【正文】 管理中心、采購管理中心管理文件 固定資產(chǎn)增加流程中包括以下文件:文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號采購申請單 填制采購申請單使用部門申請人固定資產(chǎn)管理中心附件 采購審批權(quán)限表 審批 采購中心 管理層 附件 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 固定資產(chǎn)調(diào)撥區(qū)域固定資產(chǎn)管理員固定資產(chǎn)管理中心附件 采購匯總表 采購匯總 采購受理匯總部門采購中心 附件 入帳通知單 登記明細(xì)帳 區(qū)域固定資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)中心會計(jì)附件 固定資產(chǎn)標(biāo)簽 登記明細(xì)帳 固定資產(chǎn)管理員固定資產(chǎn)管理中心授權(quán)人附件 22 / 84 流程描述 使用申請主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能? 固定資產(chǎn)使用部門員工（申請人）根據(jù)采購預(yù)算和日常經(jīng)營活動需要，提出固定資產(chǎn)采購申請。中 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審閱管理報(bào)告6生成固定資產(chǎn)管理報(bào)告519 / 842 固定資產(chǎn)購置 流程圖采購中心采購受理接口部門 區(qū)域固定資產(chǎn)管理中心財(cái)務(wù)中心 各級公司 管理層 策略計(jì)劃部 商務(wù)管理處 采購申請匯總?cè)藛T 固定資產(chǎn)管理員 會計(jì) 固定資產(chǎn)保管員 申請人 相應(yīng)授權(quán)人 財(cái)務(wù)經(jīng)理 預(yù)算負(fù)責(zé)人 預(yù)算管理員使用申請采購批準(zhǔn)采購審批3填制采購申請單2預(yù)算審核4提出申請1預(yù)算備案(超預(yù)算)6審批5執(zhí)行采購9A7固定資產(chǎn)調(diào)撥采購匯總8B超出預(yù)算預(yù)算內(nèi)20 / 84采購中心采購受理接口部門 區(qū)域固定資產(chǎn)管理中心財(cái)務(wù)中心 各級公司 管理層 策略計(jì)劃部 商務(wù)管理處 采購申請匯總?cè)藛T 固定資產(chǎn)管理員 會計(jì) 固定資產(chǎn)保管員 申請人 相應(yīng)授權(quán)人 財(cái)務(wù)經(jīng)理 預(yù)算負(fù)責(zé)人 預(yù)算管理員驗(yàn)收記錄與管理登記明細(xì)帳12登記總帳13 定期對賬14日常保管與維護(hù)16 檢驗(yàn)與收貨10 領(lǐng)用11AB產(chǎn)權(quán)證管理1521 / 84 管理方法管理原則 ? 公司必須確保固定資產(chǎn)采購記錄的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；? 固定資產(chǎn)采購實(shí)行預(yù)算控制，嚴(yán)格遵守固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。? 固定資產(chǎn)管理中心定期打印出系統(tǒng)自動生成的各種固定資產(chǎn)管理報(bào)告，如折舊計(jì)算表，固定資產(chǎn)分類匯總報(bào)告等，作為管理層進(jìn)行固定資產(chǎn)管理決策的依據(jù)。中 區(qū)域固定資產(chǎn)管理員? 固定資產(chǎn)管理中心助理定期復(fù)核和分析固定資產(chǎn)明細(xì)帳信息，對于異常情況進(jìn)行調(diào)查與跟蹤。? 固定資產(chǎn)管理中心指導(dǎo)各級公司進(jìn)行固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明的清理、補(bǔ)辦和登記工作， 確保產(chǎn)權(quán)登記簿初始化信息的完整性和準(zhǔn)確性。低 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心建立固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記簿，記錄固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的辦理和產(chǎn)權(quán)證明的信息等，作為產(chǎn)權(quán)管理的記錄。? 固定資產(chǎn)管理中心助理將固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)輸入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。中 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理? 固定資產(chǎn)管理中心助理對固定資產(chǎn)清單進(jìn)行整理，明確固定資產(chǎn)類型、所屬公司和部門、成套設(shè)備組合、采購計(jì)劃信息的編號組成內(nèi)容。因此固定資產(chǎn)編號時(shí)應(yīng)包括四維的信息（僅供參考）： 第一維頭綴：用于識別固定資產(chǎn)的類別，如電子產(chǎn)品使用 E 為頭綴，而房屋建筑以 H 為頭綴等； 第二維中間字段：說明固定資產(chǎn)歸屬的公司和部門，為每個(gè)公司和部門進(jìn)行編號，如集團(tuán)用第一字段的 1 表示，產(chǎn)險(xiǎn)用第一字段的 2 表示，壽險(xiǎn)用第一字段的 3表示； 第三維中間字段：可以明確成套設(shè)備使用情況，可以考慮使用采購計(jì)劃的代碼標(biāo)識； 第四維后綴：對固定資產(chǎn)的實(shí)際個(gè)體進(jìn)行連續(xù)編號；固定資產(chǎn)的連續(xù)編號舉例如下：如信息技術(shù)部申請購買了一套服務(wù)器設(shè)備，包括一臺小型機(jī)，兩臺微機(jī)終端，兩臺交換器以及一個(gè)機(jī)架，則相應(yīng)編號可設(shè)置為：E22342020845589 小型機(jī)E22342020845590 電腦 1E22342020845591 電腦 2E13453020833592 交換器 1E33422020638593 交換器 2E33422000000594 機(jī)架其中低 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心助理草擬固定資產(chǎn)編號方案116 / 84主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能E 代表電子設(shè)備；22342 代表固定資產(chǎn)歸屬產(chǎn)險(xiǎn)總公司某分公司下的某中心支公司某部門；020845 標(biāo)志出該設(shè)備為成套使用的設(shè)備，為 2022 年 8 月第 45 號采購計(jì)劃；而 589，590 等表明實(shí)際連續(xù)編號的固定資產(chǎn)；這樣標(biāo)號不僅可以控制公司固定資產(chǎn)的數(shù)量，也能方便固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，以及盤點(diǎn)時(shí)及時(shí)辨別。低 固定資產(chǎn)管理中心助理定期更新7草擬固定資產(chǎn)配置政策4審批5頒布固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)6 固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)– 附件15 / 84 固定資產(chǎn)編號主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能? 固定資產(chǎn)管理中心助理設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)編號方案。高 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理管理層? 固定資產(chǎn)管理中心向各級公司頒布固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，并對區(qū)域固定資產(chǎn)管理員及各級公司的固定資產(chǎn)保管員進(jìn)行相應(yīng)培訓(xùn)。中 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審核固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)草案，如果通過配置標(biāo)準(zhǔn)，則在草案上簽字批準(zhǔn)；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)草案交助理進(jìn)行修改。中 固定資產(chǎn)管理中心助理匯總分析固定資產(chǎn)配置情況2定期更新8抽樣調(diào)查固定資產(chǎn)配置情況3上報(bào)固定資產(chǎn)配置情況1頒布固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄7固定資產(chǎn)目錄– 附件 低值易耗品目錄– 附件14 / 84主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能? 固定資產(chǎn)管理中心助理整理各級公司上報(bào)和實(shí)地調(diào)查的固定資產(chǎn)配置情況資料，草擬固定資產(chǎn)配置政策，對固定資產(chǎn)配置的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行限定。中 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心助理選擇不同層次和地理環(huán)境的若干公司，通過與固定資產(chǎn)使用人討論和現(xiàn)場觀察的方式，對固定資產(chǎn)配置的合理性和固定資產(chǎn)利用率進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。中 固定資產(chǎn)管理中心助理 固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能? 各級公司固定資產(chǎn)保管員將各自公司的固定資產(chǎn)配置情況上報(bào)固定資產(chǎn)管理中心，詳細(xì)說明各級公司各部門的職能安排、人員配置及其相應(yīng)固定資產(chǎn)的配置情況，同時(shí)詳細(xì)說明固定資產(chǎn)配置的原因和理由，公司的年收入、年利潤額效益指標(biāo)等作為參考數(shù)據(jù)上報(bào)。? 固定資產(chǎn)管理中心向各級公司頒布固定資產(chǎn)和低值易耗品目錄和固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并對區(qū)域固定資產(chǎn)管理員、各級公司的固定資產(chǎn)保管員和低值易耗品管理人員進(jìn)行相應(yīng)培訓(xùn)。中 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審核固定資產(chǎn)目錄和低值易耗品目錄，如果同意目錄內(nèi)容，則在目錄草案上簽字批準(zhǔn)；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將目錄草案交助理進(jìn)行修改。? 固定資產(chǎn)管理中心助理將認(rèn)定的固定資產(chǎn)根據(jù)類型分為房屋和建筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備、通訊設(shè)備、計(jì)算機(jī)設(shè)備、電器設(shè)備、安保設(shè)備、辦公設(shè)備等大類，草擬固定資產(chǎn)目錄。如果固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理通過認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，則批準(zhǔn)助理根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)編制固定資產(chǎn)目錄；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)交助理進(jìn)行修改。低 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心助理對資產(chǎn)清單進(jìn)行分析，根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合太保集團(tuán)的實(shí)際情況、資產(chǎn)規(guī)模和戰(zhàn)略方針，初步擬定固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，包括種類標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和使用年限標(biāo)準(zhǔn)等。管理職能 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心管理文件 固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)流程中包括以下文件:文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號固定資產(chǎn)目錄頒布固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心管理層 附件 固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)清單頒布固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心管理層 附件 低值易耗品目錄頒布固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心管理層 附件 固定資產(chǎn)明細(xì)帳建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心助理固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理附件 產(chǎn)權(quán)登記簿 建立產(chǎn)權(quán)登記簿 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心助理固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理附件 12 / 84 流程描述 固定資產(chǎn)目錄主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級職能? 各級公司的固定資產(chǎn)保管員對本公司的資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，將公司資產(chǎn)清單上報(bào)固定資產(chǎn)管理中心，清單分別列明所有價(jià)值超過人民幣______的作為固定資產(chǎn)或低值易耗品管理的各種物品，并說明每種資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、單位原值、價(jià)值總額、用途、殘值和使用年限等信息。? 通過固定資產(chǎn)編號對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，確保固定資產(chǎn)資料的完整性。6 / 843 固定資產(chǎn)運(yùn)作分類固定資產(chǎn)的運(yùn)作可分為：控制環(huán)境 運(yùn)作分類 具體工作 控制程序? 固定資產(chǎn)目錄? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 固定資產(chǎn)編號? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)?經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格?組織結(jié)構(gòu)?權(quán)限和責(zé)任分配?監(jiān)控方法?內(nèi)部審計(jì)?人事政策和實(shí)務(wù)? 固定資產(chǎn)登記管理? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 資料管理和接觸控制? 授權(quán)? 使用申請 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 預(yù)算管理? 采購批準(zhǔn) ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 授權(quán)? 采購 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)7 / 84控制環(huán)境 運(yùn)作分類 具體工作 控制程序? 驗(yàn)收 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 記錄與管理 ? 獨(dú)立復(fù)核? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 會計(jì)系統(tǒng)? 接收 ? 獨(dú)立復(fù)核? 資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工?經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格?組織結(jié)構(gòu)?權(quán)限和責(zé)任分配?監(jiān)控方法?內(nèi)部審計(jì)?人事政策和實(shí)務(wù)? 記錄與管理 ? 獨(dú)立復(fù)核? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 會計(jì)系統(tǒng)?經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格?組織結(jié)構(gòu)?權(quán)限和責(zé)任分配?監(jiān)控方法?內(nèi)部審計(jì)?人事政策和實(shí)務(wù) ? 工程跟蹤 ? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 工程決算 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 會計(jì)系統(tǒng)? 折舊方法 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 會計(jì)系統(tǒng)固定資產(chǎn)折舊在建工程管理其他固定資產(chǎn)增加8 / 84控制環(huán)境 運(yùn)作分類 具體工作 控制程序? 計(jì)提折舊 ? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 職責(zé)分工? 會計(jì)系統(tǒng)? 計(jì)提減值準(zhǔn)備? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 會計(jì)系統(tǒng)? 處置申請 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)?經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格?組織結(jié)構(gòu)?權(quán)限和責(zé)任分配?監(jiān)控方法?內(nèi)部審計(jì)?人事政策和實(shí)務(wù)? 處置實(shí)施 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 處置登記 ? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 會計(jì)系統(tǒng)? 職責(zé)分工? 預(yù)盤 ? 定期復(fù)核? 盤點(diǎn) ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 記錄及處理 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 會計(jì)系統(tǒng)? 職責(zé)分工固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)處置9 / 84第二部分 業(yè)務(wù)流程1 固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ) 流程圖各級公司 區(qū)域 固定資產(chǎn)管理中心 管理層固定資產(chǎn)保管員 固定資產(chǎn)管理員 助理 經(jīng)理 管理層固定資產(chǎn)目錄固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)上報(bào)資產(chǎn)清單1審批6草擬固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)3編制固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄5頒布固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄7上報(bào)固定資產(chǎn)配置情況1匯總分析固定資產(chǎn)配置報(bào)告2抽樣調(diào)查固定資產(chǎn)配置情況3草擬固定資產(chǎn)配置政策4頒布固定資產(chǎn)配置政策6審批5審批4審批6審批5匯總整理資產(chǎn)清單2定期更新8定期更新710 / 84各級公司 區(qū)域 固定資產(chǎn)管理中心 管理層固定資產(chǎn)保管員 固定資產(chǎn)管理員 助理 經(jīng)理 管理層固定