【正文】 工批次報審時，到外管局進行審核時，除了要帶相關(guān)的核銷資料之外，還要有進口報關(guān)單和電子口岸操作員IC卡)七、 數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)所使用的公式：逐筆報審：成交總價=收匯總額+進口本次抵扣+報審差額+匯率差批次報審：報審差額=成交總價進口本次抵扣收匯總額匯率差(報審差額要求不得超過N*[+500，5000]USD，否則會要求修改關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù))來料加工批次報審：成交總價=收匯總額+料值+報審差額+匯率差進料加工批次報審：成交總價=收匯總額+進口本次抵扣+報審差額+匯率差八、關(guān)于核銷差額的問題：除批次報審?fù)?，其他三種方式的報審都要求報審差額為零，否則不允許被放入“待報審郵箱”。選擇“預(yù)覽打印”，紙型選A4，方向為橫向，份數(shù)選2份，點“打印”。由于數(shù)據(jù)已報送過，“未報送數(shù)據(jù)報送”不會再顯示該條數(shù)據(jù)，這個時候要選擇“已報送數(shù)據(jù)重新報送”頁面，從這里可以看到所有已經(jīng)報送的數(shù)據(jù)，找到需要重新報送的數(shù)據(jù)，點重新報送。至此數(shù)據(jù)報審結(jié)束。也就是說“進口報關(guān)單信息”欄可以輸入一筆報關(guān)單數(shù)據(jù)，但“核銷單信息”欄(右側(cè))的“本次抵扣美元”要按每筆核銷單多次輸入。如果報關(guān)單存在部分抵扣的情況，在該欄的“本次抵扣”中輸入本次抵扣的金額，后面的“剩余未抵扣”即為該筆報關(guān)單剩余的未抵扣的金額，以供下次使用 需要注意的是：在右側(cè)的“進口報關(guān)單信息”欄錄入進口報關(guān)單信息后，還需要在右側(cè)上方的“核銷單信息”欄的“本次抵扣美元”中填寫上相應(yīng)的金額，它要求同“進口報關(guān)單”欄的“本次抵扣”的金額一致，否則數(shù)據(jù)無法放入待報審郵箱。而這種情況下應(yīng)核銷的金額=成交總價料值(這個公式可以在右上角的狀態(tài)欄中看到，即報審差額=成交總價料值收匯總額)(四)進料加工：由于本地區(qū)都是不按合同，故此以不按合同的進料加工為例來說明 (基本操作與批次報審相同，不同之處在于進口報關(guān)單的輸入和其金額需要在成交總價中抵扣) 如果核銷數(shù)據(jù)需要使用進口報關(guān)單，在進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)前，需要先補錄入進口報關(guān)單信息，否則在進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)時是看不到該信息的。需要注意的是右上角的狀態(tài)窗口結(jié)出的核銷差額要為零才能通過。如果數(shù)據(jù)有錯誤，則點擊“返回修改”，待報審的數(shù)據(jù)退回到數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)狀態(tài)以供修改。(在把數(shù)據(jù)未放入待報審郵箱前，左側(cè)欄中“正處理業(yè)務(wù)”的批次報審會顯示(1)；一旦放入待報審業(yè)務(wù)郵箱，則“正處理業(yè)務(wù)”的批次報審會顯示(0)，而“待報審業(yè)務(wù)”批次報審會顯示(1)；一旦核銷數(shù)據(jù)報送成功，則“待報審業(yè)務(wù)”批次報審顯示(0)，而“已報審業(yè)務(wù)”批次報審顯示(1)；外管局審核企業(yè)報審的核銷數(shù)據(jù)后(需要通過“數(shù)據(jù)提取”來獲得外管局審核通過的信息)，“已報審業(yè)務(wù)”的批次報審顯示(0)，而“已經(jīng)核銷業(yè)務(wù)”的批次報審會增加一條記錄的顯示)從左側(cè)“待報審業(yè)務(wù)”中選擇批次報審，選擇待報審的數(shù)據(jù)，雙擊即可查看，查看數(shù)據(jù)是否有誤。對于稅務(wù)局來說，核銷的數(shù)據(jù)也是每月提取一次，只要不影響退稅，1號做和30號做核銷都是一樣的。批次報審最好每批不要超過20筆。(當(dāng)然核銷單的錄入還有直接在右側(cè)手工錄入和掃描等方式)核銷數(shù)據(jù)錄入完畢后，點保存。右上角狀態(tài)窗口會隨時顯示成交總價、本次抵扣、收匯總額、報審差額等數(shù)據(jù)。選擇“一般貿(mào)易”，左側(cè)的核銷單信息窗口內(nèi)顯示出一般貿(mào)易方式下未核銷的核銷單信息。除批次報審?fù)猓渌膱髮彿绞狡浜虽N差額必須為零，而批次報審的核銷差額可以不為零，但也有額度的限制—少收匯500美元，多收匯5000美元之間。 除來料、進料外，正常收匯核銷用批次報審，非正常收匯用逐筆報審。④進料加工批次報審：適用的貿(mào)易方式為進料對口、進料深加工、進料料件復(fù)出、進料料件退換、進料非對口、進料邊角料復(fù)出。是由企業(yè)集中報告，外管局按批次為企業(yè)核銷的核銷方式。出現(xiàn)“數(shù)據(jù)提取完成”界面，點“確定”需要注意的是：首次進行數(shù)據(jù)提取時，默認(rèn)所有選項即可。(可以在提取進度下看到數(shù)據(jù)提取的進度)出現(xiàn)“數(shù)據(jù)下載完成，是否繼續(xù)下載折算率信息”的提示信息，首次提取或折算率信息變更時選擇是，其它情況提取選擇否出現(xiàn)“折算率信息提取”界面，首次提取時，不要輸入起止日期和幣種，默認(rèn)即可，點“開始”，可以在提取進度下方看到數(shù)據(jù)提取的進度情況。第二部分：系統(tǒng)的日常報審操作一、日常報審的操作流程是： 數(shù)據(jù)提取(只下載更新數(shù)據(jù)即可)核銷數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)，完成后放入“待報審郵箱”從“待報審業(yè)務(wù)”中檢查數(shù)據(jù)，有錯誤退回修改，無錯誤進行下一步報送數(shù)據(jù)報送打印報審數(shù)據(jù)清單整理報審核銷資料到外管局進行核銷二、 數(shù)據(jù)提?。? 注意數(shù)據(jù)提取與以后數(shù)據(jù)提取會有所不同，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)前一般是要進行數(shù)據(jù)提取的。(原有數(shù)據(jù)不受影響)三、 系統(tǒng)的卸載：分兩步第一步：卸載系統(tǒng)：程序—控制面板—添加或刪除軟件—找到該系統(tǒng)，點刪除第二步：卸載該系統(tǒng)的3個證書：在IE上單擊右鍵，選“證書”，刪除“個人證書”，還要刪除safeapp、safeca 兩個證書。二、 出口收匯核銷網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng)的升級外管局會對該系統(tǒng)不定期地進行升級更新。雖然界面是相同的，但實際安裝的證書卻是不同的，這個時候不要把它誤認(rèn)為是第一個證書而點確定，要單擊“安裝證書”，這樣才會開始安裝第二個證書。也只有第一個證書安裝完成之后，系統(tǒng)才會自動進入第二個證書的安裝。系統(tǒng)安裝文件夾的名字可以自己確定)系統(tǒng)證書的了解：該系統(tǒng)會使用到3個證書，安裝光盤上有2個(文件名：①safeapp②safeca)，安裝軟盤上有第三個(文件名：③)把系統(tǒng)安裝光盤放入光驅(qū)，通過“我的電腦”，找到光盤文件，一共有4個文件 (①②③④安裝前注意企業(yè)安裝說明)點擊“”文件，開始安裝出現(xiàn)“安裝向?qū)А苯缑妫c擊“下一步”出現(xiàn)“安裝目標(biāo)位置”界面，點擊“瀏覽”，選擇安裝路徑為“D:\出口收匯核銷”，點擊“下一步”出現(xiàn)“安裝程序快捷方式”界面，不更改，點擊“下一步”出現(xiàn)“安裝程序附加任務(wù)”界面，選擇“在桌面上創(chuàng)建圖標(biāo)”，點擊“下一步”出現(xiàn)“準(zhǔn)備安裝”界面，顯示以下安裝信息： 目標(biāo)位置：D:\出口收匯核銷\出口收匯核銷網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng)客戶端 開始菜單文件夾：SAFE\出口收匯核銷網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng) 附加任務(wù)：添加圖標(biāo)：在桌面上創(chuàng)建圖標(biāo) 點擊“安裝”出現(xiàn)“正在安裝”界面出現(xiàn)“安裝完成”界面，稍等片刻出現(xiàn)“證書”安裝界面，點擊“安裝證書”(此處為系統(tǒng)安裝的第一個證書，SafeApp)出現(xiàn)“證書導(dǎo)入向?qū)А苯缑?，點擊“下一步”出現(xiàn)“證書存儲”界面，默認(rèn)選項，點擊“下一步”出現(xiàn)“證書正在導(dǎo)入”界面，點擊“完成”出現(xiàn)“安全性警告”界面，點“是”出現(xiàn)“導(dǎo)入成功”對話框，點確定點“確定”(這個確定是第一個證書安裝界面上的確定)，至此第一個證書安裝完成稍等片刻，出現(xiàn)“證書”安裝界面，點擊“安裝證書”(此處為系統(tǒng)安裝的第二個證書，SafeCA)出現(xiàn)“證書導(dǎo)入向?qū)А苯缑?，點擊“下一步”出現(xiàn)“證書存儲”界面，默認(rèn)選項，點擊“下一步”出現(xiàn)“證書正在導(dǎo)入”界面，點擊“完成”出現(xiàn)“安全性警告”界面，點“是”出現(xiàn)“導(dǎo)入成功”對話框，點確定點“確定”(這個確定是第二個證書安裝界面上的確定)，至此第二個證書安裝完成出現(xiàn)“報審系統(tǒng)”安裝向?qū)瓿山缑妫c擊“完成”把在外管局辦理開戶時發(fā)的軟盤插入軟驅(qū)，通過“我的電腦”打開A盤()，雙擊該文件出現(xiàn)第三個“證書導(dǎo)入向?qū)А苯缑妫c擊“下一步”出現(xiàn)“密碼”界面，輸入密碼(為企業(yè)在外管局辦理開戶，領(lǐng)取證書軟盤時預(yù)留的密碼)，點擊“下一步”出現(xiàn)“證書存儲”界面，點擊“下一步”出現(xiàn)“完成導(dǎo)入”界面，點擊“完成”出現(xiàn)“導(dǎo)入”成功對話框，點擊“確定”至此，出口收匯核銷網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng)安裝正式完成。出口收匯核銷流程企業(yè)到外匯局辦理到電子口岸制卡中心申領(lǐng)電子口岸出口系出口收匯核銷備案企業(yè)法人IC卡和操作員IC卡統(tǒng)申請核銷單出口報關(guān)在電子口岸出口系統(tǒng)對到外匯局領(lǐng)取出口收匯核銷單作口岸備案紙質(zhì)出口收匯核銷單已用核銷單上網(wǎng)交提交核銷資料至外匯局到外匯局取回核單、銀行收匯銷資料并保管3年出口收匯核銷網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng)(企業(yè)端)實用操作第一部分：出口收匯核銷網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng)的初始操作一、出口收匯核銷網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng)的安裝：安裝前取得：①系統(tǒng)安裝光盤 ②軟盤(企業(yè)到外管局辦理出口收匯網(wǎng)上核銷開戶手續(xù)時，取得的一張帶有軟件序列號和企業(yè)代碼的證書安裝軟盤)安裝路徑：D:\出口收匯核銷。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。正式申報退稅即完成。另外應(yīng)附兩套退稅申報表（退稅匯總申報表；退稅進貨明細(xì)表；退稅出口申報明細(xì)表）并加蓋公章。 資料封底。 出口退稅專用報關(guān)單； 代理出口證明(如屬代理出口的)； 增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單； 稅收（出口貨物專用）繳款書； 出口退稅專用HEXIAODAN； 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》； 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申請表》； 打印好的專用封面紙；所需資料如下： 打印出口明細(xì)申報表、進貨明細(xì)申報表、出口退稅申報匯總表各2份；并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。 在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。 通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。 通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護進行企業(yè)信息設(shè)置。所需單據(jù):加蓋海關(guān)放行章的報關(guān)單,HEXIAODAN,銀行結(jié)匯水單.外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程: （6）出口單位憑出口收匯HEXIAODAN和出口收匯核銷專用聯(lián)的結(jié)匯水單或收賬通知及其他規(guī)定的單據(jù)，到國家外匯管理部門辦理核銷手續(xù)。（4）貨物出口后，出口企業(yè)將海關(guān)退給的HEXIAODAN、報關(guān)單和有關(guān)單據(jù)送交銀行收匯。（2）出口企業(yè)報關(guān)時，向海關(guān)提交事先從外匯管理部門領(lǐng)取的有順序編號的外匯HEXIAODAN，經(jīng)海關(guān)審核無誤，在HEXIAODAN和與HEXIAODAN有相同編號的報關(guān)單上蓋“驗訖章”。 若退稅缺進項發(fā)票，無法申報時，可先提供發(fā)票號，即可申報退稅。 六、代理退稅準(zhǔn)備以下資料：（退稅專用聯(lián)） 總結(jié)：1. 出口一定要180天內(nèi)收匯，210天內(nèi)核銷。 除了代客核銷外，企業(yè)可以填寫網(wǎng)上核銷申請，交100元，培訓(xùn)網(wǎng)上核銷，這樣就不用老往外管局奔跑了。）—找到關(guān)單號碼后，點擊進入—有欄上方點“報送”—確定報送成功后—返回主頁—退出系統(tǒng) 五、代客核銷準(zhǔn)備以下資料： （填入核銷單號，金額；銀行水單號及水單上的金額，可多票一起核銷，不得隔行填寫，此表一式三份） （核銷專用聯(lián)） （每次電匯到帳時，把核銷單號報給銀行，讓銀行打出此票對應(yīng)的水單，有的客戶一票電匯多次，就得打出多次的水單。 三、核銷單網(wǎng)上備案 出口時，每票貨對應(yīng)一份核銷單，將手頭上的空白核銷單任意發(fā)放給業(yè)務(wù)員，并根據(jù)每票貨的交貨地點在網(wǎng)上進行口岸備案，給出公司常用的兩個港口代碼：廈門（廈門海關(guān)代碼3700），天津（天津海關(guān)代碼0200），其他的可以網(wǎng)上查找。5. 單證目錄單與報表〈會計提供）自己總結(jié)的，希望可以幫到你??！出口收匯核銷及退稅流程一、網(wǎng)上申請核銷單（登陸電子口岸） ，進入電