【正文】 票據，使得票據權利行使面臨風險。此類票據可以在一定程度上逃避票據查詢，具有隱蔽性、欺騙性強的特點。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。必要時，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件 。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?票據買入過程主要存在的風險 （ 1）政策性風險：是指為沒有真實貿易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉貼現(xiàn)所引致的風險，其性質與承兌時沒有真實貿易背景相同。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務，并不在商業(yè)銀行的資產負債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進行操作，加之內部管理不嚴，控制不力時，也會對銀行的票據資產質量造成損失。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ? 防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實際，多方調查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴把承兌前的審查關；同時加強內控制度建設，防范內部人員與外部人員相互勾結，共同作案。承兌申請人通過提供虛假財務報表、虛假擔保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據轉讓等形式套取銀行或他人財物，票據到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。根據我國 《 支付結算辦法 》 規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行應向持票人無條件付款。 ? 防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進行細致嚴謹?shù)膶彶?，確保票據承兌的貿易真實性背景。常見的票據承兌業(yè)務風險及防范要點主要有： 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 1）政策性風險：政策性風險主要是指違反我國相關法律法規(guī)的要求，對沒有真實貿易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務，導致貼現(xiàn)后產生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風險。 ?控制了買入過程的風險，基本上也就控制了票據融資業(yè)務的風險（當然，這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風險，保管、賣出和托收過程不會出風險），所以對買入業(yè)務過程的風險控制管理要重于對其它過程的風險控制管理。 三是買入過程是直接應對行外客戶的過程，是票據詐騙犯罪的主要關口，對員工的素質要求較高，員工應時刻保持高度風險意識，稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機。 一是因為買入過程較為復雜，有對企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉貼現(xiàn)買入，還有對同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標準和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務過程相對簡單，無論怎樣買入的票據都用相同的方式來處理。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?票據融資業(yè)務經營活動中哪個過程的風險管理工作最為重要？ ?答：票據融資業(yè)務經營活動一般可劃分為票據買入、保管、賣出和托收四個過程，其中票據買入過程的風險控制與管理工作最為重要。 ?因此確實可稱為高風險的貨幣市場融資業(yè)務。 40 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?但作為貨幣市場的一種（票據市場）業(yè)務看，票據融資業(yè)務卻顯現(xiàn)出高風險的特征，同其它貨幣市場業(yè)務相比，票據融資業(yè)務的風險要大得多。票據融資業(yè)務的風險具有兩重性，既是低風險業(yè)務又是高風險業(yè)務。 38 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?票據融資業(yè)務是低風險業(yè)務嗎？ ?答：商業(yè)銀行票據融資業(yè)務是指商業(yè)銀行為謀取經營利潤而從事的以商業(yè)票據為交易工具的投融資業(yè)務，其交易種類包括票據貼現(xiàn)、票據轉貼現(xiàn)買賣、票據買入返售、票據賣出回購、向中央銀行的再貼現(xiàn)等。 （ 5）金融犯罪風險。 37 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 4）政策性風險。 （ 3）經營管理風險。 36 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 2）市場風險。 ?商業(yè)銀行的票據業(yè)務經營風險主要來自五個方面： （ 1）信用風險。 ?非背書回購是指票據回購交易雙方僅簽訂回購交易合同，雙方交易行為在票據上沒有記載，票據權利不發(fā)生轉移。 33 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 金集中管理的重要一環(huán) ?按照是否背書，回購交易又可分為背書回購和非背書回購。 其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購方，賣出回購方為票據的托收人。 目前，我國票據市場中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉貼現(xiàn)也可以采取買斷的方式。 ，到期由甲方負責收款的票據行為。中央銀行根據市場利率變動的情況，通過調整再貼現(xiàn)率對市場利率產生“告示效應”，從而影響商業(yè)銀行和社會公眾的心理預期。同時，票據市場利率與銀行間市場利率、備付金利率存在明顯的相關性。 ?目前貼現(xiàn)利率以 3個月的銀行業(yè)間同業(yè)拆放利率加減點確定。根據人民銀行規(guī)定：“貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎上加百分點的方式生成，而貼現(xiàn)利率上限按照不超過同期貸款利率（含浮動）生成。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 26 六 .票據市場利率體系主要包括哪些利率？ 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?票據市場的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)利率。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ? （ 3）企業(yè) ? 企業(yè)由于臨時性和季節(jié)性的資金需要，常常通過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等方式在票據市場融資。再貼現(xiàn)業(yè)務是商業(yè)銀行 23 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ? 票據市場的市場主體主要有： ? （ 1）商業(yè)銀行 ? 票據市場上最活躍的成分，所占的交易量最大，采用的信用工具最多，對資金供求與利率波動的影響也最大。票據轉貼現(xiàn)不僅拓展了票據業(yè)務的深度和廣度，而且活躍了票據市場，滿足了商業(yè)銀行調整信貸資產結構、調節(jié)短期資金、提高資金收益的需要，成為各家商業(yè)銀行重要的一項資產業(yè)務和流動性管理工具。 ?進行流動性管理的重要工具，當再貼現(xiàn)利率低于市場資金利率時，再貼現(xiàn)業(yè)務還可能成為商業(yè)銀行獲取利差收益的一種途徑。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。二級市場的票據交易活動包括： 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 1）背書轉讓 —— 企業(yè)之間 企業(yè)作為票據流通關系人因各種對價關系而通過背書方式使票據這種信用憑證代替貨幣充當交換媒介功能。票據發(fā)行包括票據簽發(fā)和承兌。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 18 五 .票據市場及票據的發(fā)行和交易市場 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 19?票據市場包括發(fā)行和交易兩級市場。 要求承兌人按期承付票款并收回票款的過程。票據的買入和賣出都屬于票據市場的投融資業(yè)務，一般由商業(yè)銀行的資金營運部門負責。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ，通過對票據承兌人、票據本身、跟單資料及申請人資格的審查，決定是否買進并實施的過程，可分為貼現(xiàn)買入、轉貼現(xiàn)買入和買入返售三種形式。 出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情況、擔保情況進行審查，決定是否承兌的過程。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 14 四 .商業(yè)銀行票據業(yè)務經營活動可劃分過程