【正文】 年 7 月 29 日前，各主責部門按照梳理、修訂、完善管理制度的范圍提出需修訂完善的辦法目錄報公司辦公室匯總，經領導小組確定后下發(fā)各主責部門起草初稿。 18 負責部門：工程部 梳理、修訂、完善范圍：（ 1）工程施工管理制度；（ 2）工程合同管理制度；（ 3）工程資料管理制度；（ 4）工程安全質量管理制度。 負責部門：辦公室 梳理、修訂、完善范圍：（ 1）勞動合同管理制度；（ 2）薪酬管理制度；（ 3）績效考核管理制度；（ 4）員工培訓管理制度；（ 5）員工招聘、離職管理制度。 17 梳理、修訂、完善范圍：（ 1）營銷推廣及費用控制管理制度；（ 2）銷售管理制度；（ 3）銷售價格優(yōu)惠管理制度；（ 4）營銷策劃管理制度。 梳理、修訂、完善范圍：（ 1）文件管理制度；（ 2）印章管理制度；（ 3） 會議管理制度；（ 4）車輛管理制度；（ 5）低值易耗品與辦公用品管理制度；（ 6）檔案管理制度；（ 7）員工休假及獎懲管理制度。 ，其主要職責是負責收集在梳理、修訂、完善管理制度期間各類意見和建議，組織各類專題討論會議。 二、機構和職責 。各單位要充分認識業(yè)務流程梳理的復雜性克服困難認真做好公司全面業(yè)務流 程梳理工作進一步優(yōu)化業(yè)務流程努力實現流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效的管理目標。第六步公司流程管理工作組進行合規(guī)性審查包括流程目錄的確定、流程圖的繪制、風險的應用、控制的制定等。 工作組織 40第四步公司內部控制處負責對相關人員進行業(yè)務流程梳理培訓使工 14 作人員明確業(yè)務流程梳理的方法及標準熟練掌握業(yè)務流程梳理各種表單的編制方法及編制標準。工作人員應與 ERP 項目人員保持一致既能最大限度地節(jié)約業(yè)務流程梳理的人力資源投入又能滿足公司同一業(yè)務同一流程的要求。主要職責負責本單位業(yè)務流程梳理工作制定工作計劃明確工作職責落實各項工作要求并向公司流程管理工作組匯報工作。內控處作為公司業(yè)務流程的主管部門負責組織公司業(yè)務流程的描述與維護通過發(fā)布公司《內部控制管理手冊》發(fā)布公司業(yè)務流程。領導小組下設業(yè)務流程管理工作組工作組成員由企管法規(guī)處和內控處有關人員組成。 原則和目標 內容與時間安排分為三個階段 作準備與啟動階段 3 月 1日至 4月 30 日包括建立工作機構、召開啟動會、開展人員培訓 4月 1日至 8 月 31 日包括范圍界定、描述業(yè)務流程、風險分析和控制設計、流程分析與確認、流程審定五個步驟 發(fā)布管理文件階段 9月 1日 —9月 30日梳理完成后的業(yè)務流程作為內控管理手冊的補充文檔年度手冊維護時納入統(tǒng)一管理托管單位特殊業(yè)務單獨編制管理 文件。 原則和目標 34“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效 ”的含義界面清晰對每個管理節(jié)點的工作內容、工作標準和考核辦法等進行梳理和界定橫向上解決部門職責交叉、重疊、缺失的問題縱向上作到工 12 作環(huán)節(jié)、業(yè)務步驟清晰明確、內容要求具體也便于操作和考核。 原則和目標 33“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效 ”的含義流程統(tǒng)一按集團公司的統(tǒng)一的流程架構統(tǒng)一制度和標準、統(tǒng)一描述和發(fā)布、統(tǒng)一信息管理平臺涵蓋公司全部業(yè)務領域實現業(yè)務流程 管理的標準化和規(guī)范化。包括財務管理、采購管理、存貨管理、煉化產品生產、煉化銷售、人力資源管理和資產管理等業(yè)務流程。 工作思路重點規(guī)范包括但不限于以下流程一是按照股份公司已完成的科技、信息、資本運營、預算管理以及投 11 資業(yè)務流程規(guī)范要求完成公司相關業(yè)務流程梳理規(guī)范工作。 工作思路 原則和目標 內容與時間安排 工作組織 工作思路全面梳理、重點規(guī)范全面梳理就是按照股份公司《業(yè)務流程管理辦法》統(tǒng)一執(zhí)行股份 公司業(yè)務流程總體架構未上市業(yè)務參照集團公司業(yè)務流程架構由公司統(tǒng)一組織按業(yè)務梳理建立涵蓋公司經營管理各領域的業(yè)務流程體系統(tǒng)一執(zhí)行 2020 年完成公司各單位包括托管單位的全部業(yè)務流程梳理工作繪制所有業(yè)務流程圖匯編成冊并納入業(yè)務流程管理信息系統(tǒng)進行統(tǒng)一管理。二是流程描述要遵循一定的規(guī)范。開始步驟結束執(zhí)行的部門崗位流轉的文件及表單控制風險規(guī)章制度 流程梳理的相關知識 流程梳理的相關知識 業(yè)務流程描述的概念業(yè)務流程描述是按照業(yè)務流程架構遵循業(yè)務運行實際結合風險控制要求描述業(yè)務工作步驟實現業(yè)務管理程序化的過程。的基本保證。為實現目標提供保證。根據目標完善有明確的目標。企業(yè)目標從上至下的貫通線。的基本保證。為實現目標提供保證。根據目標完善有明確的目標。企業(yè)目標從上至下的貫通線。我滿意因為流程為我創(chuàng)造了價值 流程梳理的相關知識 業(yè)務流程梳理的概念業(yè)務流程梳理就是按照一定的架構將企業(yè)各項業(yè)務活動、相關要素及其關聯(lián)性以業(yè)務流程的形式反映出來。 內部控制的基本概念 流程梳理的相關知識 業(yè)務流程的概念業(yè)務流程是有關經營管理的一系列有組織、相互聯(lián)系的工作程 序體現價值創(chuàng)造和實現的過程。 風險進行控制差異分析統(tǒng)一規(guī)范控制設計完善風險控制管理措施梳理健全管理制度。內部控制重在設計 、關鍵在執(zhí)行。 內部控制的基本概念提 出付款申請?zhí)岢龈犊钌暾垬I(yè)務負責人審批業(yè)務負責人審批業(yè)務部門領導審批業(yè)務部門領導審批財務部門主任審批財務部門主任審批主管領導審批主管領導審批總會計師審批總會計師審批檢查付款理由是否充分見到業(yè)務負責人簽字了自己就簽字了不做任何比對財務上核對付款申請以及原始憑證審核付款是否充分見到業(yè)務負責人簽字了自己就簽字了不做任何比對見到上述人員都簽字了自己就簽字了不做任何比對可能是形式控制財務上的審核有效可能是形式控制可能是形式控制高層領導審批并非全是關鍵控制業(yè)務上的審核有效 內部控制的基本概念公司層面業(yè)務層面信息 管理和操作人員 測試過程中的要求執(zhí)行要求按流程運行、按程序操作、按控制執(zhí)行 內部控制關注要點一是針對公司各項業(yè)務活動都有必要和適當的政策和程序。包括控制環(huán)境范圍內的內部控制、反舞弊程序與控制、風險評估流程、集中化的處理和程序、監(jiān)督、期末財務報告流程、統(tǒng)一的規(guī)章制度等 2業(yè)務層面控制直接作用于公司生產經營業(yè)務活動的具體控制亦稱業(yè)務控制如業(yè)務處理程序中的批準與授權、審核與復核以及為保證資產安全而采用的限制接近等控制 內部控制的基本概念 控制活動的分類四種方法分類按控制活動的作用劃分分為預防性控制和發(fā)現性控制 1預防性控制是指為防止錯誤和非法行為的發(fā)生或盡量減少其發(fā)生機會所進 行的一種控制是防止問題發(fā)生所設立的機制例如房門的鎖 2發(fā)現性控制是指為及時查明已發(fā)生的錯誤和非法行為或增強發(fā)現錯誤和非法行為機會的能力所進行的各項控制是為發(fā)現問題而設立的控制機制例如報警器 內部控制的基本概念 7 控制活動的分類四種方法分類按重要程度分類分為關鍵控制和一般控制 1關鍵控制是在相關業(yè)務流程中影響力和控制力相對較強的一項或多項控制其控制作用是必不可少和不可替代的如果缺少該項控制將在很大程度上直接導致風險的發(fā)生。 2 自動控制是由計算機等系統(tǒng)自動執(zhí)行的控制如禁止未授權的用戶登錄系統(tǒng)、系統(tǒng)自動的賬目核對等。 內部控制的基本概念監(jiān)事會企業(yè)董事會管理層旨在實現控制目標的過程全體員工內部控制共同實施 控制活動的概念控制活動是確保管理層指令得以貫徹執(zhí)行的政策和程序。 集團公司業(yè)務流程目錄和定義集團公司已建立起三級流程目錄體系流程總圖流程區(qū)域圖流程過程圖流程步驟圖 集團公司業(yè)務流程架構 內部控制的概念內部控制是受企業(yè)董事會、管理層和其他人員影響為經營的效率效果、財務報告的可靠性、相關法規(guī)的遵循性等目標的實現而自行檢查、制約和調整內部業(yè)務活動的控制 活動為組織目標的實現提供合理的保證。流程步驟圖是過渡層次將在今后逐漸規(guī)范化后取消五級一級二級三級四級 5 集團公司業(yè)務流程架構 集團公司業(yè)務流程架構集團公司通用流程總圖 集團公司 通用流程總圖是對公司業(yè)務流程的全面反映是對公司一級流程和流程分類集成化的組合結構視圖。對應公司實際業(yè)務分別對應目錄中的一級流程、二級流程、三級流程、四級流程。流程目錄 集團公司業(yè)務流程分類按客戶導向原則確定六大主體流程歸集為三大類 :戰(zhàn)略發(fā)展類流程 SP、經營業(yè)務類流程 KP、管理支持類流程 MP 。 石化公司業(yè)務流程管理要求 9控制活動為管理和減少風險而制定的政策制度和程序貫穿整個公司范圍、所有層次以及所有職能措施包括審批、授權、復核 經營業(yè)績、資產保護和職責分工監(jiān)督評估內部控制運行有效性定期監(jiān)控執(zhí)行情況與獨立評估相 4 結合發(fā)現內控不足的改進報告 集團公司業(yè)務流程架構 集團內部控制體系框架回顧集團公司內部控制體系框架包括五方面內容控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督我們此次全面業(yè)務流程梳理是針對控制活動部分進行的。在鞏固完 善財務報告控制、實現上市業(yè)務內控體系持續(xù)有效運行的基礎上2020 年又完成了公司法律風險防控手冊編制工作實現了法律風險防控流程化公司內控體系建設進一步向全面風險管理延伸。重點工作要以 “流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效 ”為目標全面梳理業(yè)務流程規(guī)范生產經營和后勤服務的工作秩序。流程管理的關鍵和核心是強調流程的權威大 于部門權力部門是資源庫、信息庫但一項任務、一個項目是通過流程來完成的這是我們的發(fā)展方向和努力目標。蔣總在 2020 年工作會議上的報告中指出進一步完善內控和風險管理機制突出抓好業(yè)務流程管理有效規(guī)避經營風險 總部業(yè)務流程管理要求 5 蔣總在 2020 年工作會議上的報告中指出大力推進管理信息系統(tǒng)建設制定完善業(yè)務流程管理制度和規(guī)范明確部門和企業(yè)的管理職責持續(xù)改進和優(yōu)化實現流程統(tǒng) 一、控制集中、界面清晰 、簡潔高效的管理要求。講程序就影響效率反之講效率就超越程序。流程管理的目標是簡單、效率、規(guī)范實現 “流程統(tǒng)一、控制集中、簡潔高效 ”。 1 關于梳理公司規(guī)章制度的情況介紹 內部控制處 本知識 務培訓目的 總部及公司流程管理要求 集團公司業(yè)務流程架構 內部控制的基本概念 流程梳理的相關知識 工作思路 原則和目標 內容與時間安排 工作組 織主要內容 集團公司業(yè)務流程架構