【正文】 個明細(xì)指標(biāo)的分?jǐn)?shù)，再乘以相應(yīng)權(quán)數(shù)等到綜合的分值。 上述調(diào)整須由考核委員會做出審批決定，并上報集團(tuán)/總公司管理層。 對于經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)突出，為集團(tuán)或總公司做出突出貢獻(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)實際情況采用加分或晉級等相應(yīng)獎勵處理。 對于經(jīng)營業(yè)績發(fā)生大幅下滑，在經(jīng)營管理上出現(xiàn)嚴(yán)重問題的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級處理。 對于存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為、發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件、發(fā)生重大安全事故等行徑的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級處理。以上三種方法適用的考核指標(biāo)參見附件2（表一）。2） 插值法即將分支機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)實際分值按升序排列，以最低分值為0分，最高分值為100分，以此為基礎(chǔ)確定其他分值。初步分?jǐn)?shù)可以使用基準(zhǔn)值法、插值法、劃等法三種方式，得出評定分值。其中經(jīng)營業(yè)績的具體說明和計算方法等要素請參見附件2（表一）、（表二）和附件3。 計算方法1） 指標(biāo)計算方法和公式，由總公司業(yè)務(wù)管理部門提議，上報考核委員會審批；2） 計算方法和公式的統(tǒng)一定義，一旦規(guī)定，在有效期間內(nèi)應(yīng)保持不變。 ___%167。 ___%167。 客戶滿意度167。 違規(guī)事項167。 ___%167。 ___%167。 ___%167。 業(yè)務(wù)質(zhì)量167。 發(fā)展能力167。 償付能力167。 考核指標(biāo)及權(quán)數(shù)太保等級評定考核指標(biāo)分為兩大類。3） 評定和考核工作每季度進(jìn)行一次（目前每年進(jìn)行一次，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整），其中年末評定的結(jié)果，作為此年各分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)級別、福利待遇和授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的變動調(diào)整依據(jù)。評比結(jié)果上報考核委員會批準(zhǔn)。 業(yè)績考核機(jī)構(gòu)1） 由集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部門，產(chǎn)、壽總公司總經(jīng)理室，以及其他有關(guān)部門（如人事、財務(wù)）負(fù)責(zé)人成立考核委員會，負(fù)責(zé)對分公司經(jīng)營管理的綜合考核。內(nèi)部審計參見相關(guān)咨詢報告。前線業(yè)務(wù)管理報告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期。具體內(nèi)容見《內(nèi)部管理報告流程手冊》。該類業(yè)務(wù)業(yè)績報告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期。 管理報告 前線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)報告路線及頻率各分支機(jī)構(gòu)市場開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展部門、業(yè)務(wù)支持部門按照規(guī)定的內(nèi)部管理報告格式，定期準(zhǔn)備業(yè)務(wù)業(yè)績報告，上報至上級管理機(jī)構(gòu)和部門，層層匯總，并在總公司層次進(jìn)行全面匯總后，再上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理職能部門。其次根據(jù)各個分公司業(yè)務(wù)量大小決定其審批等級。建立權(quán)限設(shè)置表時，首先根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)的平均單筆交易金額、公司管理層次等因素決定標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)控制權(quán)限表。權(quán)限設(shè)置表由總公司分管負(fù)責(zé)人及總公司總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)，并上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部備案?？偣緮M定相應(yīng)的權(quán)限設(shè)置，并定期審核其可行性、適用性。3 管理手段主要管理手段有三種：流程制度、管理報告、內(nèi)部審計、業(yè)績考核。如果執(zhí)行整改____期限內(nèi)，實際業(yè)績?nèi)匀粵]有達(dá)到預(yù)期計劃，則由總公司提出分支機(jī)構(gòu)撤銷通知，并上報中國保監(jiān)會批準(zhǔn)。經(jīng)保監(jiān)會審核批準(zhǔn)通過后，領(lǐng)取《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》。 具備健全的電腦制度，包括機(jī)房管理制度、硬件管理制度、操作員管理制度、數(shù)據(jù)安全管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理等制度。 業(yè)務(wù)/財務(wù)等服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)、終端、PC等電腦設(shè)備安裝調(diào)試完畢。 根據(jù)總公司重要單證管理辦法，建立重要空白單證申請、領(lǐng)用、核銷、庫存存放和清查等管理制度，配備專門的單證保管倉庫。 建立會計檔案整理與保管辦法，落實保管場所并確保符合相關(guān)規(guī)定。 會計工作人員負(fù)責(zé)對財務(wù)收支的監(jiān)督管理和對會計事項的審核確認(rèn)等工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政策和財會制度。新設(shè)的分支機(jī)構(gòu)必須符合下列標(biāo)準(zhǔn)：（一） 財務(wù)工作 設(shè)置會計、出納、資金管理等重要崗位職能，并配備相應(yīng)人員，具體財務(wù)人員管理要求參見財務(wù)管理模式報告。中國保監(jiān)會根據(jù)市場發(fā)展需要并結(jié)合保險公司收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營效益、經(jīng)營管理水平、內(nèi)控制度建設(shè)、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況對保險公司申請設(shè)立分支機(jī)構(gòu)予以審批，并于三個月內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，逾期未答復(fù)的，視為不批準(zhǔn)。根據(jù)中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，申請設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)提交正式申請報告。批準(zhǔn)時必須嚴(yán)格依照公司規(guī)定的審批權(quán)限，超過相應(yīng)權(quán)限的投資計劃必須上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理職能負(fù)責(zé)人審批。 股權(quán)投資計劃股權(quán)投資計劃主要包括投資資金、投資利潤、投資回報期、ROI。公司內(nèi)部的溝通渠道必須保持通暢與有效。根據(jù)可行性分析結(jié)果，建立合適的分支機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)。 目標(biāo)區(qū)域客戶群 基本特征：年齡、行業(yè)、收入 潛在需求：現(xiàn)有產(chǎn)品、新產(chǎn)品 消費行為：購買力、購買渠道、信息渠道 外部環(huán)境 總體經(jīng)濟(jì)前景：預(yù)計利息率、工資率、稅收 行業(yè)發(fā)展趨勢：監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策制度、市場需求導(dǎo)向 區(qū)域地理環(huán)境：氣候、交通、通訊 區(qū)域社會人文因素：年齡結(jié)構(gòu)、平均收入、實際/潛在購買力分支機(jī)構(gòu)規(guī)劃過程中，所必須考慮的三個方面內(nèi)容： 現(xiàn)狀分析 預(yù)期目標(biāo) 實現(xiàn)手段規(guī)劃過程的第一步就是充分認(rèn)識了解公司的資源現(xiàn)狀，并對開設(shè)分支機(jī)構(gòu)計劃作可行性分析。詳見第四部分和第五部分。（經(jīng)濟(jì)增加值的計算方法與會計方法的處理有部分差異，例如，在經(jīng)濟(jì)增加值的計算中研發(fā)費用被視為投資，而一般會計準(zhǔn)則將其計入費用。180。（1） 投資回報率（ROI）保費成本業(yè)務(wù)費用行政費用保費收入營業(yè)費用凈營業(yè)收入保費收入保費收入現(xiàn)金應(yīng)收保費流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)平均營運資本周轉(zhuǎn)率毛利率投資回報率+184。 策略計劃部對服務(wù)費用的歸集方法、分?jǐn)偡秶?、分?jǐn)偙嚷屎头謹(jǐn)偛襟E等進(jìn)行定期審核（至少每季度一次），以保證費用分?jǐn)偟暮侠硇院蜏?zhǔn)確性。 分?jǐn)傆嬎阌杉瘓F(tuán)共享服務(wù)—財務(wù)中心每月負(fù)責(zé)完成。 分?jǐn)傆嬎銓儆趦?nèi)部財務(wù)管理范疇，與對外會計報表核算存在差別。 分?jǐn)偳昂蟮臄?shù)據(jù)要進(jìn)行驗算和系統(tǒng)復(fù)核，以保證信息數(shù)據(jù)的正確性。 成本中心將可分?jǐn)傎M用按照服務(wù)協(xié)議中規(guī)定的比例和原則分?jǐn)偟礁鳂I(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)時，應(yīng)注意分?jǐn)偟姆椒ǖ囊恢滦院瓦B續(xù)性。例如：可以先將財務(wù)中心的費用分?jǐn)偟狡渌蚕矸?wù)部門（如采購中心、固定資產(chǎn)管理中心和信息技術(shù)部門等）和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，再將信息技術(shù)部門的費用分?jǐn)偟狡渌蚕矸?wù)部門（如采購中心和固定資產(chǎn)管理中心等）和前線業(yè)務(wù)部門（這里假設(shè)信息技術(shù)部門提供服務(wù)的廣泛程度僅次于財務(wù)中心），以此類推，依次將采購中心、固定資產(chǎn)管理中心等服務(wù)部門的費用進(jìn)行分?jǐn)?，最終將所有可分?jǐn)偟馁M用分?jǐn)偟綐I(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，然后再進(jìn)一步分?jǐn)偟较鄳?yīng)的產(chǎn)品或客戶中去。 通常，費用分?jǐn)傞_始于那個向其他共享服務(wù)部門和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供最廣泛服務(wù)的部門。 費用分?jǐn)偟牟襟E建議采用步進(jìn)法，即在每月關(guān)賬之前根據(jù)關(guān)賬項目檢查表將共享服務(wù)費用從服務(wù)提供部門一步步分?jǐn)偟椒?wù)受益部門或單位。必須選擇合理的分?jǐn)傄罁?jù)和分?jǐn)傇瓌t；同時，上述依據(jù)和原則可以混合使用。 規(guī)模（金額 /數(shù)量）167。 人數(shù)（具有服務(wù)關(guān)系或行政隸屬關(guān)系的）167。 分?jǐn)偙嚷室话悖梢钥紤]作為共享服務(wù)費用分?jǐn)傄罁?jù)的主要包括以下因素：167。167。167。 成本中心所發(fā)生的費用應(yīng)該按照其性質(zhì)和內(nèi)容，以及為各部門和各級業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)為分?jǐn)偦A(chǔ)，并非所有發(fā)生的費用都應(yīng)該分?jǐn)偟角熬€業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，即服務(wù)受益方。 費用歸集和分?jǐn)偟脑瓌t是：所有費用應(yīng)先歸集到費用實際發(fā)生部門，如果費用發(fā)生部門就是應(yīng)承擔(dān)該費用的部門，則無需進(jìn)行費用分?jǐn)偅苯佑浫氩块T相應(yīng)費用；如果費用發(fā)生部門不是應(yīng)承擔(dān)該費用的部門，則應(yīng)根據(jù)費用的性質(zhì)、內(nèi)容、金額、服務(wù)受益對象和預(yù)先設(shè)定的費用分?jǐn)傇瓌t和程序，將歸集在費用發(fā)生部門的有關(guān)費用分?jǐn)偟綉?yīng)承擔(dān)該費用的部門。財務(wù)管理信息系統(tǒng)功能應(yīng)充分支持費用的分?jǐn)偣ぷ鳎ㄟ^為各個成本中心、利潤中心、投資中心、相關(guān)部門、相關(guān)產(chǎn)品等費用歸集和分?jǐn)倖挝唬òê笤С止蚕矸?wù)部門和各前線業(yè)務(wù)部門等）設(shè)置系統(tǒng)編碼，將系統(tǒng)編碼作為費用申請和錄入的必要內(nèi)容，以便在進(jìn)行費用信息的系統(tǒng)錄入后，系統(tǒng)能根據(jù)設(shè)定的分?jǐn)倕?shù)（包括歸集和分?jǐn)偟脑瓌t和程序）自動識別費用的歸集和分?jǐn)倢ο蟆?有助于經(jīng)營質(zhì)量的提高：賠付、壞帳、風(fēng)險控制、客戶服務(wù)等所引起的損失，計入相應(yīng)的利潤中心，并作為主要的考核標(biāo)準(zhǔn)，有助于敦促管理層改進(jìn)管理水平。 真實反映成本狀況，改進(jìn)公司整體的策略決定； 167。（具體成本控制參見預(yù)算管理建議報告ABC部分） 利潤中心利潤（率）考核法與費用率控制法的對比與費用率控制法相比，本流程建議的經(jīng)營利潤（率）考核法具有如下改進(jìn)之處：167。具體見第3節(jié)。固定成本中的一部分可明確由某一相關(guān)受益單位（部門或產(chǎn)品）承擔(dān)的，稱為“直接固定成本”，應(yīng)分?jǐn)傊料鄳?yīng)的受益單位；另一部分費用支出可能有若干個受益單位，不能進(jìn)行直接分?jǐn)偟模瑒t先歸集為“待分?jǐn)偣潭ǔ杀尽?，再通過預(yù)先設(shè)定的原則和方法進(jìn)行分?jǐn)偂? 利潤中心核算基礎(chǔ) 利潤中心利潤定義利潤中心經(jīng)營利潤 = 保費收入 – 變動成本 – 固定成本 – 分?jǐn)傎M用 – 應(yīng)繳稅款 +（其他收入 – 其他支出）利潤中心經(jīng)營利潤率 = 利潤中心經(jīng)營利潤/保費收入 變動成本和固定成本分支機(jī)構(gòu)為了業(yè)務(wù)擴(kuò)展，發(fā)生的費用應(yīng)該按照性質(zhì)進(jìn)行歸類：變動成本 – 隨著保單的銷量發(fā)生比例變動的成本，如銷售傭金或獎金、代理費、理賠費用、續(xù)期服務(wù)費、單證費用等。 后援支持分支機(jī)構(gòu) – 成本中心在整合共享服務(wù)的過渡時期，在各級業(yè)務(wù)前線機(jī)構(gòu)同集團(tuán)共享服務(wù)中心之間設(shè)有后援支持分支機(jī)構(gòu)，即區(qū)域性共享服務(wù)中心，其作用是向各前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)提供管理支持服務(wù)，因此屬于成本中心，一般不形成或不考核其收入，而著重考核其發(fā)生的成本和費用。 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu) – 利潤中心業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)屬于利潤中心，包括各分公司、中心支公司、支公司以及更小規(guī)模的營業(yè)網(wǎng)點，他們的職能是完成集團(tuán)及總公司下達(dá)的業(yè)務(wù)拓展計劃和指標(biāo)，控制所發(fā)生的各項成本和費用，并對綜合經(jīng)營盈利負(fù)責(zé)。所謂投資中心，即集團(tuán)和總公司對投資建議具有最終的審批權(quán)，如投資管理中心等。風(fēng)險管理投資管理共享服務(wù)內(nèi)審監(jiān)察前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)保險業(yè)務(wù)管理成本中心投資中心其它投資企業(yè)/海外子公司利潤中心集團(tuán)總公司兩核中心 集團(tuán)/總公司 – 投資與成本中心集團(tuán)和總公司的性質(zhì)相同，既是成本中心，又是投資中心。投資中心是對資產(chǎn)、資本運營成本和收益進(jìn)行控制管理的相關(guān)職能集合。和成本中心一樣，它的管理職能也不涉及資金運用。成本中心的主要管理職責(zé)是以最小化的費用支出，為公司的其它部門提供所需的服務(wù)或物品。 明確三種（投資、利潤、成本）中心根據(jù)管理責(zé)任的區(qū)別，可以將管理責(zé)任劃分為三大塊，即：成本中心、利潤中心和投資中心。 向集團(tuán)提出投資建議，批準(zhǔn)后執(zhí)行167。 獨立進(jìn)行賬務(wù)處理，并準(zhǔn)時向集團(tuán)共享服務(wù)—財務(wù)中心提供財務(wù)報表167。 協(xié)調(diào)同銀行的關(guān)系，解決當(dāng)?shù)劂y行服務(wù)問題其它采購管理見采購管理流程；固定資產(chǎn)管理見固定資產(chǎn)管理流程；（其它不包括在本次咨詢項目中）注：區(qū)域性的后援支持是在集團(tuán)共享服務(wù)整合漸進(jìn)過程中的過渡機(jī)構(gòu)，在集團(tuán)人員和系統(tǒng)等方面日趨完善和提升以后，區(qū)域共享服務(wù)中心將被精簡和撤消。 收集分支公司資金需求信息，上報集團(tuán)作為資金計劃的編制基礎(chǔ)167。 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的資金帳戶開立和管理167。 收集稅務(wù)相關(guān)政策，并向集團(tuán)稅務(wù)職能部門匯報資金管理負(fù)責(zé)：167。 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司進(jìn)行稅務(wù)的清算匯繳167。 按照標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)流程和制度，進(jìn)行區(qū)域財務(wù)控制稅務(wù)管理負(fù)責(zé)：167。 根據(jù)管理層的需求，為各分支機(jī)構(gòu)出具內(nèi)部管理報告，并報上級財務(wù)中心審核167。 會計憑證和其他財務(wù)管理檔案的更新與保管財務(wù)管理負(fù)責(zé)：167。 定期盤點庫存實物，填制盤點表并做好差異分析 區(qū)域性后援支持職能說明職能職 責(zé)會計核算負(fù)責(zé)：167。 催收、催銷各使用部門領(lǐng)用未核銷的重要單證167。 負(fù)責(zé)本級單位重要空白單證的入庫、分發(fā)、保管167。 聯(lián)手各級業(yè)務(wù)管理部門、稽核部門定期對重要保險單證的使用和管理情況進(jìn)行清查167。 按時做好本級重要單證實物及報表核銷工作，定期編制各類重要空白單證使用情況報表167。 重大客戶投訴事件上報上級客服中心業(yè)務(wù)支持 – 單證管理167。 客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)167。 處理客戶承保和理賠材料，通知繳納保費，領(lǐng)取賠款，退費，養(yǎng)老金等167。 壽險業(yè)務(wù)的保單保全工作，包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜167。 對下級分支公司的客戶服務(wù)管理報告進(jìn)行審核167。 處理客戶投訴和意見反饋167。 續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費業(yè)務(wù)167。 客戶防災(zāi)防損知識的培訓(xùn)167。 95500客服熱線，處理客戶投保、理賠報案、業(yè)務(wù)咨詢和相關(guān)客戶服務(wù)事務(wù)167。 超過本級管轄權(quán)限的應(yīng)收保費上報167。 壽險孤兒保單的保費收取工作167。 與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級應(yīng)收保費的管理和催收167。 下級分支公司收款管理報告的審核167。 超過本級管轄權(quán)限的應(yīng)收保費上報167。 壽險孤兒保單的保費收取工作167。 與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級應(yīng)收保費的管理和催收167。 業(yè)務(wù)信息的分析和上報業(yè)務(wù)支持 – 收款管理167。 再保上報167。 權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場查勘定損工作167。 下級分支機(jī)構(gòu)核保核賠工作的審核與抽查（壽險）167。 共保安排167。 超權(quán)限的賠案上報（壽險）167。 權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場查勘定損工作167。 代理點和中介的業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)支持 – 兩核中心167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)167。 保單的出單工作和批單的處理167。 實保標(biāo)保換算167。 展業(yè)費用記錄167。 權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù)167。 代理點和中介的業(yè)務(wù)管理167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)167。 保單的出單工作和批單的處理167。 實保標(biāo)保換算167。 展業(yè)費用記錄167。 權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù)167。 二級分支公司直接與上級分支公司進(jìn)行聯(lián)系，超過其上級管理權(quán)限要報審集團(tuán)或總公司的，要先經(jīng)過上級分支公司審查并提出意見后方能上報集團(tuán)/總公司，以便有據(jù)可查。 一級分支公司直接與總公司發(fā)生聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上直接向總公司有關(guān)管理部門進(jìn)行匯報；同時，要按照集團(tuán)/總公司的要求管理自己轄區(qū)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，并審核其遞交的業(yè)務(wù)管理報告。 普通分支機(jī)構(gòu)，如各分公司、中心支公司、支公司和營銷網(wǎng)點167。 制訂考核評定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績考核167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 設(shè)計、