【正文】 費(fèi)用科目是管理費(fèi)用，原幣金額是人民幣 75 萬元，預(yù)計(jì)凈殘值是 15 萬元，預(yù)計(jì)使用期間是 600期，開始使用日期是1988年8月1日，已使用240期，已提累計(jì)折舊24萬元，其中，2008，系統(tǒng)采用平均年限法（基于原值）計(jì)提折舊。 新增初始化卡片時(shí)需要錄入以下方面的數(shù)據(jù)：基本信息、部門及其他、原值與折舊，如果是年中啟用的賬套，卡片新增界面會(huì)多出“初始化數(shù)據(jù)”頁簽，在此頁簽錄入本年的相關(guān)發(fā)生數(shù)，以便系統(tǒng)倒算年初數(shù)。 點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【固定資產(chǎn)管理】→【業(yè)務(wù)處理】→【新增卡片】，彈出金蝶提示，如圖31所示： 圖31 提示固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用年期 此提示僅在第一次錄入卡片時(shí)出現(xiàn)，以提醒用戶確定初始化期間。 第三章 初始卡片錄入 在企業(yè)啟用K/3固定資產(chǎn)系統(tǒng)前，通常有很多固定資產(chǎn)已經(jīng)使用了若干期，企業(yè)已經(jīng)有了手工的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，因此為了保證數(shù)據(jù)的完整性，在正式啟用系統(tǒng)前，需要將這些固定資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)在初始化時(shí)錄入系統(tǒng)中。 3. 如果需要修改資產(chǎn)組，在“資產(chǎn)組管理”界面中選擇要修改的資產(chǎn)組，單擊【修改】，彈出“資產(chǎn)組管理修改”界面，修改相關(guān)信息后，單擊【保存】將保存修改后的信息。 選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【固定資產(chǎn)管理】→【基礎(chǔ)資料】→【資產(chǎn)組管理】，打開“資產(chǎn)組管理”界面，如圖213所示： 圖213 資產(chǎn)組管理 點(diǎn)擊【新增】按鈕，彈出“資產(chǎn)組管理新增”界面，在此錄入代碼 001，名稱電腦，如圖214所示： 圖214 資產(chǎn)組管理新增 點(diǎn)擊【增加】，系統(tǒng)將彈出“固定資產(chǎn)列表”，如圖215所示： 圖215 固定資產(chǎn)列表 該列表支持編碼和名稱的模糊查詢，支持ctrl或shift鍵選中多張卡片， 點(diǎn)擊【確定】將所選卡片攜帶至“資產(chǎn)組管理新增”界面，點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)將保存當(dāng)前資料，如圖216所示： 圖216 資產(chǎn)組管理新增 分析與說明： 1. 同一張卡片只能屬于一個(gè)資產(chǎn)組。 注意，如果用戶設(shè)置整個(gè)系統(tǒng)不計(jì)提折舊而按行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度計(jì)提修購基金時(shí)，此選項(xiàng)不影響原計(jì)提修購基金的計(jì)提規(guī)則。 當(dāng)期清理固定資產(chǎn)，當(dāng)期仍提折舊，從下期起停止折舊：若選擇此選項(xiàng)，則當(dāng)期清理的固定資產(chǎn)在清理當(dāng)期需列入計(jì)提折舊的資產(chǎn)范圍并計(jì)提折舊；若不選擇此選項(xiàng)，則此固定資產(chǎn)清理當(dāng)期不計(jì)提折舊。系統(tǒng)預(yù)設(shè)了01常用折舊政策，如果用戶有特殊需要，也可以自己新建折舊政策方案。 系統(tǒng)中沒有提供預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)，需要用戶根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)置。 關(guān)于折舊規(guī)則有三個(gè)互斥選項(xiàng)：如果選擇“由使用狀態(tài)決定是否計(jì)提折舊”，則卡片是否計(jì)提折舊就取決于使用狀態(tài)類別的屬性設(shè)置（參見圖 24）；當(dāng)固定資產(chǎn)類別是房屋及建筑時(shí)，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定不管使用狀態(tài)如何，必須計(jì)提折舊，可以選擇“不管使用狀態(tài)如何一定提折舊”；“不管使用狀態(tài)如何一定不提折舊”主要用于土地，以及不是固定資產(chǎn)，又視同固定資產(chǎn)管理的器具等。 “卡片編碼規(guī)則”可以為不同的固定資產(chǎn)類別設(shè)置卡片的編碼前綴，錄入卡片時(shí)，一旦選擇了該固定資產(chǎn)的類別，在卡片編碼處就會(huì)自動(dòng)帶出這些字母作為編碼的前綴。 點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【固定資產(chǎn)管理】→【基礎(chǔ)資料】→【卡片類別管理】，打開“固定資產(chǎn)類別”界面，如圖28所示： 圖28 固定資產(chǎn)類別 點(diǎn)擊【新增】按鈕，在彈出的界面中錄入新增固定資產(chǎn)類別的各項(xiàng)信息，如圖29： 圖29 固定資產(chǎn)類別新增 再點(diǎn)擊右上角的【新增】按鈕，即可保存該固定資產(chǎn)類別。如圖 27 所示： 圖27 自定義每期折舊率法新增 卡片類別管理 系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)卡片按類別進(jìn)行多級(jí)管理，用戶可自定義分類規(guī)則，并將同一類別的相同屬性在卡片類別中一次錄入，在卡片錄入時(shí)可將這些相同屬性自動(dòng)攜帶出來，避免了大量重復(fù)工作。 若企業(yè)為季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)，或者每期折舊額無規(guī)律可循，可采用自定義每期折舊率法。 最后一期剩余折舊額不處理 計(jì)提最后一期折舊時(shí)，只提取應(yīng)該提取的折舊額。 最后一期提完折舊 計(jì)提折舊到最后一期時(shí)，不論根據(jù)折舊方法計(jì)算出的折舊是多少，在最后一期都會(huì)將剩余折舊全部提完。 以年為計(jì)算基礎(chǔ) 表明該折舊方法是按年計(jì)算提取折舊的。 點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【固定資產(chǎn)管理】→【基礎(chǔ)資料】→【折舊方法定義】，打開“折舊方法定義”界面，如圖25所示： 圖25 折舊方法定義 直接雙擊某折舊方法可以進(jìn)入該折舊方法的編輯界面，假設(shè)雙擊“年數(shù)總和法”，如圖26所示： 圖26 年數(shù)總和法定義 點(diǎn)擊【編輯】按鈕可對(duì)折舊參數(shù)進(jìn)行修改，注意，對(duì)于系統(tǒng)預(yù)設(shè)的折舊方法，只能修改其參數(shù)選項(xiàng)，如果需要修改折舊公式，需點(diǎn)擊【新增】，此時(shí)該界面的所有項(xiàng)目均黑亮顯示，用戶可以自定義折舊公式并根據(jù)需要設(shè)置折舊參數(shù)。但此處的選擇是否發(fā)揮作用還受“卡片類別管理”中的固定資產(chǎn)類別屬性制約（參見圖29），若類別屬性設(shè)置為“由使用狀態(tài)決定是否提折舊”，則“使用狀態(tài)類別”中的設(shè)置才決定是否計(jì)提折舊。新增完畢后，點(diǎn)擊【關(guān)閉】退出新增界面。 使用狀態(tài)類別 固定資產(chǎn)使用狀態(tài)是指固定資產(chǎn)當(dāng)前的使用情況，使用狀態(tài)可以決定固定資產(chǎn)是否計(jì)提折舊。如果對(duì)方科目下設(shè)了核算項(xiàng)目，也可以在此設(shè)置。假設(shè)新增“”的變動(dòng)方式，如圖22所示： 圖22 變動(dòng)方式類別新增 再點(diǎn)擊【新增】按鈕，即可保存該變動(dòng)方式，并進(jìn)入下一個(gè)變動(dòng)方式的新增界面。 變動(dòng)方式類別 變動(dòng)方式指固定資產(chǎn)發(fā)生新增、變動(dòng)或減少的方式。 投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式選擇 提供兩種模式選擇：成本模式、公允價(jià)值模式，系統(tǒng)默認(rèn)選擇成本模式；當(dāng)選擇成本模式時(shí)，投資性房地產(chǎn)的業(yè)務(wù)處理與其他類別的固定資產(chǎn)基本一致，在沒有對(duì)投資性房地產(chǎn)卡片計(jì)提折舊和減值準(zhǔn)備的情況下，允許將計(jì)量模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式；當(dāng)選擇公允價(jià)值模式時(shí)，不允許對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊和減值準(zhǔn)備，在系統(tǒng)中存在投資性房地產(chǎn)卡片的情況下，不允許將計(jì)量模式轉(zhuǎn)為成本模式。 折舊率小數(shù)位 用戶可以根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)管理的需要自定義折舊率的小數(shù)位精度，系統(tǒng)默認(rèn)為3位小數(shù)位。若選擇“否”，則系統(tǒng)不生成任何計(jì)提減值準(zhǔn)備的卡片記錄，參見圖337。 不折舊（對(duì)整個(gè)系統(tǒng)） 如果對(duì)固定資產(chǎn)僅進(jìn)行登記管理，不需要計(jì)提折舊，例如：行政事業(yè)單位對(duì)固定資產(chǎn)只計(jì)提修購基金，不計(jì)提折舊，則可以選擇此選項(xiàng)。選擇此選項(xiàng)，在期末結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查是否進(jìn)行了自動(dòng)對(duì)賬，對(duì)賬時(shí)兩個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否一致。如果企業(yè)因管理需要確實(shí)要修改固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料編碼，可選擇此選項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)變動(dòng)方式、使用狀態(tài)、卡片類別、存放地點(diǎn)等基礎(chǔ)資料編碼的修改。 不需要生成憑證 如果企業(yè)只單獨(dú)使用固定資產(chǎn)管理模塊，固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)不需要生成憑證，則可選擇此選項(xiàng)。 卡片結(jié)賬前必須審核 選擇此選項(xiàng)，固定資產(chǎn)模塊結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)將檢測(cè)是否存在沒有審核的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)（包括新增、變動(dòng)、清理等產(chǎn)生的卡片記錄），如果有，則不允許結(jié)賬。 存放地點(diǎn)顯示全稱 勾選此選項(xiàng)，則在查看固定資產(chǎn)卡片時(shí)，存放地點(diǎn)將顯示包括上級(jí)存放地點(diǎn)在內(nèi)的全部存放地點(diǎn)名稱。設(shè)置完畢點(diǎn)擊【確定】即可，如圖1圖12所示： 圖11 固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)基本設(shè)置 圖12 固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)固定資產(chǎn) 下面重點(diǎn)介紹“固定資產(chǎn)”頁簽中的各個(gè)參數(shù)，參數(shù)說明見表11所示： 表11 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說明 與總賬系統(tǒng)相連 如果企業(yè)將固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成應(yīng)用，建議勾選此選項(xiàng)，這樣可以保證兩個(gè)系統(tǒng)會(huì)計(jì)期間的一致性，即總賬必須在固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)賬后方可進(jìn)行結(jié)賬工作。主要包括以下幾個(gè)步驟： 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 基礎(chǔ)資料設(shè)置 初始卡片錄入 將初始數(shù)據(jù)傳遞至總賬 結(jié)束初始化 第一章 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 系統(tǒng)參數(shù)反映了企業(yè)管理固定資產(chǎn)的個(gè)性化需要，它的設(shè)置關(guān)系到日后系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程處理，用戶在設(shè)置前要根據(jù)企業(yè)的管理