電子稅務(wù)局常見問題和解答-文庫吧資料
2025-04-01 02:55本頁面
【正文】 變動(dòng)表）。所有者權(quán)益變動(dòng)年報(bào)表每年1月申報(bào)一次，此表僅在地稅申報(bào)，國稅沒有此表。執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的：輔導(dǎo)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的季報(bào)或月報(bào)，再加上這三個(gè)表的年報(bào)，共6個(gè)表。企業(yè)財(cái)務(wù)人員不能憑自己經(jīng)驗(yàn)認(rèn)定自己是月報(bào)還是季報(bào)，必須與稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定一致才可以。從8月份起，身份證號(hào)長度強(qiáng)制監(jiān)控18位，原來15位老身份證號(hào)的，從本月開始金三不能申報(bào)，電子稅務(wù)局不能審核，當(dāng)然也不能申報(bào)?(我測試一次審核不通過，另一次審核通過，此處有疑問)身份證號(hào)最后一位是X的，X必須大寫，小寫不行。（3）身份證號(hào)和名字不對(duì)應(yīng)的，能打出來但是打出來的是錯(cuò)誤的，根本不能使用。【注意】個(gè)人所得稅身份證號(hào)不對(duì)引發(fā)個(gè)稅完稅證明打不出來的問題：（1）會(huì)計(jì)匯總多人的個(gè)稅算在一個(gè)人身上，總數(shù)沒少交，但是具體到每個(gè)人的個(gè)人所得稅完稅證明打不出來。審核是否通過會(huì)在第一列顯示結(jié)果，審核通過后直接點(diǎn)擊申報(bào)即可，然后到繳款頁面進(jìn)行劃款（本頁面只能申報(bào)不能劃款）。填完后保存并關(guān)閉模板。而且支持按列粘貼，全表自動(dòng)計(jì)算。而且Excel必須要使用注冊(cè)版，“未注冊(cè)”版本不行。3500元以下不交工資個(gè)稅，這個(gè)3500填在第21列減除費(fèi)用，千萬不要填在第9列免費(fèi)所得。第9—第19列是選填列，有責(zé)填，沒有不填。納稅人姓名、證照類型、證照號(hào)碼、所得項(xiàng)目、所得期間起止、收入額，這些是必填寫，可以按列粘貼。張三1，張三2這種不許出現(xiàn)。是否明細(xì)申報(bào)，選擇“是”。（二） 企業(yè)需要申報(bào)的人比較多，需要使用模板的。審核是否通過會(huì)在第一列顯示結(jié)果，審核通過后直接點(diǎn)擊申報(bào)即可，然后到繳款頁面進(jìn)行劃款（本頁面只能申報(bào)不能劃款）。最后一個(gè)基礎(chǔ)信息a表應(yīng)當(dāng)填上。以此類推，點(diǎn)擊新增繼續(xù)填寫下一個(gè)人。點(diǎn)擊左上角“新增”，跳出填寫頁面，必填項(xiàng)：是否明細(xì)申報(bào)、姓名，證件類型、證件號(hào)碼（此欄后面有個(gè)放大鏡，此處不能使用，放大鏡查詢出的數(shù)據(jù)是錯(cuò)的），所得項(xiàng)目（選擇正常工資薪金后減除費(fèi)用欄會(huì)自動(dòng)帶出3500），稅款屬期（屬期自動(dòng)帶出來），收入額，（收入后面的保險(xiǎn)、公積金、年金等沒有標(biāo)紅色星號(hào)的項(xiàng)目為選填，有則填，沒有可以空著不填），收入額填寫后，頁面下部的稅率、速算扣除數(shù)、應(yīng)納稅額等內(nèi)容都會(huì)自動(dòng)帶出來，無需人工計(jì)算。在此頁面進(jìn)行填寫或?qū)?、審核、申?bào)等重要步驟。進(jìn)入申報(bào)頁面后，首先點(diǎn)擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一排按鈕，默認(rèn)在第一個(gè)“納稅人基本信息”（通過點(diǎn)擊表名可以切換到后面的扣繳頁面、減免事項(xiàng)報(bào)告表、商業(yè)保險(xiǎn)明細(xì)表、基礎(chǔ)信息表頁面等附表頁面），首先填寫企業(yè)基本信息，部分信息已經(jīng)自動(dòng)帶出，只需要填所屬行業(yè)和經(jīng)辦人2項(xiàng)，填完點(diǎn)擊保存。【操作】扣繳個(gè)稅位置在首頁最上面一排大按鈕第2個(gè)“電子報(bào)稅”——“輔助功能”——扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)（最后一個(gè)）。原因不明。原因不明。殘保金。房產(chǎn)稅、土地稅未到征期，目前還沒遇到，不能測試。有納稅人說自己是增值稅一般納稅人，應(yīng)該月報(bào)。8月4日電子稅務(wù)局首頁發(fā)了一個(gè)通知：關(guān)于調(diào)整部分納稅人企業(yè)所得稅納稅期限由按月改為按季申報(bào)。（4）填報(bào)時(shí)要先選中稅源編號(hào)，填表項(xiàng)目、品目、適用稅額會(huì)自動(dòng)帶出來。（2）申報(bào)表位置在“全部申報(bào)表”——“財(cái)產(chǎn)行為稅”欄目下面。水資源稅。還有人用扣繳工資表報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得，而且還申報(bào)成功了，這個(gè)跟輔導(dǎo)錯(cuò)誤有關(guān)系。這種情況目前只能到大廳申報(bào)，不能修改稅費(fèi)種認(rèn)定，否則會(huì)出未申報(bào)。如果屬期選擇2017年3月，系統(tǒng)又會(huì)提示：屬期內(nèi)沒有輔導(dǎo)。老戶大部分可以成功申報(bào)，但是有個(gè)別戶申報(bào)不成功，原因不明，有的帶不出投資人信息，有的申報(bào)后扣款不成功。投資人名稱那里可以下拉，按投資人逐個(gè)填寫。個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表。問題產(chǎn)生原因不明。城教地。印花稅。問的最多的是納稅人找不到這個(gè)報(bào)表的創(chuàng)建位置，它的位置在首頁——全部申報(bào)表（頁面右上角）——最下面一個(gè)。通過
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