日常財(cái)務(wù)管理規(guī)定-文庫吧資料
2025-04-14 23:47本頁面
【正文】 門報(bào)告；對于特殊事項(xiàng)和意外應(yīng)急事項(xiàng)須臨時(shí)收付現(xiàn)金的，須按審批程序中規(guī)定的人員口頭或短信等方式同意后先予以辦理，事后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。 各公司應(yīng)嚴(yán)格履行貨幣資金的授權(quán)審批制度。第五章 資金控制管理 各公司實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。異地結(jié)算：電匯、銀行匯票等。公司與其他單位或個人之間的應(yīng)收應(yīng)付、暫收暫付款項(xiàng)的結(jié)算等。公司與其他政府機(jī)關(guān)的繳撥款。第四條 結(jié)算業(yè)務(wù)范圍公司與銀行發(fā)生的存貸業(yè)務(wù)結(jié)算。 出納人員在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，必須根據(jù)已審批的請款單辦理。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第三條 銀行存款管理 公司根據(jù)業(yè)務(wù)活動需要，在辦理相關(guān)手續(xù)后開立銀行結(jié)算戶，進(jìn)行正常經(jīng)營活動的結(jié)算業(yè)務(wù)。(存)提取現(xiàn)金，必須公司派車前往辦理，以保證資金安全。2. 出納員必須建立健全現(xiàn)金日記賬，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金收付賬目，要日清月結(jié)，賬款相符，不得以白條抵庫存。為保證現(xiàn)金使用安全，節(jié)假日前，盡可能保留較少現(xiàn)金庫存。出納員根據(jù)經(jīng)辦人出據(jù)的經(jīng)各相關(guān)審批權(quán)人的簽字的有效付款憑證方可辦理付款。不符合現(xiàn)金支付條件，均要按轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算第二條 現(xiàn)金收付管理 1. 現(xiàn)金支出必須堅(jiān)持“收支兩條線”的原則，所有資金必須納入會計(jì)賬簿核算，嚴(yán)禁設(shè)置賬外資金,以現(xiàn)金收取的銷售款及其他各種款項(xiàng)均必須先交存銀行，除經(jīng)過特別批準(zhǔn)外一律不得坐支現(xiàn)金,嚴(yán)禁白條抵庫、挪用資金。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)為2000元。各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 貨幣資金日常管理辦法第一條 現(xiàn)金的使用范圍以下項(xiàng)目可以以現(xiàn)金支付：支付給職工的工資、津貼。原則上每月28日之后無特殊業(yè)務(wù)不再辦理付款轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。 每月集中分兩次報(bào)銷，分別為12日15日及25日27日（節(jié)假日除外），工程款支付為每月12日15日（節(jié)假日除外）集中支付；特殊業(yè)務(wù)辦理不受上述時(shí)間限制。發(fā)票上“單位”的填寫要完整：如“ 中景潤集團(tuán)置業(yè)有限公司”，購買物品要在發(fā)票（如所購物品種類較多者，可后附供貨單位的供貨清單）及入庫單上注明物品的名稱、規(guī)格型號、采購數(shù)量、單價(jià)等要素，如填寫不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。 報(bào)銷單據(jù)必須有膠水貼附件,不得使用訂書針、大頭針、回形針串別。 所填寫的各種單據(jù)不允許涂改，大小寫金額必須保持一致，否則無效。在同一報(bào)銷時(shí)段同性質(zhì)的費(fèi)用可以合并填列，但要能在費(fèi)用清單中列明費(fèi)用發(fā)生的情況。 招投標(biāo)結(jié)束后,由工程部通知中
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