商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-04-18 06:01本頁面
【正文】 會(huì)計(jì)明細(xì)賬（不包括現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬）和結(jié)賬、對(duì)賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，對(duì)不合法的原始憑證應(yīng)拒絕編制記賬憑證并及時(shí)報(bào)告分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。根據(jù)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，安排好分公司節(jié)假、雙休日財(cái)務(wù)人員的值班，堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重的原則。 (9)按股份公司的規(guī)定管好、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。 (7)做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內(nèi)、外的財(cái)產(chǎn)安全與完整?！ ?5)嚴(yán)格審核分公司物料收發(fā)憑證，堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨的原則，對(duì)分公司的實(shí)物（包括庫存商品、物料、固定資產(chǎn)等）與貨幣資金進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，并核對(duì)賬實(shí)是否相符。編制分公司經(jīng)營費(fèi)用的預(yù)算，并就經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行差異進(jìn)行分析，然后報(bào)分公司總經(jīng)理及股份公司財(cái)務(wù)部。22,is (2)審核分公司的會(huì)計(jì)原始憑證是否符合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求,是否符合國家的稅務(wù)、會(huì)計(jì)法規(guī)及股份公司的有關(guān)規(guī)定，對(duì)不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人，堅(jiān)持收支兩條線的原則。sbusinessactivities,monthlyprojectsinvolvedinthebusinessactivitiesofthepany(includingexpenses,businessmanagement,costcontrol,cashflow,revenue,etc)financialanalysis,provideabasisfordecisionsforthepany,thebusinessofthepanyresponsibleformonitoring,forecastingandriskanalysis。19,isresponsiblefortheflowofcontrolofallassetsofthepany,accordingtothechangesinaccountingtreatmentoffixedassetsandassetstothedepartmentsresponsibleforclearing,settlementandassetmonthlyreportsubmittedtotheassetmanagementsectionoftheFinanceDepartmentofthepanyorganizedonapanywidespecialinspectionofassetmanagement。18,responsibleforthepany39。16,responsibleforwasteandrecycling,transportationandsettlement。14,responsibleforallDepartmentstatistics,collecting,sorting,reportingofaccountingreports。12,masterworkshopsannualeconomicindicatorsofimplementation,reportingtofinancialhealthonaregularbasis。三、崗位職責(zé)分公司財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制是一種管理制度，現(xiàn)關(guān)于分公司每個(gè)財(cái)務(wù)工作人員的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)限、完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財(cái)務(wù)人員履行崗位職責(zé)的優(yōu)劣作為對(duì)財(cái)務(wù)人員的晉升、獎(jiǎng)懲依據(jù)?！ ￡P(guān)于嚴(yán)禁非授權(quán)人員向經(jīng)銷商（客戶）收（借）取錢、物的規(guī)定為防范風(fēng)險(xiǎn)，防止經(jīng)濟(jì)糾紛，現(xiàn)就關(guān)于禁止分公司員工到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨事宜規(guī)定如下： (1)股份公司嚴(yán)厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷商（客戶）帶款、帶貨。上一筆借支未清賬，不得再次借支?！ 〗柚е贫取！ ?7)分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個(gè)工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部。 (6)分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實(shí)性及有效性?！ ?5)信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。(4)銀行承兌匯票期限最長不得超過六個(gè)月，即其出票日期與到期日不得超過六個(gè)月（含六個(gè)月，但不能多出一天）。銀行承兌匯票下面左邊承兌申請(qǐng)人蓋章處必須由承兌匯票申請(qǐng)單位（即出票單位）蓋上預(yù)留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財(cái)務(wù)專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號(hào)、開戶行必須核對(duì)無誤。21,responsibleforthesettlementoftransactionswiththeBank。20,accordingtothepany39。srawmaterials,auxiliarymaterials,accountmanagement。17,isresponsibleforallproductsalesaccountingfunctions。15,thepanyresponsibleforthesupervisionoftheTreasury,includingthethirdgradelibrary,alibraryofmaterials,productsforregularinventoryhandling,sampling,storagemonitoring,thepickingwork,andprovidetheinventoryreport,andmaketheappropriateaccountingtreatment。13,isresponsibleforthedailyoversightintheallocationanduseoffunds?！ ?2)銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀isresponsibleforOrganizationtraining,andimplementation,andcheck?！ 、邞?yīng)及時(shí)登記支票登記簿，與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額?！ 、莩黾{員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序一樣。③現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。 ?、诳瞻字庇沙黾{員負(fù)責(zé)保管，簽發(fā)支票所需的財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，人名章由出納保管。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。銷售分公司的費(fèi)用開支等所需資金由股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費(fèi)用管理制度》。號(hào)前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。萬元時(shí)，或貨款停留達(dá)一周以上，必須即時(shí)匯入股份公司總部指定賬戶，每月 (3)、回款。銷售分公司不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶，需報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部同意。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費(fèi)用賬戶用于銷售分
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