【正文】 度計(jì)劃列入預(yù)算并報(bào)總經(jīng)理審批，月度計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部平衡資金。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)掌握好資金使用情況，財(cái)務(wù)部門及時(shí)提供使用情況信息，發(fā)現(xiàn)不合理支出和有超支預(yù)兆時(shí)應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理匯報(bào)，以便及時(shí)調(diào)整?；I集的資本金及固定投資，由投資部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際可能對(duì)本公司各項(xiàng)技改、技措、基建項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，年前一季度匯總報(bào)公司。計(jì)劃由本公司列入預(yù)算后，才能夠執(zhí)行。各歸口管理部門都應(yīng)在每年11月前編報(bào)下一年計(jì)劃，計(jì)劃綜合平衡后由公司下達(dá)執(zhí)行。各職能部門應(yīng)按各職權(quán)范圍管好、用好這類資金。它關(guān)系到企業(yè)技術(shù)改造、生產(chǎn)發(fā)展，關(guān)系到職工集體福利事業(yè)、物資獎(jiǎng)勵(lì)。1倉庫主任應(yīng)組織有關(guān)人員定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)物資保管中所出現(xiàn)的問題，及時(shí)予以處理。主要材料及產(chǎn)成品、半成品按實(shí)際成本核算，并按加權(quán)平均法確定實(shí)際成本。物資讓售必須隨附發(fā)貨證明書，發(fā)貨證明書應(yīng)有財(cái)務(wù)簽章后，倉庫方能辦理出庫，門衛(wèi)方能予以放行。各類物資采購原始單據(jù)的傳遞必須按程序按規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行，并在交接時(shí)做好簽章交接。倉管員調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)事先做好財(cái)務(wù)與倉庫賬的核對(duì)工作，在賬賬、賬實(shí)相符時(shí)才允許調(diào)動(dòng)；調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)將所管的賬、憑證等資料移交給接收人。各物資核算員定期稽核材料收發(fā)結(jié)存情況。各倉庫應(yīng)嚴(yán)格按物資分類進(jìn)行歸類保管、驗(yàn)收、發(fā)料，不許自行打亂和互相交叉；以不屬于分管類別物資，倉管員應(yīng)拒絕給予驗(yàn)收入庫；對(duì)分類界限不明確的由倉庫主任確定。采購物資所有憑證必須按規(guī)定填寫，供應(yīng)部門對(duì)不合規(guī)定的發(fā)票、單據(jù)或購入物資不合要求的，應(yīng)及時(shí)辦理拒付手續(xù)；對(duì)途耗過大的，應(yīng)部分拒付或向?qū)Ψ剿髻r。重要的、金額大的采購合同應(yīng)有財(cái)務(wù)參與招標(biāo)。計(jì)劃執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)不能完成時(shí)，應(yīng)及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部門，以便調(diào)整，保證企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)正常進(jìn)行。年、季計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)平衡資金。九、存貨管理物資供應(yīng)業(yè)務(wù)包括各種物資采購，保管直至領(lǐng)出耗費(fèi)或讓售為止的全過程，具體表現(xiàn)為倉庫庫存物資及采購在途資金的價(jià)值，因此，應(yīng)由供應(yīng)部門及倉庫管好、用好這部分資金。各種空白收據(jù)、發(fā)票均應(yīng)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一設(shè)計(jì)和印制，并按順序編號(hào)，登記領(lǐng)用；用后的存根（含作廢部分）一律收回，經(jīng)檢查核對(duì)后統(tǒng)一歸檔。公司及各下屬公司有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守外匯管理制度，不得逃匯、套匯；不得擅自在境內(nèi)、境外開設(shè)外匯賬戶，出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶。公司及各下屬公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度以及外匯管理制度，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不得把賬戶出租或出讓給其它單位或個(gè)人使用。公司及各下屬公司各項(xiàng)收入的取得應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家規(guī)定，一切收入都必須納入公司財(cái)務(wù)管理，及時(shí)入賬，不得以任何理由設(shè)小金庫。各下屬公司的貨幣資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部，以便做好資金調(diào)度以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需貨幣資金供給。八、貨幣資金管理貨幣資金是公司流動(dòng)資金在周轉(zhuǎn)過程中處于貨幣形態(tài)的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、承兌匯票、信用卡等，它的收付體現(xiàn)著公司和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。(2)公司法顧室應(yīng)對(duì)被擔(dān)保企業(yè)及擔(dān)保事項(xiàng)先做好風(fēng)險(xiǎn)防范；擔(dān)保過程中出現(xiàn)的法律糾紛應(yīng)及時(shí)予以排除；當(dāng)本公司實(shí)際承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，由公司法顧室負(fù)責(zé)處理對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的追償事項(xiàng)。公司及下屬公司提供的擔(dān)保應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1)所有提供的擔(dān)保累加金額不得超過本公司凈資產(chǎn)總額的35%；(2)每次提供擔(dān)保的金額不得超過本公司凈資產(chǎn)總額的15%；(3)提供擔(dān)保的期限應(yīng)符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求，其中：流動(dòng)資金借款擔(dān)保期限不超過壹年，固定資產(chǎn)投資或資本營(yíng)運(yùn)的借款擔(dān)保期限不超過叁年；(4)被擔(dān)保企業(yè)必須是公司的下屬公司、與公司有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)、與公司提供互保的公司。公司及下屬公司只辦理向金融機(jī)構(gòu)借款的擔(dān)保，并原則上只辦理相互提供等額且互保期限相同的擔(dān)保，所有的擔(dān)保及質(zhì)押事項(xiàng)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。七、質(zhì)押、擔(dān)保管理借款擔(dān)保是指公司及下屬公司向債權(quán)人為融通資金提供連帶保證責(zé)任。下屬公司對(duì)捐贈(zèng)等形成的資本公積單獨(dú)核算。公司統(tǒng)一管理資本公積金。公司對(duì)下屬公司的投資，下屬公司應(yīng)負(fù)責(zé)保值、增值。所有的長(zhǎng)期借款都由公司辦理，下屬公司應(yīng)對(duì)公司采用長(zhǎng)期借款籌資的項(xiàng)目單獨(dú)核算，確保按時(shí)歸還借款。公司及下屬公司分別建立借款臺(tái)賬，及時(shí)反映。下屬公司根據(jù)審批下達(dá)的營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算做好資金的管理，要運(yùn)用好應(yīng)付福利、住房公積金、應(yīng)付工資等對(duì)職工的負(fù)債，并在充分運(yùn)用好商業(yè)信用的同時(shí)積極爭(zhēng)取有關(guān)部門在資金上的支持，降低資金成本。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公司及下屬公司的資金籌措，依據(jù)效益第一的原則進(jìn)行資金成本、資金收益率的計(jì)算、比較，確定合理的資金結(jié)構(gòu)，選擇籌資渠道。公司及下屬公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要編制年度營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算草案，預(yù)算經(jīng)公司股東會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。公司每年對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面的考核，對(duì)公司各部門及各下屬公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)責(zé)任大小予以獎(jiǎng)懲。銷售、供應(yīng)、生產(chǎn)等預(yù)算草案應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行綜合平衡；下屬公司的預(yù)算由下屬公司平衡后，轉(zhuǎn)由公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行綜合平衡。銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、供應(yīng)預(yù)算及財(cái)務(wù)收支預(yù)算等實(shí)際執(zhí)行變動(dòng)較大的預(yù)算，各月未應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況滾動(dòng)編制下月的預(yù)算，以便于執(zhí)行。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序?yàn)?公司股東會(huì)及總經(jīng)理提出總目標(biāo)；公司及下屬公司根據(jù)總目標(biāo)要求，編制部門預(yù)算草案；公司財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算進(jìn)行綜合平衡；由公司預(yù)算委員會(huì)對(duì)草案進(jìn)行審核；審核后的草案報(bào)公司股東會(huì)批準(zhǔn)；批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)執(zhí)行。財(cái)務(wù)預(yù)算由資本預(yù)算、財(cái)務(wù)收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、成本預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等項(xiàng)組成。通過預(yù)算可以有效地調(diào)整和控制公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促使公司達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。財(cái)產(chǎn)、物資損失的處理權(quán)限，按公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及損失處理管理制度的有關(guān)權(quán)限處理。當(dāng)事者對(duì)財(cái)務(wù)部門清賬書面通知不予按期清理的，發(fā)生的各項(xiàng)責(zé)任，由當(dāng)事者負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同供應(yīng)、銷售部門按季清查債權(quán)債務(wù)，并將情況書面報(bào)告總經(jīng)理及當(dāng)事者。財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促、抽查有關(guān)部門建賬、賬實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知其糾正。(4)、生產(chǎn)部門主持對(duì)各生產(chǎn)車間在產(chǎn)品定期或不定期進(jìn)行清查，半年及年終應(yīng)報(bào)一份盤存表至財(cái)務(wù)存查。(2)、行政管理部門主持對(duì)非生產(chǎn)用的房產(chǎn)、車輛等固定資產(chǎn)進(jìn)行清查；對(duì)所管的家具、炊具、照相器材、視聽電器等進(jìn)行編號(hào)造冊(cè)登記，每年應(yīng)與保管單位核對(duì)一次，清查結(jié)果應(yīng)造冊(cè)報(bào)財(cái)務(wù)存查。各部門對(duì)財(cái)產(chǎn)管理、清查的職責(zé)分工及要求是：(1)、倉庫主持對(duì)所管材料、產(chǎn)成品、自制半成品等庫存物資進(jìn)行清查。（五）資產(chǎn)清查及盤盈、盤虧處理公司（含下屬公司）各部門應(yīng)對(duì)所分管范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)、物資負(fù)責(zé)。(2)、行政管理部門為房屋出租、職工福利采購、辦公用品、小車、電話通訊等價(jià)格控制和執(zhí)行部門，行政管理部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物價(jià)管理規(guī)定并接受物價(jià)部門、財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督。(3)、如市場(chǎng)發(fā)生變化或有特殊情況，需要變動(dòng)規(guī)定銷售控制價(jià)格，須按規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審批。產(chǎn)品銷售價(jià)格的管理(1)、銷售部門根據(jù)國(guó)內(nèi)、外同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格信息，于每月20日提出下月的產(chǎn)品銷售建議價(jià)，經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)研究并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)產(chǎn)品銷售控制價(jià)格。(8)、物資采購部門應(yīng)本著貨比三家的原則，擇優(yōu)確定供貨單位，并將供貨情況每月報(bào)物價(jià)員備案以及接受其物價(jià)檢查和財(cái)務(wù)部每月考核檢查。未經(jīng)公司物價(jià)部門審核并填制《采購物資審核通知單》的采購物資，財(cái)務(wù)一律不辦理付款和結(jié)算手續(xù)。(6)、勞保用品、辦公用品一律按全年采購總額實(shí)行招標(biāo)采購。(4)、輔助材料的價(jià)格動(dòng)態(tài)管理程序?yàn)椋涸鲁跤山?jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部門監(jiān)督，供應(yīng)部門執(zhí)行。(3)、主要原材