【正文】 新流程的收益 ? 使各個責任中心清楚了解公司的戰(zhàn)略，有據(jù)可依地制定行動計劃和具體預算，一致向公司的戰(zhàn)略方向努力。 董事會辦公室應組織各部門人員在正式預算啟動之前進行初步預測摸底并草擬預算總綱。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 57 改造的原則 ? 將預算管理和公司的戰(zhàn)略緊密相連。 ? 下級機構(gòu)無法了解公司的戰(zhàn)略目標和期望，無法確定自身的行動計劃是否和公司的戰(zhàn)略目標相符，從而進行的人、財、物和利潤等的預算具有盲目性，有些短期預算行為可能和公司的長期戰(zhàn)略目標背道而馳，如園區(qū)的建設和長期規(guī)劃不相適應。如果股東通知發(fā)放滯后，就將沒有足夠的時間編制合理的預算。 ? 只傳達上級機構(gòu)的簡單的預算依據(jù)（以本年計劃數(shù)增長一合理幅度），沒有本企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目標和實際情況擬定的預算依據(jù)。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 55 預算的啟動流程 預算管理流程 預算的編制 預算的啟動 預算的審批和下達 預算的調(diào)整 預算的執(zhí)行和評估 預算的考核激勵 169。 ? 預測現(xiàn)金流和利潤。 ? 及時監(jiān)控目標實現(xiàn)的進度。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 54 改造的總體原則 ? 將預算管理作為一個自主經(jīng)營的企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標而制定并監(jiān)控在未來一段時期內(nèi)的量化的行動計劃的管理工具來使用。企業(yè)經(jīng)營者的短期經(jīng)營行為嚴重，影響企業(yè)長足發(fā)展。 潛在影響 ? 編制預算的目的不明確，制訂的預算不以股東利益最大化為目標，而以管理者是否能完成經(jīng)營計劃為目標。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 52 預算管理流程優(yōu)化 預算管理流程 預算的編制 預算的啟動 預算的審批和下達 預算的調(diào)整 預算的執(zhí)行 預算的考核激勵 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 49 引資管理流程優(yōu)化 流程現(xiàn)狀的主要描述 ? 缺乏長遠的與公司戰(zhàn)略緊密相聯(lián)的引資策略 ? 市場前期調(diào)研工作（具體指可行性報告）缺乏實際的、客觀的市場數(shù)據(jù) ? 決策流程不夠科學 ? 通過訪談，科技園的引資決策的準備工作由房產(chǎn)部和開發(fā)公司共同完成，可行性報告提交給總經(jīng)理辦公會討論決定，沒有完整的項目論證步驟和決策依據(jù)； ? 對園區(qū)經(jīng)營項目缺乏跟蹤管理，沒有適時的績效考核 潛在影響 ? 引資過于分散，不利于科技園建立自己的戰(zhàn)略優(yōu)勢 ? 增加園區(qū)開發(fā)的風險，不利于公司的長遠發(fā)展 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 46 議題 ? 階段目標回顧 ? 科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門職能描述 ? 科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化 ? 科技園總公司的公司績效評估指標 ? 科技園總公司部門未來的職責描述、績效評估系統(tǒng) ? 科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責描述 ? 科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設計 ? 附錄一：溝通計劃 引資管理流程優(yōu)化 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 44 辦公室 主要職能 領(lǐng)導日程安排 領(lǐng)導行政事務處理 領(lǐng)導電話接聽、報告起草 領(lǐng)導文件檔案整理 辦公室 娛樂和公益活動組織 會議紀要整理 領(lǐng)導視察及外事接待 檔案管理 公文管理 報刊征訂 印章管理 秘書 會議會務安排 公關(guān)接待 文檔印章管理 本地政府關(guān)系 車輛年檢上稅 車輛管理 車輛維護保養(yǎng) 司機管理調(diào)度 辦公用品及固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)的收貨、安裝、轉(zhuǎn)移、報廢、銷售 辦公用固定資產(chǎn)維修 盤點、臺帳和卡片管理 辦公用品、辦公設備采購及供應商管理 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 42 財務部 主要職能 納稅申報管理 財務管理 資金管理 財務部 會計核算 投資業(yè)務 核算 圓區(qū)域 開 發(fā) 業(yè)務 核算 財務分析 總帳核算 預算管理 對外會計報表 內(nèi)部管理會計報表 帳務核算 合并報表 報表管理 財務風險管理 滾動預算調(diào)整 匯總整理預算 預算執(zhí)行分析 制定財務管理規(guī)章制度 制定會計核算規(guī)章制度 籌資管理 工程預算和決算核定 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 40 園區(qū)經(jīng)營部 主要職能 園區(qū)經(jīng)營部 房屋管理和維護 物業(yè)管理 園林綠化 水電及公用設施管理 物業(yè)管理咨詢 房產(chǎn)定價 房地產(chǎn)銷售租賃策略 售后服務 高新城 房地產(chǎn)銷售、租賃 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 38 投資部 主要職能 投資部 投資規(guī)劃 年度投資預算的編制 投資項目管理 投資項目過程時間、成本、質(zhì)量及風險監(jiān)控 投資回報評估及定期總結(jié) 子公司日常經(jīng)營活動監(jiān)控 投資概預算 管理 投資項目立項報告編制 投資項目日常監(jiān)管 子公司董事、監(jiān)事派出人員任命 子公司高級管理人員評價 投資企業(yè)管理 中期投資規(guī)劃擬定 制定及執(zhí)行退出方案 參股企業(yè)投資管理 市場調(diào)研 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 36 未來的組織架構(gòu)圖 – 公司管理層面 董事長、黨委書記 經(jīng)營班子 投 資 部 開發(fā)公司 物業(yè)公司 貿(mào)易公司 紀委書記 意杰公司 科意公司 派瑞科 金科公司 韻科 園區(qū)經(jīng)營部 高新城 天鼎公司 西甫公司 人力資源部 法律事務部 辦 公 室 財 務 部 園區(qū)開發(fā)部 黨 群 辦 169。 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 34 科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議 設立并強化總公司薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略決策委員會管理職能（續(xù)） ? 薪酬與考核委員會主要職責 ? 對董事會負責 ， 向董事會匯報 ? 薪酬與考核委員會是公司薪酬與績效管理的非常設領(lǐng)導機構(gòu) ， 是總公司董事會在人力資源方面的專業(yè)參謀機構(gòu) ， 其目的在于加強董 、 監(jiān)事 、 子公司高級管理人員的考核與激勵管理 。 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 32 科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議 設立并強化總公司薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略決策委員會管理職能 ? 戰(zhàn)略決策委員會 ? 對董事會負責 ， 向董事會匯報 ? 戰(zhàn)略決策委員會是公司長期發(fā)展戰(zhàn)略 ， 重大投資和預算管理的非常設領(lǐng)導機構(gòu) ， 是總公司董事會的專業(yè)參謀機構(gòu) ， 其目的是為了 提高上述領(lǐng)域的專業(yè)化決策質(zhì)量 ， 并推動在全集團建立起自上而下的預算管理體系 。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 30 科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議 設立并強化總公司審計委員會、內(nèi)部審計部審計監(jiān)察職能（續(xù)） 財務報告 復核年度已審財務報表 復核中期未審財務報表 復核其他財務報告 復核公布前的盈利數(shù) 復核公司會計原則 內(nèi)部控制 評價內(nèi)部控制的充分性與有效性 公司內(nèi)部控制、對公司重大的關(guān)聯(lián)交易進行審查 審定內(nèi)部審計制度及程序 評價內(nèi)審人員工作表現(xiàn) 審定內(nèi)審工作報告 根據(jù)內(nèi)審意見作出相應處罰或敦促改進的決定 檢查、監(jiān)督公司存在或潛在的各種風險 審計委員會 ? 審計委員會主要職責 169。 ? 審計委員會由外聘專業(yè)咨詢顧問 （ 若不外聘顧問 ， 則要求委員會成員熟悉會計 、 審計業(yè)務 ， 具備審計能力 ） 、 公司董事長 、 不兼任管理職務的董事 、 黨委書記 、 審計監(jiān)察部門經(jīng)理共同組成 ， 董事長任委員會主任 。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 29 科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議 設立并強化總公司審計委員會、內(nèi)部審計部審計監(jiān)察職能 ? 審計委員會 ? 對董事會負責 ， 向董事會匯報 ? 審計委員會是公司內(nèi)部審計稽查工作的非常設領(lǐng)導機構(gòu) ， 代理董事會的委托指導內(nèi)部審計部或外聘專業(yè)顧問公司對管理層的經(jīng)營活動履行檢查 。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 27 未來的組織架構(gòu)圖 —董事會層面 各業(yè)務及職能部門 總經(jīng)理 薪酬與考核委員會 董事會 董事會辦公室 戰(zhàn)略決策委員會 審計委員會 審計部 169。 ? 鑒于公司目前的管理狀況比較薄弱，我們建議總公司在明年進行完整的詳細流程設計和優(yōu)化，并在流程設計過程中對組織架構(gòu)方案進行更為周到的考慮。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 26 未來組織架構(gòu)建議 ? 組織架構(gòu)方案和部室職責是適應企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營戰(zhàn)略、流程、信息技術(shù)及業(yè)績考核方面的要求而產(chǎn)生的結(jié)果，因此將隨著這些因素的變化而轉(zhuǎn)變。部門專業(yè)職能不清晰，部門的績效評估可操作性不強 董事會缺乏專業(yè)管理委員會協(xié)助其執(zhí)行檢查‘監(jiān)督的職能 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 23 主要戰(zhàn)略建議及對組織設計的主要啟示 ? 集中精力，保證有足夠的資源經(jīng)營和開發(fā)深圳科技工業(yè)園 ? 調(diào)整與主營業(yè)務不相關(guān)的其它業(yè)務 1. 加強企業(yè)的核心領(lǐng)導，堅決貫徹新的戰(zhàn)略實施； 2. 應有專門的業(yè)務部門各自負責園區(qū)經(jīng)營和投資業(yè)務； 3. 應加強人力資源管理的功能和財務管理功能，這兩個部門應積極加入到公司的管理決策中，促使企業(yè)的順利轉(zhuǎn)型； 169。 169。 2021 Andersen. All Rights Reserved. 20 III. 最佳業(yè)務實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系 ? 董事會管理最佳實踐 ? 審計監(jiān)察網(wǎng)絡（監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部）最佳實踐 ? 專業(yè)管理委員會（戰(zhàn)略決策委員會、薪酬與考核委員會）最佳實踐 ? 最佳實踐和同行業(yè)借鑒的啟示 169。 ? 由于獨立董事所具有的客觀獨立性，我們有理由相信獨立董事比內(nèi)部董事更能成為一名良好的監(jiān)督者，這樣公司就傾向于在審計委員會和報酬委員會中增加獨立董事的比例，以至于委員會成員全部或多數(shù)