【正文】 58表2 項(xiàng)目總投資預(yù)算表科目金額（萬(wàn)元）支出根據(jù)及理由固定投資辦公檢測(cè)樓建筑面積1800平方米，用于日常辦公、產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)室廠房、倉(cāng)儲(chǔ)、道路、生產(chǎn)設(shè)施倉(cāng)庫(kù)、曬場(chǎng)80萬(wàn)元，道路40萬(wàn)元，加工廠100萬(wàn)元，宿舍、水電等設(shè)施80萬(wàn)元生產(chǎn)設(shè)備切制、篩選、烘干設(shè)備300萬(wàn)元，質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備60萬(wàn)元技術(shù)開發(fā)及其它費(fèi)用品種鑒定，提純及繁育30萬(wàn)元，研究制定茯苓標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程（SOP）80萬(wàn)元。 銷售價(jià)格和變動(dòng)成本（主要為原料成本）每變動(dòng) 1 個(gè)百分點(diǎn)，凈利潤(rùn)將變化 % 和－ % ，產(chǎn)品銷售價(jià)格和原料采購(gòu)價(jià)格對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)影響巨大。 銷售價(jià)格和原料價(jià)格對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)有很大影響，是對(duì)利潤(rùn)生產(chǎn)影響的主要因素。 項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率 % ，% ，符合并超過(guò)行業(yè)要求，具有良好的投資效益。 項(xiàng)目總投資 1758萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)后，預(yù)期銷售收入2800萬(wàn)元、稅收364萬(wàn)元、具有良好的投入產(chǎn)出比、投資規(guī)模和投資收益。以銷售價(jià)格、變動(dòng)成本、固定成本為變動(dòng)因素，以凈利潤(rùn)變化為考核目標(biāo)，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份時(shí)的銷售價(jià)格、變動(dòng)成本、固定成本對(duì)凈利潤(rùn)的敏感系數(shù)分別為 % 、－ % 、－ % （變動(dòng)因素對(duì)凈利潤(rùn)變動(dòng)的敏感系數(shù)是指 100 ＊凈利潤(rùn)百分比變化量 / 變動(dòng)因素百分比變化量，絕對(duì)值越大敏感性越大，正值為正相關(guān)，負(fù)值為負(fù)相關(guān)。根據(jù)測(cè)算， / 年， / 公斤， / 公斤，盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率 % ，項(xiàng)目生產(chǎn)安全余度為 % （大于 30% ，項(xiàng)目生產(chǎn)能力抗風(fēng)險(xiǎn)為強(qiáng)）。根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目投資凈利潤(rùn)率為 % 。根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為 % 。根據(jù)測(cè)算， 年（包括建設(shè)期12 個(gè)月）。年。 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率。 詳見《利潤(rùn)表》（附表3） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 投入產(chǎn)出。 利潤(rùn)。 稅金。具體見 《項(xiàng)目成本費(fèi)用測(cè)算表》（附表6） 銷售收入、稅金和利潤(rùn) 銷售收入。 生產(chǎn)成本與費(fèi)用 根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后。其中，城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅 7% 核算，教育附加費(fèi)按增值稅 3% 核算，防洪費(fèi)按增值稅 1% 核算。 無(wú)形資產(chǎn)攤銷：無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷。其中：生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元。 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為建設(shè)10000畝的松蔸茯苓生產(chǎn)基地，年產(chǎn)茯苓2000噸，按近10年的茯苓平均價(jià)格并參考近期河北安國(guó)、安徽亳州及南方省樟樹等各大中藥材專業(yè)市場(chǎng)行情，產(chǎn)品銷售價(jià)格為 14元 /公斤，可獲年銷售收入2800萬(wàn)元。第七章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 分析依據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營(yíng)期初定 11 年，并按 10 年周期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人情況本項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理 ，年畢業(yè)于 農(nóng)校園藝專業(yè)，高級(jí)農(nóng)藝師，現(xiàn)任有限公司董事長(zhǎng)，浙江省茶產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，中國(guó)茶葉學(xué)會(huì)理事長(zhǎng)。相關(guān)邊緣技術(shù)主要以有償轉(zhuǎn)讓方式取得，主要核心技術(shù)由利用自身實(shí)力和聘請(qǐng)有關(guān)專業(yè)人員解決，知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸公司所有。 節(jié)能與原材料供應(yīng)本項(xiàng)目由于利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，無(wú)需利用松木進(jìn)行種植，節(jié)約大量原木材資源，且在種植過(guò)程中不需要追施化肥及使用農(nóng)藥，屬于高環(huán)保節(jié)能項(xiàng)目，完全符合《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查工作的通知》（發(fā)改投資[2006]2787號(hào)）的要求。 資源綜合利用“茯苓松蔸無(wú)斷根種植新技術(shù)”的大面積推廣運(yùn)用，利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，不僅實(shí)現(xiàn)了廢物再利用，節(jié)約大量原木材資源，且由于茯苓充分吸收了松木蔸的營(yíng)養(yǎng)成分，加速了松木蔸的腐爛速度，原先需三四年才能腐爛的松木蔸，現(xiàn)在只要1年時(shí)間就可全部腐爛，腐爛的物質(zhì)又可以化解為林地的營(yíng)養(yǎng)成分，促進(jìn)了林地的良性循環(huán)。第五章 環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能與原材料供應(yīng) 環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目按照國(guó)家GAP生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)建設(shè)藥用基地，技術(shù)基于利用廢棄的松樹蔸，松蔸不起挖，不會(huì)造成水土流失，不破壞生態(tài)植被，同時(shí)可加快松蔸腐爛，使茯苓種植業(yè)與林業(yè)相互和諧發(fā)展。申請(qǐng)國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金300萬(wàn)元；地方財(cái)政配套資金150萬(wàn)元，分別為省財(cái)政50萬(wàn)元，宜春市、和諧縣縣兩級(jí)各50萬(wàn)元；商業(yè)銀行貸款：200萬(wàn)元，%；建設(shè)單位自籌資金1108萬(wàn)元。 資金籌措方案本項(xiàng)目總投資1758萬(wàn)元。 投資估算經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資1758萬(wàn)元；其中固定資產(chǎn)投資為1100萬(wàn)元，含土建工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝及技術(shù)開發(fā)推廣等；流動(dòng)資金投資658萬(wàn)元，包括土地租賃、農(nóng)資、栽培管理、人員工資福利、采收加工、項(xiàng)目管理辦公費(fèi)等。人員管理：建立全面的人才觀，根據(jù)公司發(fā)展需要，有效地利用企業(yè)有限的資源；通過(guò)制定嚴(yán)格的員工培訓(xùn)計(jì)劃及考核辦法，不斷提高員工的業(yè)務(wù)水平與能力；通過(guò)對(duì)員工的培訓(xùn)、開發(fā)、考核、評(píng)價(jià)以及制定合理的薪酬福利制度等對(duì)員工進(jìn)行有效激勵(lì)，以提高群體工作績(jī)效，進(jìn)而達(dá)到提高組織工作效率、提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的目的。營(yíng)銷管理：銷售管理主要以完成公司銷售計(jì)劃、提高經(jīng)營(yíng)效益、樹立企業(yè)良好形象為目標(biāo)。技術(shù)管理：在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)各種原藥材的藥用成分及其種植工藝的研究開發(fā)，豐富企業(yè)的技術(shù)儲(chǔ)備。基地管理：重視優(yōu)良品種的引進(jìn)，選用抗病蟲害能力強(qiáng)、高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的優(yōu)良品種；技術(shù)人員應(yīng)及時(shí)跟蹤基地生產(chǎn)情況，在種植技術(shù)、施肥方法、病蟲害防治方面給予技術(shù)指導(dǎo)；基地管護(hù)工人隨時(shí)做好田間生產(chǎn)管理記錄，內(nèi)容包括生產(chǎn)地塊編號(hào)、種植面積、播種（移栽）時(shí)間、土壤耕作及施肥情況、病蟲草害防治情況；儲(chǔ)運(yùn)人員應(yīng)做好收獲記錄、交售記錄等。 運(yùn)營(yíng)管理項(xiàng)目建設(shè)能否最終實(shí)現(xiàn)投資預(yù)期目的，運(yùn)營(yíng)是關(guān)鍵。建立完善的工程驗(yàn)收制度，隱蔽工程和中間驗(yàn)收一定要在規(guī)定的時(shí)間由有關(guān)人員認(rèn)真查驗(yàn)，項(xiàng)目建成后要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收責(zé)任人應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字以示負(fù)責(zé)，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后方可交付使用。嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，建設(shè)資金必須專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁挪用作他用，對(duì)項(xiàng)目資金到位、配套和使用情況要定期檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正并嚴(yán)肅處理。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中切實(shí)建立和落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項(xiàng)目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制，確保建設(shè)質(zhì)量。建設(shè)指揮部領(lǐng)導(dǎo)由公司高層管理人員擔(dān)任，成員主要為工藝及設(shè)備方面的技術(shù)人員。根據(jù)建設(shè)內(nèi)容，具體建設(shè)進(jìn)度安排如下：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排表日期進(jìn)度項(xiàng)目2010年（季度）12341萬(wàn)畝茯苓GAP生產(chǎn)基地茯苓良種繁育基地、廠房切制、加工、包裝、曬場(chǎng)及烘干廠房公用輔助工程品牌建設(shè) 建設(shè)期管理南方省鑫隆農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司為本項(xiàng)目建設(shè)單位，公司董事長(zhǎng)熊尚肆是本項(xiàng)目建設(shè)的第一負(fù)責(zé)人，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)負(fù)首要責(zé)任。境內(nèi)有成年馬尾松6萬(wàn)余畝，非常適宜茯苓松蔸種植推廣。鎮(zhèn)內(nèi)土質(zhì)以紅土砂頁(yè)巖為主。鎮(zhèn)位于和諧縣縣東北部，距離和諧縣縣城19公里，距省城區(qū)80公里。，4—，占年降水量的44%；受季風(fēng)影響，上半年各月降水量呈逐月增多，下半年各月降水量呈逐月減少；6月份降水量最多，平均為277mm；12月降水量最少，平均為49mm。一般11月下旬開始出現(xiàn)初霜，2月底終霜，平均無(wú)霜期達(dá)276天?！妫?，℃；℃，℃；3月下旬進(jìn)入春季，5月下旬后期進(jìn)入夏季，9月下旬進(jìn)入秋季，11月下旬進(jìn)入冬季。25′N之間，東西最大長(zhǎng)度68KM，南北最大寬度45KM。10′E，28176。 建設(shè)地點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于和諧縣 鎮(zhèn)，地處124176。 ≤25酵母（cfu/g） ≤30000大腸菌群（MPN/100g） ≤菌落總數(shù)（cfu/g） 要 目指項(xiàng) 詳見感官指標(biāo)水溶性總糖含量（mg/g）≥30多糖含量（mg/g）水溶性≥6堿溶性≥500蛋白質(zhì)含量（%）≥2不飽和脂肪酸含量（以碘值計(jì)）≥50三萜含量（%）≥灰分（%）≤ 份（%）50%水 求平均袋凈含量偏差（g） 標(biāo)項(xiàng)雜質(zhì)有赤黃、無(wú)沙無(wú)沙 光潔度無(wú)要求無(wú)要求 級(jí)別指標(biāo)一級(jí)（出口純白塊碎）二級(jí)三級(jí)（赤黃塊）色澤純白白混黃混黃規(guī)格長(zhǎng)或?qū)?6cm，厚1cm，正方塊60%，三角或骨牌塊占40%大小不一大小不一光潔度光潔紋細(xì)糙紋無(wú)要求水分15%（烘干）18%（曬干）18%雜質(zhì)無(wú)雜，無(wú)黃少量黃、黑絲黃、有黑絲和極少量木質(zhì)、無(wú)沙（5）茯苓皮的感官指標(biāo)應(yīng)符合下表的規(guī)定。級(jí)別指標(biāo)一級(jí)（出口小丁）二級(jí)（出口中?。┤?jí)（統(tǒng)?。┧募?jí)（赤黃丁）色澤純白純白混白混黃規(guī)格光潔度光潔紋細(xì)光潔紋細(xì)糙白糙黃水分16%16%18%18%雜質(zhì)無(wú)無(wú)有黃丁、黑絲黃丁、有黑絲、有少量皮、木質(zhì)、無(wú)沙品種級(jí)別指標(biāo)手工切制毛片機(jī)器切制刨片一級(jí)二級(jí)三級(jí)統(tǒng)貨規(guī)格5cm以上35cm以上大小不一1cm以上光潔度光潔、細(xì)白糙白糙白、黃光潔、糙白、黃水分18%18%18%16%雜質(zhì)無(wú)少量黃邊、黑絲混黃、有黑絲無(wú)灰、無(wú)粉末刀工，平整，平整（2）茯苓精片、片絲的感官指標(biāo)應(yīng)符合如下表的規(guī)定。體小，結(jié)實(shí)或泡松，肉白色或黃色，夾有少量泥沙。 級(jí)等 外 級(jí)直 徑≥10 cm≥10 cm≥5 cm＜5 cm重 級(jí)二 指 目曬干后按質(zhì)量分裝保存。 加工時(shí)根據(jù)客商要求不同，加工的方法也有所不同，整個(gè)加工過(guò)程是發(fā)汗、去皮、切片、烘曬干。要掌握挖老留嫩，挖大留小，可保障連續(xù)幾年這片山場(chǎng)都會(huì)有茯苓出現(xiàn)。 采收與加工一般當(dāng)年春季或6～7月接種，當(dāng)年秋冬季或翌年6～7月成熟。在場(chǎng)內(nèi)仔細(xì)觀察，發(fā)現(xiàn)蟻路，要沿蟻路找蟻室，挖蟻室燒毀或用農(nóng)藥消滅。因此，在茯苓的整個(gè)栽培過(guò)程中，要始終抓好白蟻的防治工作。白蟻。茯苓感病后，流出黃色黏液，有臭味。 病蟲害防治 腐爛病。秋末、冬季茯苓會(huì)停止生長(zhǎng)，進(jìn)入冬眠期，第2年氣溫回暖后又開始生長(zhǎng)。接種后前2個(gè)月每周檢查1～2次。接種后覆土4～7厘米厚，堆成饅頭狀； 苓場(chǎng)管理接種后都要經(jīng)常檢查，及時(shí)修溝排水，防止雨水浸漬和覆土被水沖刷。在粗根莖部側(cè)面削去樹皮，并將一根松段木(直徑10厘米，長(zhǎng)80厘米，留一條一指寬樹皮，其余削皮至木質(zhì)部）曬干后靠在該側(cè)面處，然后把菌種木片緊靠粗根的去皮處和松段木上，用小松木片覆蓋壓實(shí)。矮樁接種法。接種方法有兩種：高樁接種法。在冬季或次年3～6月，選擇晴天，把松蔸周圍1米內(nèi)的雜草鏟除，在樹蔸上削去大部分樹皮，只剩下間距相等的4條一指寬樹皮，直徑3厘米以上側(cè)根也要削去大部分樹皮，只留下一條樹皮與樹蔸留皮相連，以便傳播菌種。 菌種制備通過(guò)鏡檢、室內(nèi)組織培養(yǎng)，提取高產(chǎn)、純凈的茯苓原種，株系為多孔菌科臥孔屬植物茯苓[Poria cocos（Schw．） Wolf]，用小松木塊（**）裝袋消毒，加適量的培養(yǎng)基質(zhì)，接上茯苓原種培養(yǎng)在袋內(nèi)，待長(zhǎng)滿旺盛的乳白色菌絲，選擇菌絲粗壯、無(wú)病蟲害的菌種，作為大面積茯苓的接種菌種。松樹砍伐后留下的樹蔸，凡直徑在16厘米者都可用于栽培茯苓。另外，選擇茯苓場(chǎng)還要有一定的坡度，以利排水。坡向。選擇土壤深度疏松的砂質(zhì)土壤，含砂量在70%以上。第三章 項(xiàng)目建設(shè)方案 建設(shè)的主要內(nèi)容及產(chǎn)能規(guī)模本項(xiàng)目擴(kuò)建設(shè)8000畝茯苓生產(chǎn)基地，將茯苓生產(chǎn)基礎(chǔ)擴(kuò)大到1萬(wàn)畝的規(guī)模；并建立茯苓原種篩選、純菌種繁育廠房，以及配套的加工設(shè)備廠房；項(xiàng)目可年產(chǎn)鮮茯苓5000噸，經(jīng)加工可出產(chǎn)茯苓（干貨）2000噸，同時(shí)每年可培育優(yōu)質(zhì)茯苓菌種10萬(wàn)瓶，確?；厮杞臃N供應(yīng)。 重要意義和作用 “茯苓松蔸無(wú)斷根種植新技術(shù)”的大面積推廣運(yùn)用，利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，不僅實(shí)現(xiàn)了廢物再利用，節(jié)約大量原木材資源，且由于茯苓充分吸收了松木蔸的營(yíng)養(yǎng)成分，加速了松木蔸的腐爛速度，原先需三四年才能腐爛的松木蔸，現(xiàn)在只要1年時(shí)間就可全部腐爛，腐爛的物質(zhì)又可以化解為林地的營(yíng)養(yǎng)成分，促進(jìn)了林地的良性循環(huán)。 品質(zhì)優(yōu)良由于應(yīng)用本項(xiàng)技術(shù)，使得茯苓在整個(gè)生長(zhǎng)過(guò)程都處在原生態(tài)環(huán)境中，完全符合國(guó)家GAP的生產(chǎn)要求，產(chǎn)出的茯苓具有產(chǎn)量高，色澤白嫩、肉質(zhì)堅(jiān)韌、可塑性強(qiáng)、無(wú)農(nóng)藥農(nóng)肥殘留、多糖成分高的特點(diǎn)。 技術(shù)比較優(yōu)勢(shì)目前，在湖南、廣西、湖北、云南、貴州等茯苓主產(chǎn)區(qū)，主要是采用“松樹段木窖栽”、“松蔸斷根”種植茯苓，與這二種技術(shù)比較，“茯苓松蔸無(wú)斷根種植新技術(shù)”具有以下優(yōu)勢(shì)： 成本低傳統(tǒng)的“松樹段木窖栽”需要大量的松樹段木，每生產(chǎn)1噸干茯苓大約需要20立方米的松木，且松木價(jià)格每年都在上漲；利用“松蔸斷根”種植茯苓，需將松蔸斷根挖出來(lái)，并移到集中的場(chǎng)地進(jìn)行栽培，耗費(fèi)大量人力物力；本項(xiàng)目通過(guò)運(yùn)用“茯苓松蔸無(wú)斷根種植新技術(shù)”，僅在廢棄的松樹蔸上進(jìn)行接種，進(jìn)行科學(xué)合理的管理即可，既省時(shí)、省力、省菌種，又節(jié)省原材料，成本大幅降低。 知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況為將“茯苓松蔸無(wú)斷根種植新技術(shù)”能有效進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化推廣運(yùn)用，有利于我公司今后發(fā)展，通過(guò)與南方省中醫(yī)學(xué)院、南方省農(nóng)業(yè)大學(xué)、南方省省藥檢所、南方省省林科所等聯(lián)合研發(fā)單位協(xié)商，由公司出資，將該項(xiàng)技術(shù)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓，知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸我公司所有。因我縣每年都有一定的采伐量，哪里采伐，我公司就利用這些樹根培植優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)茯苓，同