二、財(cái)務(wù)管理規(guī)定-文庫(kù)吧資料
2025-05-01 10:08本頁(yè)面
【正文】 賬戶 2日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員 應(yīng)書(shū)面報(bào)告總經(jīng)理。 凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò) 1萬(wàn)元或現(xiàn)金收入超過(guò) 5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)書(shū)面報(bào)告總經(jīng)理。 第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還；當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告報(bào) 送總經(jīng)理。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次；會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。 第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé) 1. 認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度； 2. 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益； 3. 詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤； 4. 審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)； 5. 糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為； 6. 針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施； 7. 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé) 1. 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬復(fù)賬報(bào)賬做到手續(xù)完備數(shù)字準(zhǔn)確賬目清楚按期報(bào)賬 2. 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增 收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議當(dāng)好公司參謀； 3. 妥善
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