【正文】 析指標(biāo)體系指標(biāo)類型具體指標(biāo)（舉例）一、財務(wù)指標(biāo)? 銷售額/營業(yè)額? 凈利潤/總利潤二、關(guān)鍵因素指標(biāo)? 市場份額? 營銷因素中的關(guān)鍵指標(biāo)? 核心競爭力因素中的控制指標(biāo)? 人力資源因素中的關(guān)鍵指標(biāo)? Ramp。，如無異議，則由戰(zhàn)略管理部負(fù)責(zé)反饋給SBU；如有意見，由戰(zhàn)略管理部負(fù)責(zé)將審議意見用《股東意見書》提交給SBU董事會。 SBU信息公告管理程序通報征求意見反饋有異議無異議SBU戰(zhàn)略部執(zhí)委會審議戰(zhàn)略部SBU董事會意見戰(zhàn)略部股東意見書SBU董事會SBU配股增發(fā)申報材料 SBU按照法定程序公告信息前，或者在召開董事會/股東會之前，SBU必須通過戰(zhàn)略管理部向集團執(zhí)委會通報公告或會議的主要內(nèi)容并征求意見，集團必須在2日內(nèi)作出回復(fù)。對SBU提交的有關(guān)《關(guān)聯(lián)交易報告》，均應(yīng)在5日內(nèi)以《股東意見書》的形式反饋給SBU董事會。 SBU重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)調(diào)程序關(guān)聯(lián)交易報告關(guān)聯(lián)交易報告不一致一致已列入年度經(jīng)經(jīng)營計劃的關(guān)聯(lián)交易未列入年度經(jīng)經(jīng)營計劃的關(guān)聯(lián)交易戰(zhàn)略部批準(zhǔn)股東意見書SBU董事會戰(zhàn)略部投資部相關(guān)部門批準(zhǔn)股東意見書SBU董事會決定執(zhí)行意見執(zhí)委會協(xié)調(diào)會SBU戰(zhàn)略部投資部財務(wù)部最終決定SBU董事會 SBU與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的商品買賣，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資金往來等都屬于關(guān)聯(lián)交易。 SBU董事會批準(zhǔn)后，按照證監(jiān)會要求辦理手續(xù)。SBU在具備增發(fā)和配股資格的前1年，向戰(zhàn)略管理部提交詳細(xì)的《SBU增資擴股工作計劃》和《SBU增資擴股方案》。 管理改善咨詢流程管理改善咨詢申請實施管理改善培訓(xùn)指導(dǎo)管理改善咨詢計劃SBU戰(zhàn)控員戰(zhàn)略部咨詢診斷師戰(zhàn)控員SBU確認(rèn)咨詢診斷師管理改善階段工作報告戰(zhàn)控員SBUSBU管理改善方案SBU審議咨詢診斷師管理改善案例SBU戰(zhàn)略部信息管理員備案 SBU通過對口的戰(zhàn)略控制員向戰(zhàn)略管理部提出《SBU管理改善咨詢申請》； 戰(zhàn)略管理部安排咨詢診斷師根據(jù)《SBU管理改善咨詢申請》的要求及相關(guān)描述，與戰(zhàn)略控制員協(xié)調(diào)編制《SBU管理改善咨詢計劃》，遞交SBU確認(rèn)； 咨詢診斷師在戰(zhàn)略控制員的協(xié)助下開展工作，與SBU相關(guān)人員一起制定《SBU管理改善方案》，提交SBU審議； SBU管理團隊推動實施經(jīng)批準(zhǔn)的《SBU管理改善方案》，咨詢診斷師根據(jù)需要提供培訓(xùn)和指導(dǎo)； 階段完畢，咨詢診斷師會同SBU相關(guān)部門編制《SBU管理改善階段工作報告》提交SBU和戰(zhàn)略管理部，必要時將管理改善過程編寫為《管理改善案例》，充實內(nèi)部培訓(xùn)教材，交信息管理員備案。決策意見由戰(zhàn)略管理部用《股東意見書》發(fā)至SBU，由SBU董事會批準(zhǔn)，《項目投資計劃書》獲得批準(zhǔn)后，由SBU負(fù)責(zé)實施，戰(zhàn)略管理部支持和監(jiān)督實施過程。 經(jīng)審批后的投資項目，由戰(zhàn)略管理部以《股東意見書》送至SBU。此類投資項目1000萬及以內(nèi)的，《項目投資計劃書》由主管執(zhí)行總裁審批；1000萬以上的投資項目由執(zhí)委會或報董事局審批。 戰(zhàn)略管理部將依照《整合效果評估報告》和《重大整合偏差總結(jié)報告》向人力資源部提出《對SBU相關(guān)人員的獎懲建議》。，SBU應(yīng)向戰(zhàn)略管理部提交《整合效果評估報告》。 當(dāng)整合基本實現(xiàn)《整合方案》提出的目標(biāo)時，戰(zhàn)略管理部會同SBU認(rèn)定整合過程結(jié)束，進入正常戰(zhàn)略管理程序。 整合過程的監(jiān)督程序，確保整合順利完成，監(jiān)督的依據(jù)是SBU董事會批準(zhǔn)的《整合方案》，監(jiān)督的工具是《SBU整合進展表》?！墩戏桨浮繁仨毎韵聝?nèi)容：（1）業(yè)務(wù)重組方案（2）激勵方案目標(biāo)基本實現(xiàn)重大、緊急偏差監(jiān)督偏差較小整合方案SBU整合進度表戰(zhàn)略部整合過程建議SBU介入?yún)f(xié)助整合過程戰(zhàn)略部報告執(zhí)委會研究股東意見書SBU董事會糾正偏差戰(zhàn)略部SBU認(rèn)定結(jié)束重大整合失誤總結(jié)報告戰(zhàn)略部（3）組織和人事方案（4）整合后的財務(wù)模擬，提出意見，以《股東意見書》送至SBU。（2）SBU委托投資管理部組織實施或SBU獨立實施，但戰(zhàn)略管理部以書面方式要求SBU提交《整合方案》的。SBU的所有整合工作均應(yīng)在并購結(jié)束時制定詳細(xì)的《整合方案》,戰(zhàn)略管理部咨詢診斷師可根據(jù)SBU的要求提供整合方案設(shè)計幫助和輔導(dǎo)，整合方案應(yīng)經(jīng)法律顧問審核出具意見。、對并購方案合理性的評價。 并購實施結(jié)束后，并購項目組向SBU董事會和戰(zhàn)略管理部提交《并購工作總結(jié)報告》，之后項目進入整合重組程序。 經(jīng)執(zhí)委會批準(zhǔn)的SBU的《并購議案》須經(jīng)SBU董事會審議批準(zhǔn)方可實施。戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)將SBU的并購議案審批結(jié)果以《股東意見書》方式通知SBU。，包括：（1）對外參股設(shè)立新公司（包括二板）；（2）獨資成立；（3）收購?！墩讲①徸h案》必須包括以下要件：（1）提出并購的理由和相應(yīng)的論據(jù)（2）并購目標(biāo)的現(xiàn)狀和近3年的歷史資料（3）并購后SBU三年經(jīng)營效果預(yù)測模擬（4）影響和控制并購目標(biāo)的關(guān)鍵人員、機構(gòu)及其與并購目標(biāo)的利益關(guān)系（5）實施并購的方法和程序（6）推薦的實施并購的項目組成員（7）并購后整合的建議 對并購目標(biāo)企業(yè)的論證程序戰(zhàn)略部目標(biāo)企業(yè)論證評估報告并購指導(dǎo)意見執(zhí)委會 對并購目標(biāo)企業(yè)的論證內(nèi)容和方法：， 并購目標(biāo)企業(yè)經(jīng)戰(zhàn)略部組織論證后，由戰(zhàn)略部出具《目標(biāo)企業(yè)評估報告》和《并購指導(dǎo)意見》，提交執(zhí)委會討論通過后送投資管理部編制并購方案和實施并購。SBU擬立項但未列入其戰(zhàn)略規(guī)劃中的并購應(yīng)正式向戰(zhàn)略管理部提交《并購議案》。 集團各部門、各經(jīng)營單位均可提出《并購議案》，戰(zhàn)略管理部是有關(guān)SBU《并購議案》的正式受理部門。規(guī)劃中應(yīng)提出并購目標(biāo)和方案，沒有明確目標(biāo)的，亦應(yīng)闡明并購對其業(yè)務(wù)發(fā)展的支持作用。 在SBU的并購和新的戰(zhàn)略性投資可研中，核心競爭力分析是必備要件。對已具備的核心競爭力，戰(zhàn)略管理部與SBU共同商討提出核心競爭力的監(jiān)測指標(biāo)，并形成固定的《SBU核心競爭力的監(jiān)測指標(biāo)》格式由SBU按季度填報，作為戰(zhàn)略管理部監(jiān)測依據(jù)。SBU在年度經(jīng)營計劃制定和實施過程中，必須明確加強核心競爭力的具體措施。6. SBU核心競爭力管理指導(dǎo)流程戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營計劃核心競爭力規(guī)劃核心競爭力培育措施 核心競爭力是指企業(yè)在特定市場中為客戶創(chuàng)造價值，使企業(yè)取得持續(xù)競爭優(yōu)勢的獨特組織能力，核心競爭力是集團決定進入或退出行業(yè)，及發(fā)展規(guī)模和速度的基本依據(jù)?！禨BU戰(zhàn)略收縮和退出建議》后，組織投資部、財務(wù)部、人力資源部、行政部和SBU會商，形成意見后報執(zhí)委會，執(zhí)委會在15日內(nèi)決定是否采納建議，同時決定實施部門，并將意見以《股東意見書》的形式提交給SBU董事會。 戰(zhàn)略管理部有關(guān)人員在行業(yè)研究、核心競爭力研究中認(rèn)為SBU需要做出戰(zhàn)略收縮和退出時，提出《SBU戰(zhàn)略收縮和退出建議》。 SBU戰(zhàn)略收縮和退出程序SBU戰(zhàn)略收縮和退出建議協(xié)助監(jiān)督SBU戰(zhàn)略部投資部投委會戰(zhàn)略部SBU人力資源部投資部財務(wù)部行政部會商會商意見執(zhí)委會股東意見書審批戰(zhàn)略部SBU董事會批準(zhǔn)實施戰(zhàn)略部相關(guān)部門 以下情況時可以提出SBU戰(zhàn)略收縮和退出的建議，《SBU戰(zhàn)略收縮和退出建議》都必須包括實施方案 SBU在制定戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，對原有不符合發(fā)展戰(zhàn)略的、不能產(chǎn)生協(xié)同價值的，不能產(chǎn)生效益的部分業(yè)務(wù)或產(chǎn)品、資產(chǎn)或子公司，提出收縮或退出意向和方案交戰(zhàn)略管理部。戰(zhàn)略管理部繼續(xù)對此偏差解決方案的實施進行跟蹤，以不定期的《偏差糾正專項報告》形式報執(zhí)委會審閱。%以內(nèi)（待成熟后，利潤指標(biāo)改為綜合經(jīng)營指標(biāo)）的偏差，由戰(zhàn)略部將偏差糾正的意見以《股東意見書》的方式提供給SBU董事會；如出現(xiàn)10%20%的偏差，由戰(zhàn)略管理部組織投資管理部、財務(wù)部共同分析原因，提出糾正偏差的《股東意見書》；如出現(xiàn)20%以上的偏差，則要報執(zhí)委會組織研究解決方案?！禨BU財務(wù)指標(biāo)分析結(jié)論》。 偏差分析指標(biāo)的收集程序確認(rèn)SBU戰(zhàn)略部戰(zhàn)略控制員財務(wù)部財務(wù)指標(biāo)分析結(jié)論SBU財務(wù)報表SBU偏差分析指標(biāo) 戰(zhàn)略管理部參加SBU定期舉行的經(jīng)營例會，收集各項指標(biāo)的信息，要求各SBU每季度至少召開一次經(jīng)營分析例會。 SBU年度經(jīng)營計劃格式：見戰(zhàn)略規(guī)劃編制進度匯總表時間工作內(nèi)容執(zhí)行部門參與部門6月初向SBU發(fā)出編制《戰(zhàn)略規(guī)劃草案》的《股東意見書》戰(zhàn)略管理部行政部發(fā)文SBU向投資管理部提出編制非SBU《戰(zhàn)略規(guī)劃草案》的建議戰(zhàn)略管理部投資管理部67月SBU編制《戰(zhàn)略規(guī)劃草案》SBU戰(zhàn)略管理部編制非SBU《戰(zhàn)略規(guī)劃草案》投資管理部非SBU戰(zhàn)略管理部（必要時）8月10日前收集SBU《戰(zhàn)略規(guī)劃草案》戰(zhàn)略管理部SBU收集非SBU《戰(zhàn)略規(guī)劃草案》戰(zhàn)略管理部投資管理部8月20日前編制戰(zhàn)略目標(biāo)草案報執(zhí)委會戰(zhàn)略管理部投資管理部財務(wù)部SBU非SBU8月31日前明確集團愿景、使命、發(fā)展目標(biāo)執(zhí)委會戰(zhàn)略管理部9月10日前編制《集團戰(zhàn)略規(guī)劃草案》戰(zhàn)略管理部SBU、投資管理部、財務(wù)部9月10日11月30日研究、論證《集團戰(zhàn)略規(guī)劃草案》、SBU《戰(zhàn)略規(guī)劃草案》、非SBU《戰(zhàn)略規(guī)劃草案》，開始編制《SBU年度經(jīng)營計劃》總裁辦公會 或?qū)ｎ}會議戰(zhàn)略管理部、投資管理部、財務(wù)部、SBU、非SBU12月15日前上報修訂過的SBU《戰(zhàn)略規(guī)劃》，審議SBU年度經(jīng)營計劃SBU戰(zhàn)略管理部戰(zhàn)略管理部財務(wù)部上報修訂過的非SBU《戰(zhàn)略規(guī)劃》，審核《SBU年度經(jīng)營計劃》投資管理部非SBU、戰(zhàn)略管理部12月20日前編制《集團戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)案》和《集團年度經(jīng)營計劃》戰(zhàn)略管理部投資管理部財務(wù)部SBU、相關(guān)非SBU12月31日前董事局審批《集團戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)案》和《集團年度經(jīng)營計劃》執(zhí)委會戰(zhàn)略管理部投資管理部簽發(fā)《集團戰(zhàn)略規(guī)劃》和《非SBU戰(zhàn)略規(guī)劃》和《非SBU年度經(jīng)營計劃》，下發(fā)《SBU戰(zhàn)略規(guī)劃》和《SBU年度經(jīng)營計劃》的《股東意見書》執(zhí)委會戰(zhàn)略管理部、投資管理部、財務(wù)部5. SBU偏差分析指導(dǎo)流程 SBU經(jīng)營偏差分析和糾正程序 偏差分析指標(biāo)體系的確立程序SBU戰(zhàn)略部偏差分析指標(biāo)體系戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營計劃總裁辦公會議確定/審定 戰(zhàn)略管理部與SBU根據(jù)《SBU戰(zhàn)略規(guī)劃》和《SBU年度經(jīng)營計劃》共同確立《SBU偏差分析指標(biāo)體系》中的每一項監(jiān)測指標(biāo)，《SBU偏差分析指標(biāo)體系》的指標(biāo)包括定量財務(wù)指標(biāo)和關(guān)鍵因素指標(biāo)（權(quán)重比例不同），SBU偏差分析指標(biāo)重點是年度經(jīng)營計劃中的關(guān)鍵因素。 《SBU年度經(jīng)營計劃》報戰(zhàn)略管理部組織審核。 SBU戰(zhàn)略規(guī)劃效果評估程序 評估的依據(jù)主要有：（1）上年度《SBU戰(zhàn)略規(guī)劃》（2）《SBU所在行業(yè)研究報告》戰(zhàn)略部戰(zhàn)略規(guī)劃效果評估上年戰(zhàn)略規(guī)劃行研報告內(nèi)部分析報告偏差分析報告核心競爭力評價報告年度經(jīng)營分析報告并購評估報告整合效果評估報告戰(zhàn)略規(guī)劃效果評估報告執(zhí)委會SBUSBU（3）《SBU內(nèi)部分析報告》（4）《SBU偏差分析報告》（5）《SBU核心競爭力評價報告》（6）《SBU年度經(jīng)營分析報告》（7）《SBU并購評估報告》（8）《整合效果評估報告》 評估的內(nèi)容包括：（1）戰(zhàn)略目標(biāo)偏