算編制機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算；n 編制預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)單并上報(bào)給集團(tuán)；n 預(yù)算控制（以網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)(借款單、報(bào)銷(xiāo)單)、庫(kù)存管理(其它出庫(kù)單)、應(yīng)付管理(付款申請(qǐng)單)、總賬(憑證)為對(duì)象）；