合作項目財務(wù)管理-文庫吧資料
2025-04-13 20:50本頁面
【正文】 司） 貸：應(yīng)收賬款——建設(shè)單位（合同所載建設(shè)單位名稱）支付合作單位工程款（收取建設(shè)單位的工程款金額減去稅金及附加，減去管理費用） 借：應(yīng)付賬款——合作單位（合同所載合作單位名稱） 貸：銀行存款——公司帳戶或者分公司帳戶（收款帳戶為合作方專戶）稅金及附加的繳納(分兩種情況) （1）、合作方自己交稅后，持完稅證明向財務(wù)結(jié)算部或者分公司辦理代扣稅金的退回。九、會計核算合作方要按照會計制度，建立健全會計核算體系，嚴格按照會計制度核算工程項目的經(jīng)濟事項。八、涉稅風(fēng)險防范在同合作方的合同中明確“與項目相關(guān)的稅費都由合作方全額負擔(dān)”，合作方必須按照所收到的工程款金額（包括預(yù)付工程款）提供完稅證明，若不能提供的，資金結(jié)算中心將依據(jù)《資金管理辦法》按照現(xiàn)行稅率暫時代扣，等合作方提供合法的完稅證明后，資金中心將代扣款如數(shù)退回，否則由公司代扣代繳。七、管理費用實行“切塊制”管理費用按照項目管理目標責(zé)任書約定的上繳比例，資金結(jié)算中心按照合作方工程項目來款金額實行“切塊制”。項目竣工后，按照合同規(guī)定需要預(yù)留一定比例的項目保修金，合作方對于項目的保修負有全部責(zé)任。對于有潛在風(fēng)險的項目，公司要及時作出防范預(yù)案或者提出處理辦法，避免引發(fā)官司或影響企業(yè)聲譽的其他事件發(fā)生。每個季度末、主體封頂、工程竣工時由項目部根據(jù)工程的形象進度、收款情況、材料、勞務(wù)費用以及租賃費用等的結(jié)算情況，參照該項目預(yù)算，填制對外債務(wù)情況申報表（見附件1）并報送公司財務(wù)部門審核，項目部必須對其提供的債務(wù)情況的真實性負責(zé)。債務(wù)。項目部除應(yīng)收建設(shè)單位的工程款和內(nèi)部單位欠款以外，一般無其他債權(quán)。對合作項目資金使用密切關(guān)注，實行全過程監(jiān)督控制。對外擔(dān)?！，F(xiàn)金的使用。資信證明和銀行保函。對于墊資項目和工程款暫時不到位的項目，合作方有資金困難，可向公司資金中心融資，公司成立融資評審領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴格按照公司有關(guān)制度進行融資決策。對于有工程預(yù)付款的項目，特別是預(yù)付款較大的項目，合作方還需要提供勞務(wù)合同、材料采購或委托加工合同等相關(guān)資料。項目資金的支用。通過銀行轉(zhuǎn)賬收取，不允許
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