【正文】 業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度]? ? 一、庫(kù)?存現(xiàn)金管理? 1?、公司財(cái)務(wù)?部庫(kù)存現(xiàn)金?控制在核定?限額內(nèi)，不?得超限額存?放現(xiàn)金。 ? 附 則 ?本規(guī)定由總?經(jīng)理辦公會(huì)?負(fù)責(zé)解釋。?另一種為對(duì)?于一次報(bào)銷?，票據(jù)非常?多的情況，?使用支出證?明單進(jìn)行票?據(jù)匯總。票面不允?許有任何涂?改。 ? ? ?票據(jù)的報(bào)銷?要求： ? ? (1) ?外部取得的?原始發(fā)票：? 要?求填寫齊全?、字跡清晰?，包括客戶?名稱(填寫?陜西藝林實(shí)?業(yè)有限責(zé)任?公司)、服?務(wù)項(xiàng)目、金?額(大小寫?應(yīng)一致)、?收款單位蓋?章、日期。? (?2) 公司?自制的差旅?費(fèi)報(bào)銷單。 ? 財(cái) 務(wù)? 基 礎(chǔ) ?工 作 規(guī)? 范 財(cái)務(wù)?基礎(chǔ)工作規(guī)?范是財(cái)務(wù)工?作最基礎(chǔ)的?部分，它對(duì)?財(cái)務(wù)部門日?常具體工作?進(jìn)行指導(dǎo)和?解釋。 ? 財(cái)?務(wù)部崗位職?責(zé) ?辦理現(xiàn)?金收支和銀?行結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按照?我國(guó)有關(guān)現(xiàn)?金管理和銀?行結(jié)算制度?的規(guī)定，管?好貨幣資金?，不坐支現(xiàn)?金，不以白?條抵庫(kù)； ? ?順序、及時(shí)?地登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記帳，保?證數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)確?，做到日清?月結(jié)，要及?時(shí)核對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金，每周?一填寫貨幣?資金周報(bào)表?； ?保管好?庫(kù)存現(xiàn)金，?確保其安全?無(wú)缺，如有?短缺要賠償?損失； ? 保?管好印章，?嚴(yán)格按規(guī)定?用途使用印?章；【小企?業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度范本免?費(fèi)下載】 ? ?嚴(yán)格管理空?白收據(jù)和空?白發(fā)票，認(rèn)?真辦理領(lǐng)用?手續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支票?； ?負(fù)責(zé)登?記各項(xiàng)經(jīng)管?的明細(xì)帳、?分類帳、總?帳； ? 全面?了解、掌握?國(guó)家有關(guān)財(cái)?務(wù)工作制度?、政策、公?司的會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)管?理的各項(xiàng)規(guī)?定，并正確?執(zhí)行； ? 負(fù)?責(zé)總帳、明?細(xì)帳、分類?帳的核對(duì)工?作，銀行存?款的調(diào)節(jié)工?作，匯總會(huì)?計(jì)憑證，登?記總帳； ? ?對(duì)其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳款?及時(shí)催收清?理。 ?補(bǔ)充說(shuō)?明 如報(bào)銷?審批人出差?在外，則應(yīng)?由審批人簽?署指定代理?人，交財(cái)務(wù)?部備案，指?定代理人可?在此期間行?使相應(yīng)的審?批權(quán)力。 ? ? 報(bào)?銷時(shí)須由經(jīng)?手人在發(fā)票?上面簽字并?簡(jiǎn)述事由，?并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后到?財(cái)務(wù)部報(bào)銷?。 ? ? 三、日常?費(fèi)用報(bào)銷：? ? ?公司員工在?日常費(fèi)用支?出時(shí)，需堅(jiān)?持勤儉節(jié)約?的原則。 ? ? 所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。 ? 4?、其他臨時(shí)?借款： ? 如業(yè)務(wù)?費(fèi)、招待費(fèi)?、周轉(zhuǎn)金等?，審批程序?同第1條。 ? ?出差在?外人員借款?： ?已出差在外?或者從一出?差地轉(zhuǎn)另一?出差地人員?借款，先請(qǐng)?一代理人到?財(cái)務(wù)部部領(lǐng)?取 “借款?單”，詳細(xì)?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預(yù)?計(jì)出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報(bào)總?經(jīng)理簽批；?持已批“借?款單”至財(cái)?務(wù)處領(lǐng)款。 ? ? 二、借?款和各種費(fèi)?用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)?及審批制度? 借款審批?及標(biāo)準(zhǔn)：? ? 出?差借款：? 出?差人員應(yīng)先?到財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取 “借款?單”，詳細(xì)?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預(yù)?計(jì)出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報(bào)總?經(jīng)理簽批；?持已批“借?款單”至財(cái)?務(wù)處領(lǐng)款。 ? 1?完成公?司工作程序?規(guī)定的其他?工作，完成?領(lǐng)導(dǎo)布置的?其他任務(wù)。 ? ? 參與?業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)?算，參與采?供部與材料?供應(yīng)商結(jié)算?。? ? ?參與公司工?程承包合同?和采購(gòu)合同?的評(píng)審工作?。 ? ? 進(jìn)行?成本、費(fèi)用?核算、考核?和控制，督?促有關(guān)部門?降低消耗、?節(jié)約費(fèi)用，?提高經(jīng)濟(jì)效?益。 ? 3?、采取切實(shí)?有效的措施?保證公司資?金和財(cái)產(chǎn)的?安全，維護(hù)?公司的合法?權(quán)益。? ? 一、財(cái)?務(wù)部職責(zé)范?圍 ?認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)財(cái)務(wù)管?理的法律法?規(guī)，確保財(cái)?務(wù)工作的合?法性。嚴(yán)格按照?公司財(cái)務(wù)制?度做好自己?的本職工作?。 ? ⑴? 施工單位?應(yīng)將工程決?算書以及各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證?資料按工程?中間結(jié)算同?樣的程序報(bào)?工程部復(fù)核?，財(cái)務(wù)部會(huì)?簽； ⑵ ?財(cái)務(wù)部根據(jù)?各種經(jīng)濟(jì)簽?證、合同以?及經(jīng)審定的?工程決算數(shù)?和材料結(jié)算?數(shù)，扣除已?付工程數(shù)及?墊付的各項(xiàng)?費(fèi)用，結(jié)算?應(yīng)付工程尾?數(shù)，提出付?款方案，報(bào)?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)； ?⑶ 大工程?辦理決算時(shí)?，應(yīng)由公司?主管工程領(lǐng)?導(dǎo)牽頭，由?工程部、設(shè)?計(jì)部、財(cái)務(wù)?部及其他有?關(guān)部門人員?組成工程決?算小組，按?照上述本制?度規(guī)定的職?責(zé)范圍聯(lián)合?進(jìn)行專項(xiàng)工?程決算； ?第三章 財(cái)?產(chǎn)管理制度? 1?.公司財(cái)產(chǎn)?的范圍 ⑴? 公司財(cái)產(chǎn)?包括固定資?產(chǎn)和低值易?耗品； ⑵? 凡公司購(gòu)?入或自制的?機(jī)器設(shè)備、?動(dòng)力設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備、?工具儀器、?管理用具、?房屋建筑物?等，同時(shí)具?備單項(xiàng)價(jià)值?在2017?元以上和耐?用年限在一?年以上的列?為固定資產(chǎn)?； ⑶ 凡?單項(xiàng)價(jià)值在?2017元?以下或價(jià)值?在2017?元以上但耐?用年限不足?一年的用品?用具均屬低?值易耗品。 ? ⑴? 施工單位?于每月25?日之前，將?工程進(jìn)度結(jié)?算報(bào)送工程?部審核，工?程部結(jié)合工?程施工圖紙?、施工進(jìn)度?計(jì)劃以及其?他文件資料?提出審核意?見(jiàn)，并在5?日內(nèi)送財(cái)務(wù)?部會(huì)簽； ?⑵ 財(cái)務(wù)部?根據(jù)有關(guān)文?件資料、施?工單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材料?數(shù)額，以及?與施工單位?其他經(jīng)濟(jì)往?來(lái)等情況，?并參考公司?財(cái)務(wù)狀況提?出付款意見(jiàn)?，報(bào)送公司?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批。 ? ⑴ 參?與有關(guān)工程?經(jīng)濟(jì)合同的?談判工作，?及時(shí)準(zhǔn)確地?了解公司各?項(xiàng)工程成本?的構(gòu)成及用?款計(jì)劃； ?⑵ 負(fù)責(zé)工?程進(jìn)度款的?復(fù)核工作，?參與工程造?價(jià)的確定和?最后決算的?審定工作。 ? 3?、工程部還?負(fù)責(zé)組織工?程用設(shè)備材?料的采購(gòu)供?應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合?同的談判工?作，對(duì)已經(jīng)?選擇定型的?設(shè)備、材料?進(jìn)行采購(gòu)，?確保設(shè)備材?料及時(shí)供應(yīng)?，積極進(jìn)行?市場(chǎng)詢價(jià)工?作，建立市?場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)?登記薄，記?錄材料價(jià)格?變動(dòng)的歷史?資料?！?小企業(yè)財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度范?本免費(fèi)下載?】 第二章? 工程成本?管理制度 ? ?公司所有工?程經(jīng)濟(jì)合同?以及涉及工?程成本的一?切指標(biāo)、保?證、承諾及?其他經(jīng)濟(jì)簽?證均需由總?經(jīng)理簽署或?授權(quán)委托簽?署。?借款單留財(cái)?務(wù)存底，待?借款還回時(shí)?財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬?收據(jù)給經(jīng)辦?人； ⑸ ?支票領(lǐng)用單?、借款單必?須由經(jīng)辦人?填寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)簽?字，財(cái)務(wù)審?核后，由財(cái)?務(wù)部直接支?付； ⑹ ?銀行支票如?發(fā)生丟失，?有關(guān)責(zé)任人?應(yīng)及時(shí)向財(cái)?務(wù)部和開(kāi)戶?銀行報(bào)告。? ??用、會(huì)議費(fèi)?用及其他費(fèi)?用管理制度? ⑴ 公司?辦公用具由?辦公室統(tǒng)一?采購(gòu)、管理?； ⑵ 辦?公室設(shè)立賬?冊(cè)登記公司?辦公用品的?采購(gòu)、使用?情況； ⑶? 辦公室財(cái)?產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)?務(wù)部附設(shè)賬?冊(cè)； ⑷ ?辦公室應(yīng)對(duì)?各部門領(lǐng)用?的辦公用品?情況進(jìn)行造?冊(cè)、登記、?定期通報(bào)；? ⑸ 公司?各部門因工?作需要，需?邀請(qǐng)有關(guān)單?位人員召開(kāi)?會(huì)議的，應(yīng)?由部門經(jīng)理?提出建議，?報(bào)總經(jīng)理批?準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)?工作由辦公?室統(tǒng)一安排?； ⑹ 有?關(guān)工資、獎(jiǎng)?金、福利費(fèi)?等各項(xiàng)津貼?的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?由公司人事?勞資管理部?門制定，經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后報(bào)財(cái)務(wù)部?備案。? ? ?行政費(fèi)用支?出管理制度? ⑴ 公司?管理